《财务管理模拟实验、实习报告13935.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理模拟实验、实习报告13935.docx（79页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、安徽农业大学经济技术学院财务管理模拟实实验、实习报 告课程名称： 财务管理综综合实验 专业班级： 财务管理（11）班 姓 名： 韩 俊 杰 学 号： 1 0 5 5 1 0 0 5 指导教师： 谢 老 师 实验日期： 20133-03-007 目 录第一部分：实验验报告一、 风险和和报酬 -3二、 股票估估价-5三、 资金需需求预测量-66四、 资本成成本-9五、 筹资决决策-11六、 投资风风险分析-14七、 应收账账款管理-19八、 利润分分配的经济效效果-20九、 财务比比率分析-21十、 财务报报表分析-23十一、因素分析析-29十二、财务综合合分析-331第二部分：实习习报告一、资产
2、负债表表分析-333二、利润表分析析-33三、现金流量表表分析-333四、 财务比率率分析表-333第三部分： 学学生自我小结结第一部分：实验验报告实验一 风险和和报酬一、实验目的1.理解风险和和报酬以及投投资组合的风风险和报酬的的概念。2.熟练掌握等等有关风险和和报酬财务函函数的使用，利用EXCCEL提供的的函数指标及及公式运算。3.掌握“粘贴贴链接”的功能。使使工作表中的的数据相互链链接4.熟悉并掌握握预期报酬率率、标准差、标标准离差率的的计算，据此此作出对风险险分析的客观观评价二、实验材料（一） 单项资产的风险险和报酬公司某个投资项项目有A、BB两方案，投资资额均为100000元，其其收
3、益的概率率分布如下：（二）投资组合合的风险和报报酬已知无风险收益益率为8%，市市场平均要求求收益率为115.4%，某某投资组合的的持股状况如如下表：三、实验方法和和步骤（一）单项资产产的风险和报报酬要求：分别计算算A、B两个个方案的预期期报酬率、标标准差、标准准离差率，并并根据计算结结果进行风险险分析。假定定价值风险系系数为8%，无无风险报酬率率为6%。1.打开实验二二工作簿的“单项资产的的风险和报酬酬”工作表，并并在相应的工工作表中输入入原始数据（二）投资组合合的风险和报报酬1.打开实验二二工作簿“投资组合的的风险和报酬酬”工作表，在在相应的工作作表中输入原原始数据。四、 实验结果 （一）单
4、项项资产的风险险和报酬风险收益计算表表活动情况概率B项目报酬率C项目报酬率繁荣30%90%20%38%正常40%15%15%30%衰退30%-60%10%26%合计100%无风险收益率（%）6%风险收益计算预期报酬率（%）15.00%15.00%31.20%方差33.75%0.15%0.23%标准差58.09%3.87%4.75%变化系数3.87 0.26 0.15 （二）投资组合合的风险和报报酬股票投资收益预预测无风险收益率8%市场平均收益率率15.40%1、利用投资组组合的系数计算股票值持股比例加权值STOCK-110.810%0.08STOCK-221.235%0.42STOCK-331
5、.520%0.3STOCK-441.715%0.255STOCK-552.120%0.42投资组合的值值1.475投资组合的预期期报酬率18.92%2、利用个股预预期报酬率加加权计算股票值持股比例个股收益加权个股收益STOCK-110.810%13.92%1.39%STOCK-221.235%16.88%5.91%STOCK-331.520%19.10%3.82%STOCK-441.715%20.58%3.09%STOCK-552.120%23.54%4.71%投资组合的预期期收益率18.92%五、 实验小结1.从该实验中中我对风险和和报酬以及组组合风险和报报酬概念有了了更加深入立立体鲜明的了
6、了解。2.通过利用函函数对实验材材料进行各种种计算，因此此对SUM,AQRT,POWERR的有关财务务函数的运用用更加自如。3.对于材料一一的单项自唱唱的风险和报报酬，从结果果中可以看出出，预期报酬酬率分布越集集中，则该投投资对应的风风险越小。标标准差越小，开开率分布越集集中，同时，相相应的风险也也越小。4.在此次试验验中对于材料料二组合的风风险和报酬的的学习，是我我了解到有多多种证劵构成成的投资组合合，会减少风风险，报酬率率高的证劵会会抵消报酬率率低的证劵带带来的负面影影响，所以，了了解证劵组合合的风险和报报酬对于学习习财务的我们们是很重要的的。5.在饰演的过过程中，对于于Excell表格中
7、的公公式复制粘贴贴进行计算掌掌握更加灵活活。6.实验中虽然然解决了很多多问题，但也也遇到了诸多多问题，对于于有关函数的的运用不熟悉悉，将函数公公式熟练起来来对实验结果果的得出是有有很大帮助的的。 实验二 股票票估价一、实验目的1. 理解股票的价值值，以及股票票增长的基本模型的的概念。2. 掌握股票价值的的估算方法。3. 掌握股票收益率率的计算公式式。4. 掌握数据组公式式的输入方法法。二、实验材料某公司20088年的权益净净利率为211%，每股股股利为6.118元，预计计未来5年的的权益净利率分别为199%、17%、15%、113%、111% 。从第第六年开始持持续稳定在99%的水平。公公司政
8、策规定定每年保留770%的收益益，投资的必必要报酬率为为9%，将其其余作为股息息发放。三、实验方法和和步骤四、实验结果股票估价模型贴现率9%留存收益率70%第一期第二期期数012345678权益净利率21%19%17%15%13%11%9%9%9%股利增长率g3.78%1.37%-1.26%-4.23%-7.68%-11.88%6.30%6.30%每股股利（元）6.186.41 6.50 6.42 6.15 5.68 5.00 5.32 每股股利的现值值（元）5.88 5.47 4.96 4.36 3.69 2.98 固定股利增长每每股股票价值值（元）196.88 每股股票价值（元元）144.
9、73 五、实验小结1、在此次试验验中，在理解解股票价值的的概念以及股票票估计的基本本模型有了具具体了解。2、对于股票增增长模型的不不同分类的公公式的应用在在此次试验中中也有了介绍绍。3、通过这次试试验，对于股股票价值方法法的计算、股股票收益率的的计算都能够够灵活运用，并并掌握不同的的计算方法。4、对于数组的的公式的应用用，在此次试试验中也有更更加多的应用用，通过前几几次试验的实实习，对这种种公式做到熟熟能生巧。5、对于公司股股票的各种计计算，得出股股票的价值收收益等，对于于未来收入有有着重要的作作用。6、此次试验虽虽然存在着一一些问题，但但是经过前几几次试验的学学习，使得在在这次试验的的过程中
10、遇到到的问题很少少。实验三 资资金需求量预预测一、 实验目的1、理解资金需需要量的预测测的销售百分分比方法。2、掌握Exccel中公式式的复制方法法。3、进一步掌握握有关滚动条条的使用，了了解不同销售售额增长情况况下的财务状状况。4、掌握Exccel图画的的技巧，通过过图示进行资资金需要量预预测的分析。二、 实验材料已知KK公司22008年的的销售额为22000万元元，净利率为为5%，股利利发放率300%。预测公公司下年度销销售额将增长长20%，并并假设公司固固定资产使用用以达到饱和和状态，公司司产生的额外外资金需求全全部通过负债债调节。该公公司20088年简化的资资产负债表如如下所示。1、
11、根据上述资料预预测KK公司司2009年年外部融资需需求并编制预预测资产负债债表。2、 预测KK公司在在不同销售额额增长率下的的财务状况。3、 预测KK公司在在不同销售额额增长率下需需要追加的金金额，应画图图反应结果。三、 实验方法与步骤骤1、打开实验六六工作薄的“2008年年资产负债表表”工作表，并并在相应单元元格中输入原原始数据，参参照表6-22，利用相应应公式或函数数在单元格中中进行计算。四、 实验结果1、2008年年资产负债表表2006年销售售额（万元）2000净利率5%股利发放率30%2007年销售售额增长率20%KK公司20008年资产负负债表（简化化） 单位：万元资产负债及股东权益
12、益项目金额销售百分比项目金额销售百分比现金502.50%应付账款40020.00%应收账款60030.00%短期借款1507.50%固定资产35017.50%股东权益45022.50%资产合计100050.00%负债及股东权益益100050.00%2、2009年年资产负债表表2009年预计计销售额(万万元)2,400 2009年外部部融资需求（万万元）36 2009年KKK公司的资产产负债表(简简化) 单单位：万元资产负债及股东权益益项目金额项目金额现金60 应付账款480 应收账款720 短期借款186 固定资产420 股东权益534 资产合计1,200 负债及股东权益益1,200 3、销售
13、增长率率与财务状况况KK公司在不同同销售额增长长率下的财务务状况 （万万元）增长率(%)预测销售额预测资产预测股东权益预测负债资产负债率(%)0%20001,000 520.00 480.00 48.00%5%2,100 1,050 523.50 526.5 50.14%10%2,200 1,100 527.00 573.00 52.09%15%2,300 1,150 530.50 619.5 53.87%20%2,400 1,200 534.00 666.00 55.50%25%2,500 1,250 537.50 712.5 57.00%30%2,600 1,300 541.00 759.
14、00 58.38%35%27001,350 544.50 805.5 59.67%0%20001,000 520.00 480.0 48.00%4、销售增长率率与额外资金金需求量 销售额增长率与与额外资金需需求量的关系系 (万元)销售额增长率(%)敏感性资产增量量敏感性负债增量量股东权益增量额外资金需求量量0%0 0 70.00 -70.00 5%50 20 73.50 -43.5 10%100 40 77.00 -17.00 15%150 60 80.50 9.5 20%200 80 84.00 36.00 25%250 100 87.50 62.5 30%300 120 91.00 89.
15、00 35%350 140 94.50 115.5 0%00 0 70.00 -70.00 五、实验小结1. 在此次试验中，通通过对资金需需求量的预测测实验的实习习，掌握了资资金预测的销销售百分比法法。2. 由于此次实验的的公式较多，在在实验的过程程中运用了公公式的复制方方法，使得在在计算的过程程中，公式的的填写较为简简介迅速。3. 在前几次试验中中，有关滚动动条的使用有有了初步的认认识，在此次次试验中，运运用滚动条对对不同时期不不同销售额增增长情况下的的财务状况进进行了分析。4. 对于试验中负债债表中的变化化，是由于应应收账款的增增加而至使公公司的负债增增加，公司通通过外部融资资以及发放股股
16、票来进行增增加资产。5. 在销售增长率与与财务状况的的实验中，由由于在滚动条条的不断增长长使得各种预预测收入也随随之增加，资资产负债率也也随之增加。6. 在销售增长率与与额外资金需需求量的试验验中，随着销销售额增长率率的增长，敏敏感性资产、负负债，以及股股东权益增长长量，额外资资金需求量也也随之增长。7. 实验中对于图画画的运用，使使得各种增长长变得一目了了然，特别是是敏感性资产产增量增长的的特别迅速，股股东权益增量量变化不明显显，但是额外外资金需求量量则变化显著著。实验四 资本本成本一、 实验目的1、掌握个别资资本成本和综综合成本的计计算方法。2、掌握经济杠杠杆、财务杠杠杆和总杠杆杆系数的计
17、算算，据结果对财务务风险进行分分析。二、 实验材料1、E公司拟筹筹资40000万元，其中中按面值发行行一批5年期期的债卷，债债卷面值为11000万元元，票面利率率为8%，筹筹资费率为44%，每年付付息一次，到到期一次还本本：取得长期期借款5000万元，期限限为5年，年年利率为6%，每年付息息一次，到期期一次还本，筹筹资费率为00.5%；发发行普通股22000万元元，每股200元，筹资费费率为6%，预预计地1年 发股利1.2元、股，以以后每年鼓励励以5%的比比率稳定增长长；此外，公公司保留盈余余500万元元，所得税税税率为25%。计算E公公司各项筹资资的个别成本本和综合成本本。2、已知甲乙丙丙三
18、家公司的的情况如下表表8-1，所所得税税率225%。要求：计算三家家公司普股每每股收益及DDFL，并进进行筹资风险险分析。三、实验方法及及步骤1、打开实验八八的“资本成本”表，在相应应单元格输入入数据，参考考8-2，进行计算。2、打开“DFFL”工作表，输输入原始数据据后，利用88-3进行相相应计算。四、实验结果1、资本成本个别资金成本及及综合资金成成本筹资种类长期债券长期借款普通股留存收益筹资金额（万元元）10005002000500利率8%6%期限（年）55股票发行价（元元/股）20股利（元/股）1.20 年增长率5%筹资费率4.00%0.50%6.00%所得税率25%25%个别资金成本6
19、.25%4.52%11.38%11.00%筹资总额（万元元）4000个别资本成本所所占比重25.00%12.50%50.00%12.50%综合资本成本9.19%2、DFL财务杠杆系数计计算与分析公司名称甲公司乙公司丙公司资本总额（元）4,000,00004,000,00004,000,0000普通股股本（元元）4,000,00002,000,00002,000,0000债务资本（元）02,000,00002,000,0000债务利率010%14%普通股股数（股股）100,000050,00050,000息税前利润（元元）480,0000480,0000480,0000计算分析债务利息（元）02
20、00,0000280,0000税前利润（元）480,0000280,0000200,0000所得税（元）120,000070,00050,000净利润（元）360,0000210,0000150,0000普通股每股收益益（元/股）3.60 4.20 3.00 DFL1.00 1.71 2.40 总资产报酬率12.00%12.00%12.00%净资产收益率9.00%10.50%7.50%五、实验小结1、 通过此次试验掌掌握个别资本本成本和综合合成本的计算算方法。2、 个别资本成本，要要充分考虑货货币的时间价价值和投资风风险。综合成成本则是由个个别资本和各各种长期资本本比例决定的的。3、 对与财务
21、风险分分析：企业利利用财务杠杆杆会对股权投投资的收益产产生一定影响响，有时会给给股权投资者者带来额外收收益，有时会会造成一定损损失。在财务务杠杆的作用用下，当息税税前利润下降降时，税后利利润下降的更更快，从而给给企业股权 资本所有者者造成财务风风险。4、 在此次试验中，甲甲公司DFLL为1%，即即当息税前利利润增长100%时，普通通股每股收益益将增长100%，反之，当当息税前利润润下降10%时，普通股股每股收益将将下降10%，后一种则则是财务风险险。5、 乙公司DFL为为2.4%，即即当息税前利利润增长100%时，普通通股每股收益益将增长244%，反之，当当息税前利润润下降10%时，普通股股每
22、股收益将将下降24%，后一种则则是财务风险险。6、 丙公司DFL为为1%，即当当息税前利润润增长10%时，普通股股每股收益将将增长10%，反之，当当息税前利润润下降10%时，普通股股每股收益将将下降10%，后一种则则是财务风险险。7、 一般而言，财务务杠杆系数越越大，企业的的杠杆利益和和财务风险就就越高；财务务杠杆系数越越小，企业的的杠杆利益和和财务风险就就越低。8、 此次试验中掌握握了经济杠杆、财财务杠杆和总总杠杆系数的的计算方法，并根据据计算结果对对财务风险进进行分析得出出结论。实验五 筹资资决策一、实验目的1.掌握利用函函数和公式进进行主要财务务指标的计算算2.掌握对企业业财务状况及及经
23、营成果的的分析评价和和预测未来发发展趋势方法法3.掌握水平分分析表和垂直直分析表的编编制方法4.掌握“粘贴贴链接”的功能。使使工作表中的的数据相互链链接5.利用画图工工具掌握饼图图，柱状图，折折线图的画法法，根据其进进行实验分析析6.利用EXCCEL提供的的函数指标及及公式运算，掌掌握杜邦分析析法7.综合分析和和评价企业的的财务状况及及经营成果，预预测未来的发发展趋势二、实验材料（一）每股收益益无差别点筹筹资决策某公司目前资本本共900万万元，其中长长期债券1000万元，债债券利率8%，普通股880万股，共共800万，为为了满足投资资计划的需要要，准备在筹筹资200万万元的资本，有有二个备选方
24、方案，方案一一，是发行长长期债券2000万，年利利率9%，方方案二是增发发普通股2000万元，每每股面值100元，公司所所得税率255%。要求做做相关分析。（二）企业价值值分析筹资决决策2.某公司目前前资本全部由由普通股构成成，股票账面面价值为10000万元，所所得税税率为为25%。预预计公司每年年的息税前收收益为2000万元，且保保持稳定不变变，公司的税税后净利将全全部作为普通通股股利发放放，股利增长长率为0。该该公司认为目目前的资本结结构不够合理理，准备增加加负债以利用用财务杠杆是是企业价值提提高。经测算算，债务的现现值等于其面面值，再不同同的债务水平平下，债券的的利率Kd和和普通股的bb
25、值如表。不同债务规模下下的债务利率率和普通股bb值系数及其其他有关资料料方案债务B（万元）债务利率（%）普通股B值1001.1210061.2320081.254300101.485400121.856500152.2同时，已知证券券市场的数据据为8%,平平均风险股票票必要报酬率率为14%，试试测算该公司司的最优资本本结构。三、实验方法与与步骤1.打开实验十十工作薄中“每股收益分分析”工作表，在在相应单元格格输入原始数数据。2参照表100-2，在工工作表中输入入相关公式和和函数进行计计算。单元格公式或函数B12：G122=(B11：GG11-C33*D3-CC8*D8)*(1-FF2)/E44
26、(数组公式式)B13：G133=(B11：GG11-C33*D3)*(1-F22)/(E44+E9)(数组公式)D14=(C3*DD3+C8*D8)*(E4+E99)-E4*(C3*DD3)/EE93.运用单变量量求解每股收收益无差别点点EBIT。在在单元格F115输入公式式：=（D115-C3*D3-C88*D8）*(1-FF2)/E44-(D155-C3*DD3)(1-F2)/(E4+E99)在数据选项卡的的数据工具中中，单机假设设分析，然后后单击单变量量求解，出现现单变量求解解对话框。在在目标单元格格中输入F115，在目标标值框中输入入0，在可变变单元格中输输入D15，然然后单击确定定。
27、4.运用规划求求解方法求解解每股收益无无差别点EBBIT。在单单元格F166输入公式：=（D155-C3*DD3-C8*D8）*(1-FF2)/E44-(D155-C3*DD3)(1-F2)/(E4+E99) 在数据选项项卡的分析组组中，单机规规划求解，出出现规划求解解对话框。在在设置目标单单元格框中，输输入目标单元元格的F166，单击值，然然后在框中键键入0中输入入0，在可变变单元格中输输入D15，然然后单击求解解，然后单击击确定。（二）企业价值值分析筹资决决策1.打开实验十十工作簿中的的“最优资本结结构”工作表，在在相应单元格格中输入原始始数据。2.参照表100-3，在工工作表中输入入相关
28、公式和和函数进行计计算。三、 实验结果（一）每股收益益分析现有资本构成所得税税率资本金额（万元）利率股份(万股）25%长期债券1008%普通股80080合计900备选筹资方案资本金额（万元）利率股价(元/股）方案1长期债券2009%方案2普通股20010每股收益与息税税前收益的关关系EBIT（万元元）2060100140180220方案1的EPSS（元/股）-0.06 0.32 0.69 1.07 1.44 1.82 方案2的EPSS（元/股）0.09 0.39 0.69 0.99 1.29 1.59 每股收益无差别别点的EBIIT（万元）:公式求解98单变量求解980规划求解98 1.019
29、188E-13（二）最优资本本结构不同债务规模下下的债务利率率和普通股系数及其他他有关资料方案债务B（万元）债务利率（%）普通股值息税前利润EBBIT200100%1.1所得税税率T25%21006%1.2无风险报酬率8%32008%1.25平均风险股票报报酬率14%430010%1.48540012%1.85650015%2.2不同债务规模下下的公司价值值和综合资本本成本方案B（万元）S（万元）V（万元）100%14.60%1027.400 1027.400 14.60%21006%15.20%957.24 1057.244 14.19%32008%15.50%890.32 1090.322
30、 13.76%430010%16.88%755.33 1055.333 14.21%540012%19.10%596.86 996.86 15.05%650015%21.20%442.22 942.22 15.92%公司最大价值：1090.322 对应方案3最小综合资本成成本：13.76%对应方案：3五、实验小结1. 横向比较较某企业的财财务比率，利利用200662008年年三年的数据据，从短期偿偿债能力比率率，资金管理理能力，长期期偿债能力以以及盈利能力力比率方面比比较了这三年年的财务比率率。2.比较分析该该司的财务报报表，可知虽虽然公司在22008年营营业收入比22007年增增加了1600
31、5279.971元，但但是其营业成成本也增加了了，同时相关关费用增加了了，而投资收收益也减少了了，这久导致致总的利润减减少了。3. 财务状况况的好坏取决决于多种因素素，例如，企企业资金，公公司管理等等等，二本实验验主要分析了了产品销售，及及营业收入对对公司财务状状况的影响还还有销售成本本的影响。4、对于衡量公公司财务状况况，有很多指指标，不能片片面的从某一一个指标就断断定公司的经经营状况，需需要多角度分分析及思考得得出公司的财财务状况，进进而更好的为为公司作出财财务决策，提提高公司的经经营能力5、公司的财务务报表是反映映公司经营状状况的有效证证据，提高公公司的经济效效益，需要尽尽可能大的提提高
32、销售收入入，减少销售售成本。6、实验中虽然然解决了很多多问题，但也也遇到了诸多多问题，对于于操作的不熟熟练是一个较较严重的问题题，将操作熟熟练起来对实实验结果的得得出是有很大大帮助的。实验六 投资资项目的风险险分析一、实验目的1， 掌握投资项目的的风险2， 掌握利用调整现现金流量法进进行投资决策策3， 掌握利用风险调调整贴现率法法进行投资决决策二、实验材料某公司拟进行一一项投资，据据市场调查，现现有A,B,C三个方案案可供选择。各各方按的投资资额、预计现现金流机器概概率分布如下下表12-11所示。要求：1、若该该公司要求最最低报酬率55%，标准里里差率与肯定定当量系数检检验关系如下下表请对各个
33、个投资项目的的风险进行评评估，按调整整现金流量法法选择最优方方案。2、若当前的无无风险报酬率率为4%，市市场平均报酬酬率为12%，A方案的的预期股权现现金流量风险险最大，值为1.66；B方案的的预期股权现现金流量风险险最小，值为0.775；C方案案的预期股权权现金流量风风险居中，值为1.22；请对各个个投资项目进进行风险贴现现率调整，选选择最优方案案。三、实验方法及及步骤1、打开实验十十二工作簿的的“风险调整贴贴现率法”工作表，并并在相应的工工作表中输入入原始数据。在工作表中中输入相关公公式和函数进进行计算复制单元格J99至J87 复制制单元格区域域E9：I99至E10:I872、打开实验十十
34、二工作簿的的“风险调整贴贴现率法”工作表，并并在相应的工工作表中输入入原始数据。在工作表中中输入相关公公式和函数进进行计算复制单元格F44至F5:FF82 复制单单元格区域GG4：H4至至G5:H558四、实验结果（一）风险调整整贴现率法标准离差率与肯肯定当量系数数经验关系表表标准离差率上限0.000.060.160.290.36下限0.050.150.280.350.50肯定当量系数1.000.900.800.700.60最低投资报酬率率5.00%项目年T概率PiCFAT（元）期望值（元）标准离差标准离差率肯定当量系数无风险现金流量量（元）NPV（元）A01.00 -600,0000-600
35、,000000.00 1.00 -600,0000207,813310.20 51,00039,70000.00 1.00 39,7000.30 42,0000.50 33,80020.30 914,0000323,110000.00 1.00 323,11000.30 76,1000.40 65,20030.40 120,0000106,640000.00 1.00 106,64000.40 105,00000.20 83,20040.25 126,0000112,250000.00 1.00 112,25000.50 110,00000.25 103,000050.30 122,50001
36、05,710000.00 1.00 105,71000.40 101,00000.30 95,20060.20 122,0000104,680000.00 1.00 104,68000.60 108,00000.20 77,40070.25 134,500091,83000.00 1.00 91,8300.55 86,7000.20 52,60080.20 146,500097,90000.00 1.00 97,9000.70 88,6000.10 65,800B01.00 -1,000,000-1,000,00000.00 1.00 -1,000,000207,284410.20 140,0
37、000123,200000.00 1.00 123,20000.40 120,00000.40 118,000020.30 133,0000115,500000.00 1.00 115,50000.30 112,00000.40 105,000030.10 121,0000106,600000.00 1.00 106,60000.30 115,00000.60 100,000040.15 235,0000212,200000.00 1.00 212,20000.60 212,00000.25 199,000050.20 238,0000226,800000.00 1.00 226,80000.
38、40 225,00000.40 223,000060.30 256,0000264,440000.00 1.00 264,44000.30 282,00000.40 257,600070.10 342,1000256,210000.00 1.00 256,21000.30 316,00000.60 212,000080.05 258,0000238,475500.00 1.00 238,47550.80 247,00000.15 186,5000C01.00 -600,0000-600,000000.00 1.00 -600,0000-36,140010.10 95,80093,49000.00 1.00 93,4900.60 97,3000.30 85,10020.40 96,70095,77500.00 1.00 95,7750.50 95,7300.10 92,30030.60 95,40094,20000.00 1.00 94,2000.30 92,5000.10 92,10040.20 87,80087,01000.00 1.00 87,0100.50 87,0000.30 86