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1、泓域咨询 /电子病历项目创业策划目录一、 市场分析3二、 项目名称及投资人5三、 项目建设背景5四、 结论分析5五、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表8七、 监事9八、 保障措施11九、 节能综合评价12十、 项目实施保障措施13十一、 项目总投资13总投资及构成一览表13十二、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十三、 经济评价财务测算15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19十四、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表21十五、 财务生存能力分析22十六、 偿债能力分析2
2、3借款还本付息计划表24十七、 经济评价结论24十八、 项目风险分析项目风险评估26十九、 总结26报告说明电子病历是指以电子化方式管理的有关个人健康状态和医疗保健的信息，可在医疗中作为主要的信息源取代纸张病历，满足诊疗、法律和管理需求。国家在政策上大力支持电子病历发展，不断出台电子病历规范类和支持性文件，推动医院的电子病历系统建设，行业迎来巨大发展。根据谨慎财务估算，项目总投资6030.96万元，其中：建设投资4813.27万元，占项目总投资的79.81%；建设期利息97.84万元，占项目总投资的1.62%；流动资金1119.85万元，占项目总投资的18.57%。项目正常运营每年营业收入99
3、00.00万元，综合总成本费用7990.10万元，净利润1394.50万元，财务内部收益率15.86%，财务净现值639.21万元，全部投资回收期6.57年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析电子病历是指以电子化方式管理的有关个人健康状态和医疗保健的信息，可在医疗中作为主要的信息源取代纸张病历，满足诊疗、法律和管理需求。国家在政策上大力支持电子病历发展，不断出台电子病历规范类和支持性文件，推动医院的电子病历系统建设，行业迎来巨大发展。根据2018年12月卫健委发布的电子病历系统应用水平分级评价标准(试行)，我国电子病历的发展阶段可以分为九个等级。同
4、时，国家明确提出要组织有关医疗机构持续推进电子病历信息化建设及电子病历系统功能应用水平分级评价，2020年，所有三级医院要达到分级评价4级以上，二级医院要达到分级评价3级以上。目前，电子病历成为我国医院优先级最高的应用系统。根据2021年3月中国医院协会信息管理专业委员会发布的中国医院信息化状况调查(2019-2020年度)报告，有高达86.14%的医院将电子病历系统作为最重要的应用信息系统，远远高于其他任何系统，充分说明了医院已经对电子病历高度重视，并将其作为未来的重要工作。2021年3月30日，国家卫健委发布关于2019年度全国三级公立医院绩效考核国家监测分析有关情况的通报，2019年参加
5、电子病历应用水平分级评价的三级公立医院为1874家，较上年增加110家，参评率达99.36%，达到历史新高。全国平均级别首次超过3级，其中78.13%的省份平均级别达到3级及以上，获评7级的医院达到4家，新增上海交通大学医学院附属瑞金医院和广州市妇女儿童医疗中心。三级公立医院更加重视电子病历建设，为下一阶段提升行业整体信息化水平营造了更加有利的条件。根据“2020中华医院信息网络大会(CHINC)”发布的信息显示，2019年全国三级医院电子病历评级的平均分是3.11级;2018年全国三级医院电子病历评级的平均分是2.59级。2019年比2018年提升了0.52级，提升率约为20%。估计2020
6、年全国三级医院电子病历的平均等级在3.7-3.8级之间，与2020年三级医院电子病历应用水平要达到分级评价4级以上的目标相比，我国电子病历发展仍有较大空间。除了达到国家卫健委要求的电子病历评级要求外，医院的电子病历建设是长期化需求，也是建立智慧医院的必然要求。电子病历系统的发展满足了现代医院发展需求、医疗信息化自身发展要求以及病人患者诉求的需要，具有良好的需求前景。随着国家医药体制改革的深化和信息技术的持续发展，医院将不断建设和升级电子病历系统，提升医疗信息化水平。二、 项目名称及投资人（一）项目名称电子病历项目（二）项目投资人xxx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案
7、为准）。三、 项目建设背景“十三五”时期，我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但工业经济发展的内外部环境将发生新变化，既有国际环境重大变革带来的深刻影响，也有发展方式转变提出的紧迫要求，南京工业和信息化发展既面临着难得机遇，也伴随着严峻挑战。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约16.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined电子病历的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6030.96万元
8、，其中：建设投资4813.27万元，占项目总投资的79.81%；建设期利息97.84万元，占项目总投资的1.62%；流动资金1119.85万元，占项目总投资的18.57%。（五）资金筹措项目总投资6030.96万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）4034.17万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额1996.79万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：9900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：7990.10万元。3、项目达产年净利润（NP）：1394.50万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.86%。5、全部投资回收期（Pt）：
9、6.57年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4259.56万元（产值）。五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1电子病历undefinedundefined2电子病历undefinedund
10、efined3电子病历undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx9900.00六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积14025.14，其中：生产工程9322.29，仓储工程1856.57，行政办公及生活服务设施1842.73，公共工程1003.55。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3046.509322.291185.261.11#生产车间913.952796.69355.581.22#生产车间761.632330.57296.311.33#生产车间731.162237.352
11、84.461.44#生产车间639.761957.68248.902仓储工程1672.591856.57165.582.11#仓库501.78556.9749.672.22#仓库418.15464.1441.402.33#仓库401.42445.5839.742.44#仓库351.24389.8834.773办公生活配套382.311842.73290.683.1行政办公楼248.501197.77188.943.2宿舍及食堂133.81644.96101.744公共工程896.031003.5591.96辅助用房等5绿化工程1732.3228.01绿化率16.24%6其他工程2961.161
12、2.037合计10667.0014025.141773.52七、 监事1、公司设监事会。监事会由三名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政
13、法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会
14、的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存10年。5、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。八、 保障措施(一)加大政策支持加强部门间协调配合，在创意设计、品牌建设、产业转移、标准制修订、研发投入等方面予以积极支持。积极应对国际贸易摩擦。(二)开辟多种融资渠道促进银企合作，以项目推介会等方式建立长期的银企合作关系。积极协助对具有发展前景、具备的条件的企业申请发行企业债券；利用企业上市、股权融资、金融租赁以及产权交易市场平台，通
15、过技术项目转让或部分股权转让等多种融资形式，解决企业资金问题。(三)扶持大企业发展，优化产业组织结构加大产业结构调整和淘汰落后产能力度，扶持大企业发展，优化产业产品的生产力布局，在结构调整上取得实质性突破；通过整合资源和市场，推动企业重组整合，提高行业集中度和集约化程度，在产业内形成具有较强竞争力的大型企业集团，推进产业走上质量、效益、优化结构的发展之路。(四)厚植人才队伍推动重点企业与高等院校、专业院所的合作。推动重点产业集群与高等职业学校合作，建立一批实训基地，定向培养专业技术工人。从行业龙头骨干、单项冠军、隐形冠军和专精特新企业中遴选企业主要负责人，组建创新型企业家培育库，培养一批具有国
16、际视野与创新能力的企业家。(五)扩大国内外合作鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。(六)强化知识产权保护建立知识产权创造、运用、保护和管理新机制，营造激励发明创造的政策法制环境。完善知识产权公共信息、专题数据库、商用化等服务平台，实施知识产权服务品牌机构培育计划。鼓励领军企业、专利池与国内外相关机构合作，积极参与国际标准研究、制定，申请国际专利。九、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比
17、较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目
18、总投资6030.96万元，其中：建设投资4813.27万元，占项目总投资的79.81%；建设期利息97.84万元，占项目总投资的1.62%；流动资金1119.85万元，占项目总投资的18.57%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6030.96100.00%1.1建设投资4813.2779.81%1.1.1工程费用4157.5268.94%1.1.1.1建筑工程费1773.5229.41%1.1.1.2设备购置费2237.3437.10%1.1.1.3安装工程费146.662.43%1.1.2工程建设其他费用534.028.85%1.1.2.1土地出让金270.834
19、.49%1.1.2.2其他前期费用263.194.36%1.2.3预备费121.732.02%1.2.3.1基本预备费67.791.12%1.2.3.2涨价预备费53.940.89%1.2建设期利息97.841.62%1.3流动资金1119.8518.57%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6030.96万元，其中申请银行长期贷款1996.79万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6030.96100.00%1.1建设投资4813.2779.81%1.2建设期利息97.841.62%1.3流动资金1119.8518.57%2资
20、金筹措6030.96100.00%2.1项目资本金4034.1766.89%2.1.1用于建设投资2816.4846.70%2.1.2用于建设期利息97.841.62%2.1.3用于流动资金1119.8518.57%2.2债务资金1996.7933.11%2.2.1用于建设投资1996.7933.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入9900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1
21、营业收入0.007425.007920.009900.002增值税0.00364.74389.06421.472.1销项税0.00965.251029.601287.002.2进项税0.00600.51640.54865.533税金及附加0.0043.7646.6850.573.1城建税0.0025.5327.2329.503.2教育费附加0.0010.9411.6712.643.3地方教育附加0.007.297.788.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销
22、项税额-进项税额=421.47万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用7990.10万元，其中：可变成本6547.78万元，固定成本1442.32万元。达产年项目经营成本7628.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第
23、5年1原材料、燃料费0.004619.304927.266159.072工资及福利费0.00388.71388.71388.713修理费0.00183.34183.34183.344其他费用0.00897.56897.56897.564.1其他制造费用0.0069.9469.9469.944.2其他管理费用0.0062.2762.2762.274.3其他营业费用0.00765.35765.35765.355经营成本0.006088.916396.877628.686折旧费0.00258.16258.16258.167摊销费0.005.425.425.428利息支出0.0097.8497.849
24、7.849总成本费用0.006450.336758.297990.109.1其中：固定成本0.001442.321442.321442.329.2可变成本0.005008.015315.976547.78（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加50.57万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1859.33（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企
25、业所得税=应纳税所得额×税率=1859.33×25.00%=464.83（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1859.33万元，缴纳企业所得税464.83万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1859.33-464.83=1394.50（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007425.007920.009900.002税金及附加0.0043.7646.6850.573总成本费用0.006450.336758.297990.104利润总额0.00930.911115.031859
26、.335应纳所得税额0.00930.911115.031859.336所得税0.00232.73278.76464.837净利润0.00698.18836.271394.508期初未分配利润0.000.00628.361318.179可供分配的利润0.00698.181464.632712.6710法定盈余公积金0.0069.82146.46271.2711可供分配的利润0.00628.361318.172441.4012未分配利润0.00628.361318.172441.4013息税前利润0.001261.481491.632422.00十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税
27、后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.86%。本期项目投资财务内部收益率15.86%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=639.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值639.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资
28、回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.57年。本期项目全部投资回收期6.57年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.007425.007920.009900.001.1营业收入0.000.00
29、7425.007920.009900.002现金流出2406.642406.646972.566499.548743.112.1建设投资2406.642406.642.2流动资金0.00839.8955.991063.862.3经营成本0.006088.916396.877628.682.4税金及附加0.0043.7646.6850.573所得税前净现金流量-2406.64-2406.64452.441420.461156.894累计所得税前净现金流量-2406.64-4813.28-4360.84-2940.38-1783.495调整所得税0.00315.37372.91605.506所得税
30、后净现金流量-2406.64-2406.64219.711141.70692.067累计所得税后净现金流量-2406.64-4813.28-4593.57-3451.87-2759.81计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.56%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：2302.48万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：639.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.80年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.57年。十五、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，
31、计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备
32、付率（ICR）为24.75。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.70。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项
33、目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额998.3951996.791996.791996.791.2当期还本付息24.46171.2297.8497.8497.841.2.1还本1.2.2付息24.46171.2297.8497.8497.841.3期末借款余额998.3951996.791996.791996.791996.792利息备付率24.753偿债备付率22.70十七、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入9900.00万元，综合总成本费用7990.10万元，税金及附加50.57万元，净利润1394.50万元，财务内部收益率15.86%，财务净现值6
34、39.21万元，全部投资回收期6.57年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十八、 项目风险分析项目风险评估十九、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。