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1、泓域咨询 /PU女鞋项目投资计划与建设方案目录一、 市场分析3二、 项目名称及项目单位4三、 项目建设地点4四、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5五、 主要结论及建议6六、 公司主要财务数据7公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7七、 项目选址综合评价7八、 保障措施8九、 公司的目标、主要职责9十、 环境影响合理性分析10十一、 项目实施保障措施12十二、 节能综合评价13十三、 项目技术流程13十四、 项目总投资13总投资及构成一览表14十五、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表15十六、 经济评价财务测算15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合
2、总成本费用估算表17利润及利润分配表19十七、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表21十八、 财务生存能力分析22十九、 偿债能力分析23借款还本付息计划表24二十、 经济评价结论24二十一、 招标要求25二十二、 项目总结25报告说明中国自1958年开始研制生产人造革，近年来，中国PU革行业发展迅速，不仅产能产量逐年增长，品种花色也不断增多，为PU女鞋行业的发展奠定了良好的基础。目前，中国是全球PU女鞋的最大生产基地，产品远销欧美、日本、东南亚等地。根据谨慎财务估算，项目总投资44110.38万元，其中：建设投资34562.06万元，占项目总投资的78.35%；建设期利息943.99万元
3、，占项目总投资的2.14%；流动资金8604.33万元，占项目总投资的19.51%。项目正常运营每年营业收入78800.00万元，综合总成本费用65668.20万元，净利润9584.15万元，财务内部收益率14.73%，财务净现值2791.64万元，全部投资回收期6.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析中国自1958年开始研制生产人造革，近年来，中国PU革行业发展迅速，不仅产能产量逐年增长，品种花色也不断增多，为PU女鞋行业的发展奠定了良好的基础。目前，中国是全球PU女鞋的最大生产基地，产品远销欧美、日本、东南亚等地。需求量下降主要影响因素是
4、：一是国内PU女鞋产品仍集中在中低端领域，产品设计理念落后，同质化严重，在女性消费群体审美观念、消费观念不断发生改变的背景下，PU女鞋品牌难以满足消费者的个性化、多样性要求，导致其整体需求有所下滑；二是真皮面料相对于PU革具有更耐磨、皮质更柔软、透气性更好等优点，近来随着人们消费水平提升，鞋类产品的品质、穿着舒适度要求不断提升，PU女鞋的性价比优势不再明显，其面临皮质女鞋的竞争威胁不断提升，在一定程度上导致其需求下降。目前，我国PU女鞋市场已经发展成熟，同质化竞争比较激烈，行业集中度较低。未来，在激烈的市场竞争下，我国PU女鞋市场淘汰、整合的速度将加快，市场集中度将有所提高。同时，在新的市场风
5、口下，我国PU女鞋市场仍有发展机遇。二、 项目名称及项目单位项目名称：PU女鞋项目项目单位：xx投资管理公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、本期工程的项目建议书。2、相关部门对本期工程项目建议书的批复。3、项目建设地相关产业发展规划。4、项目承办单位可行性研究报告的委托书。5、项目承办单位提供的其他有关资料。（二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思
6、路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益。2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准。3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能降耗。4、坚持可持续发展原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积118443.961.2基底面积36960.211.3投资强度万元/亩376.432总投资万元44110.382.1建设投资万元34562.062.1.1工程费用万元29377.082.1.2其他费用万元4230.792.1.3预备费万元954.192.2建设期利息万元943
7、.992.3流动资金万元8604.333资金筹措万元44110.383.1自筹资金万元24845.373.2银行贷款万元19265.014营业收入万元78800.00正常运营年份5总成本费用万元65668.20""6利润总额万元12778.87""7净利润万元9584.15""8所得税万元3194.72""9增值税万元2941.16""10税金及附加万元352.93""11纳税总额万元6488.81""12工业增加值万元22851.29"&quo
8、t;13盈亏平衡点万元32573.31产值14回收期年6.7515内部收益率14.73%所得税后16财务净现值万元2791.64所得税后五、 主要结论及建议综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。六、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17197.1013757.6812897.82负债总额8652.866922.296489.65股东权益合计8544.246835.396408.1
9、8公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入57483.7145986.9743112.78营业利润9973.897979.117480.42利润总额8480.746784.596360.56净利润6360.564961.244579.60归属于母公司所有者的净利润6360.564961.244579.60七、 项目选址综合评价项目选址应统筹区域经济社会可持续发展，符合城乡规划和相关标准规范，保证城乡公共安全和项目建设安全，满足项目科研、生产要求，社会经济效益、社会效益、环境效益相互协调发展。 八、 保障措施(一)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，
10、建立公平开放透明的市场规则。推动各类市场主体参与产业发展。(二)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(三)开展宣传引导统一思想认识，充分认识产业发展的重要性，加强领导，明确责任。加大产业招商服务宣传，汇编产业相关文件，强化产业法律法规和政策的宣贯，运用各种媒介，扩大区
11、域产业知名度。(四)注重规划引导各地区要针对本地区产业发展特点和市场需求现状，加强对产业发展规划的引导，做好本地区规划与相关规划的衔接，发挥规划的指导性，强化规划的约束性和权威性，引导行业持续健康发展。(五)健全组织体系进一步发挥产业带动作用，统筹协调和推进产业发展规划实施。制定具体实施方案和政策措施，系统推进本地区产业发展。支持产业协会、学会、促进会等社会组织发展，推动建立以产业链、价值链为纽带的创新联盟。依托社会组织，加强行业自律、规范行业发展，开展产业统计监测、调查分析、发展评估等工作。(六)加强协调和政策支持加强部门间协调配合，加大资源整合、兼并重组等政策支持，增加投入，鼓励和支持企业
12、走出去，参与国际产业发展的投资合作。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向
13、，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、PU女鞋行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和PU女鞋行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内PU女鞋行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定
14、，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 环境影响合理性分析根据中华人民共和国环境保护部关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号）要求：为适应以改善环境质量为核心的环境管理要求，切实加强环境影响评价管理，落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”约束，建立项目环评审批与规划环评、现有项目环境管理、区域环境质量联动机制，更好地发挥环评制度从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量。对照关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号），本项目符合“三线一单”要求。（1）生态保护红线是生态空
15、间范围内具有特殊重要生态功能必须实行强制性严格保护的区域。本项目选址不在其生态保护红线范围内。（2）环境质量底线是国家和地方设置的大气、水和土壤环境质量目标，也是改善环境质量的基准线。本项目废水、废气、固废均得到合理处置，噪声对周边影响较小，不会突破项目所在地的环境质量底线。因此，项目的建设符合环境质量底线标准。（3）资源是环境的载体，资源利用上线是各地区能源、水、土地等资源消耗不得突破的“天花板”。用地为工业用地，符合当地土地规划要求。项目对当地资源利用的影响较小。（4）环境准入负面清单是基于生态保护红线、环境质量底线和资源利用上限，以清单方式列出的禁止、限制等差别化环境准入条件和要求。项目
16、所在地没有环境准入负面清单，本环评对照国家及地方产业政策进行说明：根据产业结构调整指导目录（2019年本，2020年01月01日起实施），本项目不属于“鼓励类”、“限制类”和“淘汰类”，属于“允许类”项目。因此，本项目的建设符合国家的相关产业政策。十一、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项
17、目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十二、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。
18、十三、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资44110.38万元，其中：建设投资34562.06万元，占项目总投资的78.35%；建设期利息943.99万元，占项目总投资的2.14%；流动资金8604.33万元，占项目总投资的19.51%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44110.38100.00%1.1建设投资34562.0678.35%1.1.1工程费用29377.0866.60%1.1.1.1建筑工程费15273.0134.62%1.1.1.2设备购
19、置费13333.0730.23%1.1.1.3安装工程费771.001.75%1.1.2工程建设其他费用4230.799.59%1.1.2.1土地出让金2379.995.40%1.1.2.2其他前期费用1850.804.20%1.2.3预备费954.192.16%1.2.3.1基本预备费561.221.27%1.2.3.2涨价预备费392.970.89%1.2建设期利息943.992.14%1.3流动资金8604.3319.51%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资44110.38万元，其中申请银行长期贷款19265.01万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号
20、项目数据指标占总投资比例1总投资44110.38100.00%1.1建设投资34562.0678.35%1.2建设期利息943.992.14%1.3流动资金8604.3319.51%2资金筹措44110.38100.00%2.1项目资本金24845.3756.33%2.1.1用于建设投资15297.0534.68%2.1.2用于建设期利息943.992.14%2.1.3用于流动资金8604.3319.51%2.2债务资金19265.0143.67%2.2.1用于建设投资19265.0143.67%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入
21、估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入78800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055160.0063040.0078800.002增值税0.002330.342663.242941.162.1销项税0.007170.808195.2010244.002.2进项税0.004840.465531.967302.843税金及附加0.00279.64319.59352.933.1城建税0.00163.12186.43205.883.2教育费附加0.0069.9179.
22、9088.233.3地方教育附加0.0046.6153.2658.82（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2941.16万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项
23、目综合总成本费用65668.20万元，其中：可变成本56414.97万元，固定成本9253.23万元。达产年项目经营成本62879.81万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0037234.3442553.5353191.912工资及福利费0.003223.063223.063223.063修理费0.00766.88766.88766.884其他费用0.005697.965697.965697.964.1其他制造费用0.00552.56552.56552.564.2其他管理费用0.00503.75
24、503.75503.754.3其他营业费用0.004641.654641.654641.655经营成本0.0046922.2452241.4362879.816折旧费0.001796.801796.801796.807摊销费0.0047.6047.6047.608利息支出0.00943.99943.99943.999总成本费用0.0049710.6355029.8265668.209.1其中：固定成本0.009253.239253.239253.239.2可变成本0.0040457.4045776.5956414.97（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教
25、育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加352.93万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12778.87（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12778.87×25.00%=3194.72（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12778.87万元，缴纳企业所得税3194.72万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12778
26、.87-3194.72=9584.15（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055160.0063040.0078800.002税金及附加0.00279.64319.59352.933总成本费用0.0049710.6355029.8265668.204利润总额0.005169.737690.5912778.875应纳所得税额0.005169.737690.5912778.876所得税0.001292.431922.653194.727净利润0.003877.305767.949584.158期初未分配利润0.000.003489.578331
27、.769可供分配的利润0.003877.309257.5117915.9110法定盈余公积金0.00387.73925.751791.5911可供分配的利润0.003489.578331.7616124.3212未分配利润0.003489.578331.7616124.3213息税前利润0.007406.1510557.2316917.58十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.73%。本期项目投资财务内部收益率14.73%，高
28、于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2791.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2791.64万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当
29、年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.75年。本期项目全部投资回收期6.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055160.0063040.0078800.001.1营业收入0.000.0055160.0063040.0078800.002现金流出17281.0317281.0353224.9153421.4570976.642.1建设投资17281.0317281.032.2流动资
30、金0.006023.03860.437743.902.3经营成本0.0046922.2452241.4362879.812.4税金及附加0.00279.64319.59352.933所得税前净现金流量-17281.03-17281.031935.099618.557823.364累计所得税前净现金流量-17281.03-34562.06-32626.97-23008.42-15185.065调整所得税0.001851.542639.314229.406所得税后净现金流量-17281.03-17281.03642.667695.904628.647累计所得税后净现金流量-17281.03-345
31、62.06-33919.40-26223.50-21594.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.07%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.73%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：13987.27万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：2791.64万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.98年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.75年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动
32、，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.92。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利
33、息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.49。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9632.50519265.0119265.0119265.0
34、11.2当期还本付息236.001651.98943.99943.99943.991.2.1还本1.2.2付息236.001651.98943.99943.99943.991.3期末借款余额9632.50519265.0119265.0119265.0119265.012利息备付率17.923偿债备付率16.49二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入78800.00万元，综合总成本费用65668.20万元，税金及附加352.93万元，净利润9584.15万元，财务内部收益率14.73%，财务净现值2791.64万元，全部投资回收期6.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力
35、，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十二、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。