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1、泓域咨询 /电线电缆项目园区审批申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 公司简介5五、 项目实施的必要性5六、 项目选址综合评价6七、 项目工程设计总体要求6八、 优势分析（S）7九、 监事10十、 公司发展规划12十一、 人力资源配置13劳动定员一览表13十二、 环境保护综述13十三、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措
2、与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论31二十四、 项目风险分析32二十五、 总结34一、 项目名称及建设性质（一）项目名称电线电缆项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人秦xx三、 项目定位及建设理由牢固树立“五大发展理念”，以“迈上新台阶、建设新扬州”为
3、主题，以全面提高发展质量和效益为中心，加快形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，加快构筑跨江融合发展新优势，着力建设经济强、百姓富、环境美、社会文明程度高的新扬州，率先全面建成小康社会，积极探索开启基本实现现代化建设新征程，奋力谱写好中国梦的扬州篇章。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积46283.531.2基底面积19626.881.3投资强度万元/亩261.812总投资万元16519.652.1建设投资万元12476.132.1.1工程费用万元10612.002.1.2其他费用万元1535.312.1.3预备费万元328.82
4、2.2建设期利息万元266.272.3流动资金万元3777.253资金筹措万元16519.653.1自筹资金万元11085.693.2银行贷款万元5433.964营业收入万元32700.00正常运营年份5总成本费用万元25402.17""6利润总额万元7131.46""7净利润万元5348.59""8所得税万元1782.87""9增值税万元1386.39""10税金及附加万元166.37""11纳税总额万元3335.63""12工业增加值万元10840.8
5、7""13盈亏平衡点万元10883.85产值14回收期年5.7215内部收益率24.04%所得税后16财务净现值万元7141.12所得税后四、 公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高
6、区域内企业影响力。五、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染
7、物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。七、 项目工程设计总体要求（一）设计依据1、根据中国地震动参数区划图（GB18306-2015），拟建项目所在地区地震烈度为7度，本设计原料仓库一、罐区、流平剂车间、光亮剂车间、化学消光剂车间、固化剂车间抗震按8度设防，其他按7度设防。2、根据拟建建构筑物用材料情况，所用材料当地都能解决。特殊建材（如：隔热、防水、耐腐蚀材料）也可根据需要就地采购。3、施工过程中需要的的运输、吊装机械等均可在当地解决，可以满足施工、设计要求。4、当地建筑标准和技术规范5、在设计中尽量
8、优先选用当地地方标准图集和技术规定，以及省标、国标等，因地制宜、方便施工。（二）建筑设计的原则1、应遵守国家现行标准、规范和规程，确保工程安全可靠、经济合理、技术先进、美观实用。2、建筑设计应充分考虑当地的自然条件，因地制宜，积极结合当地的材料、构件供应和施工条件，采用新技术、新材料、新结构。建筑风格力求统一协调。3、在平面布置、空间处理、构造措施、材料选用等方面，应根据工程特点满足防火、防爆、防腐蚀、防震、防噪音等要求。八、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。通过多
9、年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级。公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力。在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护。（二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准
10、接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。（三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务。对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。（四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北
11、及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果。公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长。九、 监事1、公司设监事会。监事会由3名监事组成，监事会
12、设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的
13、行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）列席董事会会议；（7）要求公司董事、总裁及其他高级管理人员、内部及外部审计人员出席监事会会议，回答所关注的问题；（8）向股东大会提出提案；（9）依照公司法第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（10）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则作为
14、公司章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。十、 公司发展规划（一）战略目标与发展规划公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。（二）措施及实施效果公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产业链优质客户紧密合
15、作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。（三）未来规划采取的措施公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握
16、国际领先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员195人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位127正常运营年份2技术指导岗位203管理工作岗位204质量检测岗位29合计195十二、
17、环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十三、
18、项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十四、 建
19、设投资估算本期项目建设投资12476.13万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10612.00万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6257.74万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4112.58万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费
20、为241.68万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1535.31万元。（三）预备费本期项目预备费为328.82万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6257.744112.58241.6810612.001.1建筑工程费6257.746257.741.2设备购置费4112.584112.581.3安装工程费241.68241.682其他费用1535.311535.312.1土地出让金698.95698.953预备费328.82328.823.1基本预备费204.71204.713.2涨价预备费124.11124.114投资合计12
21、476.13十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5433.96万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息266.27万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息266.2766.57199.701.1.1期初借款余额2716.981.1.2当期借款5433.962716.982716.981.1.3当期应计利息266.2766.57199.701.1.4期末借款余额2716.985433.961.2其他融资费用1.3小计266.2766.57199.702债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2
22、.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计266.2766.57199.70十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3777.25万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013965.2215960.25199
23、50.311.1应收账款0.006284.357182.118977.641.2存货0.004887.835586.096982.611.2.1原辅材料0.001466.351675.822094.781.2.2燃料动力0.0073.3283.79104.741.2.3在产品0.002248.402569.603212.001.2.4产成品0.001099.761256.871571.091.3现金0.001117.211276.821596.021.4预付账款0.001675.831915.232394.042流动负债0.0011321.1412938.4516173.062.1应付账款0.
24、004075.614657.845822.302.2预收账款0.007245.538280.6110350.763流动资金0.002644.073021.803777.254流动资金增加0.002644.07377.73755.455铺底流动资金0.004189.564788.075985.09十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16519.65万元，其中：建设投资12476.13万元，占项目总投资的75.52%；建设期利息266.27万元，占项目总投资的1.61%；流动资金3777.25万元，占项目总投资的22.87%。总投资及构成
25、一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16519.65100.00%1.1建设投资12476.1375.52%1.1.1工程费用10612.0064.24%1.1.1.1建筑工程费6257.7437.88%1.1.1.2设备购置费4112.5824.90%1.1.1.3安装工程费241.681.46%1.1.2工程建设其他费用1535.319.29%1.1.2.1土地出让金698.954.23%1.1.2.2其他前期费用836.365.06%1.2.3预备费328.821.99%1.2.3.1基本预备费204.711.24%1.2.3.2涨价预备费124.110.75%1.2建设期利
26、息266.271.61%1.3流动资金3777.2522.87%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16519.65万元，其中申请银行长期贷款5433.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16519.65100.00%1.1建设投资12476.1375.52%1.2建设期利息266.271.61%1.3流动资金3777.2522.87%2资金筹措16519.65100.00%2.1项目资本金11085.6967.11%2.1.1用于建设投资7042.1742.63%2.1.2用于建设期利息266.271.61%2.1.3用
27、于流动资金3777.2522.87%2.2债务资金5433.9632.89%2.2.1用于建设投资5433.9632.89%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入32700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022890.0026160.0032700.002增值税0.001084.701239.651386.392.1销项税0.002975.703400.804251
28、.002.2进项税0.001891.002161.152864.613税金及附加0.00130.16148.76166.373.1城建税0.0075.9386.7897.053.2教育费附加0.0032.5437.1941.593.3地方教育附加0.0021.6924.7927.73（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1386.39万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费
29、用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用25402.17万元，其中：可变成本21761.36万元，固定成本3640.81万元。达产年项目经营成本24480.92万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014546.1716624.2020780.252工资及福利费0.00981.11981.11981.113修
30、理费0.00254.29254.29254.294其他费用0.002465.272465.272465.274.1其他制造费用0.00232.27232.27232.274.2其他管理费用0.00192.74192.74192.744.3其他营业费用0.002040.262040.262040.265经营成本0.0018246.8420324.8724480.926折旧费0.00641.01641.01641.017摊销费0.0013.9813.9813.988利息支出0.00266.26266.26266.269总成本费用0.0019168.0921246.1225402.179.1其中：固
31、定成本0.003640.813640.813640.819.2可变成本0.0015527.2817605.3121761.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加166.37万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7131.46（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7131.46×25.00
32、%=1782.87（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7131.46万元，缴纳企业所得税1782.87万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7131.46-1782.87=5348.59（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0022890.0026160.0032700.002税金及附加0.00130.16148.76166.373总成本费用0.0019168.0921246.1225402.174利润总额0.003591.754765.127131.465应纳所得税额0.003591.754765
33、.127131.466所得税0.00897.941191.281782.877净利润0.002693.813573.845348.598期初未分配利润0.000.002424.435398.449可供分配的利润0.002693.815998.2710747.0310法定盈余公积金0.00269.38599.831074.7011可供分配的利润0.002424.435398.449672.3312未分配利润0.002424.435398.449672.3313息税前利润0.004755.956222.669180.59二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（F
34、IRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.04%。本期项目投资财务内部收益率24.04%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7141.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7141.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资
35、回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.72年。本期项目全部投资回收期5.72年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0022890.0026160.0032700.001.1营业收入0.000.0022890.00
36、26160.0032700.002现金流出6238.066238.0621021.0720851.3628046.812.1建设投资6238.066238.062.2流动资金0.002644.07377.733399.522.3经营成本0.0018246.8420324.8724480.922.4税金及附加0.00130.16148.76166.373所得税前净现金流量-6238.06-6238.061868.935308.644653.194累计所得税前净现金流量-6238.06-12476.12-10607.19-5298.55-645.365调整所得税0.001188.991555.66
37、2295.156所得税后净现金流量-6238.06-6238.06970.994117.362870.327累计所得税后净现金流量-6238.06-12476.12-11505.13-7387.77-4517.45计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.45%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.04%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：13609.40万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7141.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.08年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.72年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投
38、资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务
39、利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为34.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为30.24。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。
40、借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2716.985433.965433.965433.961.2当期还本付息66.57465.96266.26266.26266.261.2.1还本1.2.2付息66.57465.96266.26266.26266.261.3期末借款余额2716.985433.965433.965433.965433.962利息备付率34.483偿债备付率30.24二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入32700.00万元，综合总成本费用25402.17万元，税金及附加166.37万元，净利润53
41、48.59万元，财务内部收益率24.04%，财务净现值7141.12万元，全部投资回收期5.72年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险很小。（二）社会风险本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。（三）经济风险经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，