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1、会计电算化模拟拟练习六一、 目的和要求1. 掌握帐务处理系系统的启动和和退出。2. 掌握新帐套的引引入。二 实验内容（一）企业基本本情况帐套号：随意帐套名称：北京京市新建机械械厂（简称：新建机械）雇用日期：20009年122月01日地址：北京市昌昌平开发区 法人代表表：李咏纳税人登记号：110111400000587755000 邮编：1000234记帐本位币：人人民币， 无外币核算算，保留两位位小数行业性质：工业业企业存货编码级次：113 客户分分类编码级次次：223 部部门编码级次次：112结算方式编码级级次：12 会计科目目编码级次：4222（二）业务资料料1.财务人员及及其权限 会计主
2、管人人员-张张岩（编号6601、口令令11），拥有有全部权限； 操作员-刘利（编号号602、口令令22），拥有有“公共目录设设置及“总帐”中的所有权权限； 操作员-冯平平（编号6003、口令33），拥有有”公共目录设设置“及总帐中的的所有权限； 出纳员-李未未（编号6005=口令55），拥有有登记及查询询现金辅助帐帐的权限。2.部门资料（表表B-1）表B-1 部门门资料编号名称部门属性负责人1厂部机关管理10综合经济管理办办公室管理兼协调吴珊11党办党务赵杰12厂办行政钱英13财务科财务张岩14供应科供应江毅2生产科生产21总装车间基本生产周云22辅助车间辅助生产郑林3销售科销售31销售一部销
3、售马凯32销售二部销售穆新33成品库库房曹雨3.人员档案（表表B-2）表B-2 人员员档案职工编号职工姓名所属部门类别101吴珊综合经济管理办办公室管理人员102赵杰党办管理人员103钱英厂办管理人员104张岩财务科管理人员105刘利财务科管理人员106冯平财务科管理人员107李末财务科管理人员108江毅供应科管理人员109李宾供应科管理人员201孙里总装车间科长202周云总装车间车间管理员203于净总装车间生产人员204左力总装车间生产人员205郑林辅助车间车间管理员301王同销售一部科长302马凯销售一部销售人员303穆新销售二部销售人员304曹雨成品库库管人员4.凭证类别（表表B-3）表
4、B-3凭证类类别类别字类别名称限制类别限制科目收收款凭证借方必有1001，10002负付款凭证贷方必有1001，10002转转帐凭证凭证必无1001，100025.结算方式（表表B-4 ）表B-4 结算方式编码结算方式1现金结算2支票201现金支票202转帐支票3商业汇票301银行承兑汇票302商业承兑汇票4银行本票5银行汇票6其他6.供应商与客客户类别表（表表B-5）表B-5 供供应商与客户户类别表供应商（客户）分分类编码供应商（客户）分分类名称01华北地区02华东地区03东北地区04华中地区05西南地区06西北地区7.供应商档案案表（表B-6）表B-6 供供应商档案表表编号名称简称分类号0
5、01北京工达公司工达10101002江苏顺天公司顺天10201003上海佳兴公司佳兴102028.客户档案（表表B-7）表B-7 客客户档案表编号名称简称分类号001浙江三江公司三江20201002天津利军公司力军20101003北京蓝天公司蓝天20102004沈阳德力公司德力20301005西安吉利公司吉利20601006四川罗蒙公司罗蒙205019.存货分类表表（表B-88）表B-8 存货分类表表存货分类编码存货分类名称1原材料11原材料及主要材材料12辅助材料13外购半成品2低值易耗品3包装物4自制半成品5在产品6产成品7应税劳务 10.存货档档案表（表BB-9）表B-9 存货档案表表存
6、货编号所属分类存货名称计量单位00111甲材料t00211乙材料t0035A产品台0045B产品台0056A产品台0066B产品台11.开户银行行：001 工行北京市市昌平开发区区分理处 银银行帐号：22011922882-55612.付款条件件（表B-110）表B-10 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率（1%）优惠天数2优惠率（2%）优惠天数3优惠率（3%）01305202605415230103905420245113.该企业帐帐簿设置格式式： 现金及银银行存款明吸吸帐采用日记记帐格式；应应交税金日记记帐采用多栏栏式明细帐格格式。存货有关明细帐帐采用数量金金额式；总帐帐及其他明细细帐采
7、用三栏栏式。为做财务分析，假假定将该企业业所有业务全全部集中到112月做帐务务处理。以年年初说做122月科目余额额（表B-111）。表B-11 北京新建机机械厂20002年1月期期初科目余额额表科目代码科目名称明细核算类型借/贷余额1001100211011111113111310200111310100111310300111310600111411151115102000111331133141109121111001121111002124101005041301191101191102140102150115021701160318012101211121110200121212121
8、01001213021812151215321710221612176219123012311013101311101312101312102312103314115现金银行存款短期投资应收票据应收帐款应收帐款浙江江三江公司应收帐款天津津利军公司应收帐款沈阳阳德力公司应收帐款西安安吉利公司坏帐准备预付帐款预付帐款江苏苏顺天其他应收款其他应收款供供应科李宾材料甲材料材料乙材料在产品B产品品待摊费用待处理流动资产产损益待处理固定资产产损益长期投资其他他债券投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产资产合计短期借款应付票据应付票据江苏苏顺天公司应付帐款应付帐款北京京工达公司预付帐款其他应付款应
9、付工资应付福利费应交税金未交交增值税应付股利其他应交款预提费用长期借款应付债券债券券面值实收资本资本公积资本本溢价盈余公积法定定盈余公积盈余公积任意意盈余公积盈余公积法定定公益金利润分配未分分配利润日记帐日记帐客户往来客户往来供应商往来职工个人往来数量金额数量金额供应商往来供应商往来客户往来借借借借借借借贷借借借借借借借借借贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷600879500170000940007000050001008505850058500140014003800001100001000001800005900000029500011000075941500400004000010000
10、010000050000300001000001000000016000053300000204230.2956864.99711270.00656864.997454919.71科目负债及所有者权权益合计75941500三、步骤1、帐务处理系系统的启动和和退出。2、引入帐套号号为666的的帐套 凭证处理 一 目的与要求求1.掌握凭证的的填制方法。2.掌握凭证的的审核方法。3.掌握凭证的的出纳签字。二、实验内容2009年122月发生系列列经济业务（一）以操作员员刘利的身份份填制如下凭凭证:1.12月1日日，企业向银银行借入短期期借款1 0000 0000元，年利利率10%，借借款期为九个个月，
11、支付借借款手续费等等8366.67元，借借款利息按季季支付，短期期借款利息采采用预提方法法。2.12月1日日，厂出纳员员开出现金支支票，从银行行提取现金11000元，以以备零星现金金使用。缴纳纳上月税款330000元元。3.12月1日日企业发行五五年期面值为为200 0000元，票票面利率为110%的一次次还本复息公公司债券，实实际发行价格格为1950000元，发发行收入已存存入银行，债债券折溢价采采用直线法摊摊销。4.12月2日日，企业将5500 0000元汇往上上海银行预付付佳兴公司材材料款。5.12月2日日收到浙江三三江公司归还还货款94 000元。6.12月4日日，预付江苏苏顺天公司货
12、货款购入的甲甲材料抵达并并验收入库，增增值税发票分分别注明原材材料价款500 000元元，增值税88500元。7.12月5日日，企业收到到国家拨入资资本600 000元，存存入银行。8.12月5日日企业按照应应收帐款余额额的5提取坏帐准准备，20002年发生坏坏帐损失60000元，其其中德力公司司5000元元，西安吉利利公司10000元。已冲冲销的上年四四川罗蒙公司司应收帐款55000元又又收回。9.12月5日日，企业从江江苏顺天公司司购入甲材料料一批，增值值税发票注明明原材料价款款3250000元，增值值税552550元。企业业开出面额33802500元的商业承承兑汇票，付付款期60天天，材
13、料已验验收入库。10.12月55日开出支票票一张，支付付北京工达公公司货款1000000元元。11.12月55日购入乙材材料，增殖税税发票分别注注明价款2550000元元，增殖税442500元元，另外以银银行存款支付付运杂费8000元，货款款以付，材料料已经到达验验收入库。12.12月55日，企业购购入低值易耗耗品一批，增增殖税发票上上分别注明价价款200000元，增殖殖税34000元，货款以以付，低值易易耗品已经到到达并验收入入库。13.12月110日，本期期领用原材料料。甲材料44000000牙，乙材料料275000元，其中生生产A产品直直接耗用4110500元元，厂办公室室领用20000
14、元，经管管办领用16600元，车车间领用133400元；另外，生产产A产品领用用低值易耗品品200000元（低值易易耗品采用一一次摊销法）。14.12月55日，企业购购入能上市的的A公司股票票，实际支付付的价款为554 5000元，其中已已经宣告发放放但尚未支付付的股利为5500元。115日该企业业出售该批股股票，实际取取得价款为558000元元，购入时已已经宣告发放放但尚未支取取的股利在出出售前未取得得。15.12月112日，企业业购入需安装装的大型设备备一台，买价价15000000元，支支付包装费77000元，运运杂费30000元，设备备已经到达，尚尚未安装，款款项已付。16.12月118
15、日安装上上述购入设备备，领用生产产用甲材料11000000元，转销的的进项税额117000元元，发生工资资费用300000元。设设备已经安装装完毕，交付付生产使用。17.12月119日，基本本生产车间报报废设备一太太台，经批准准后清理，该该设备原值554000元元，使用期限限7年，已经经使用5年88个月，累计计折旧480000元，支支付清理费用用350元，回回收甲材料7700元入库库。18.12月221日出售设设备一台，原原始价值1000000元元，以计提折折旧300000元，出售售所得收入880000元元，价款已经经收到，设备备以发出。19.12月221日，盘亏亏设备一台，原原始价值1000
16、000元元，已提折旧旧100000元，以报经经批准同意处处理。20.12月225日企业从从技术市场购购入A项专利利技术，双方方协议结算价价格为2000000元，已已通过银行付付款，该项专专利已投入使使用。经研究究决定，其摊摊销期限为110年，按月月摊销。21.12月225日，企业业本月提取44500000元现金发放放工资。其中中生产工人工工资3000000元（AA产品1000000元，BB产品2000000元），车车间管理人员员工资800000元，厂厂部管理人员员工资700000元，其其中综合经济济办公室90000元，厂厂办80000元，党办77000元，财财务科90000元，供应应科8000
17、0元，生产科科170000元，销售科科120000元。按照工工资总额144%提取应付付福利费。22.12月226日，供应应科李宾报销销差旅费14450元，原原预付现金11400元，差差额补给。23.12月226日，厂财财务科购买办办公用品5000元。24.12月226日，接受受外单位投入入固定资产一一台，账面原原价为1000000元，已已提折旧200000元，经经评估确认的的价值为900000元。25.12月226日，生产产车间领用甲甲材料2000000元，乙乙材料2000000元，其其中A产品耗耗用1200000元，BB产品耗用22800000元。26.12月226日，计算算提取固定资资产折
18、旧费330000元元，其中，车车间折旧费220000元元，厂部折旧旧费100000元。27.12月229日，按照照生产工人工工资比列分配配间接费用。28.12月330日，期初初B产品的实实际成本为11000000元。本月AA产品全部完完工，B产品品尚有在产品品800000元。29.12月330日，采用用商业汇票结结算方式向浙浙江三江公司司销售甲产品品一批，销售售收入10000000元元，应收增殖殖税1700000元，开开出专用发票票，已收到承承兑的商业汇汇票，该批AA产品实际成成本为6000000元。30.12月330，采用支支票结算方式式，向北京蓝蓝天公司销售售B产品一批批，价款100000
19、0000元，增殖殖税17%，实实际成本6000000元元。31.12月330日，企业业以支票支付付广告费80000元；以以现金支付厂厂办公室业务务招待费5000元；以现现金购买印花花税250元元。32.月末结转转已销商品成成本，计算主主营业务税金金及附加，结结转本月末未未交增殖税额额。33.计提坏账账准备。34.月末结转转各项收入及及费用，计算算应交所得税税。35.计提法定定盈余公积（110%）、法法定公益金（110%）。36.结转确定定未分配利润润。 （二）以操作员员冯平的身份份对所有凭证证进行审核，并并对收付款凭凭证进行出纳纳签字 记帐及帐薄薄查询一目的与要求1 掌握如何将将已审核的凭凭证
20、登记入帐帐。2如何进行已记记帐凭证的修修改3掌握总帐，名名细帐，日记记帐以及各种种辅助帐的查查询和管理。二实验内容（一）将实验二二中的所有凭凭证登记入帐帐（二）做一张与与第一张已记记帐凭证完全全相同的红字字凭证，然后后再将其标错错删除（三）将已记帐帐凭证恢复到到记帐前状态态，取消第一一张凭证的审审核和出纳签签字，将其改改为下列凭证证后再重新审审核，出纳签签字并记帐 借： 预付账款 3000 000 贷：银银行存款 2200 0000（四）查帐1.查询银行存存款日记帐。日日期:20009年12月（只需需前四条记录录），结果存存入表A-112.表A-122009 月日凭证号数借方贷方余额本月合计当
21、前累计2 查询下列科科目的明细帐帐，并且联查查凭证，将结结果存入表AA-13.表A-13科目名称1月份共有几笔笔份录第一份笔录的凭凭证借方科目目名称 1131应收收帐款5101主营业业务收入 3查询产成品总总帐，结果存存入表A-114. 表A-14借方名称期初余额借方合计贷方合计期未余额4.查询个人明明细帐：指定定个人查明细细帐，”李宾“，结果存入入表A-155。（只要第第一条记录）表A-15日期凭证号数科目余额科目合计个人小计5查询供应商往往来余额表：指定单位查查余额表” 北京工达达公司“，结果填入入表A-166.表A-16科目名称借方贷方方向期未余额合计6查询发生额及及余额表:查询所有余余
22、额范围在11000-11500元之之间所有资产产类科目的余余额表，要求求资产小计（表表A-17）。表A-17科目编码期初余额本期余额期未余额借方贷方借方贷方借方贷方资产小计 期 末 处 理一 目的与要求求1.掌握月末转转帐凭证的编编制。2 掌握如何进进行结帐。3 掌握如何取取消结帐。二 实验内容1 将已记帐凭凭证恢复到记记帐前状态，将将手工编制的的结转收入和和费入和费用用帐户转到“本年利润”帐户的凭证证取消审核。2 通过自动编编制月末转帐帐凭证功能，将将当月各项收收入和各项成成本，费用，支支出结转到“本年利润“帐户。并与与手工编制的的凭证进行对对照，将手工工编制的凭证证删除。3 将上述自动动编制的凭证证进行审核和和记帐