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1、内蒙古蒙西高新新技术集团有有限公司文件件INNER MONGOOLIA MENGGXI HIGHH-TECHH GROUPP C O., LTD.蒙西集司发22002779号 签发发人：刘埃林林关于印发内蒙蒙古蒙西高新新技术集团公公司财务会计计报告制度、内内蒙古蒙西高高新技术集团团公司出国员员工差旅费管管理制度和和内蒙古蒙蒙西高新技术术集团公司员员工通讯费管管理制度的的通知集团公司各成员员企业、工业业园管理办、公公司各职能部部门：关于印发内蒙蒙古蒙西高新新技术集团公公司财务会计计报告制度、内内蒙古蒙西高高新技术集团团公司出国员员工差旅费管管理制度和和内蒙古蒙蒙西高新技术术集团公司员员工通讯费管
2、管理制度印印发给你们，请请遵照执行。特此通知内蒙古蒙西高新新技术集团有有限公司 二OOO二年七月月九日主题词： 财务务管理 制度 印印发 通通知发送：总裁、副副总裁、总裁裁助理，党委委书记、副书书记、党委委委员，监事会会主席、工会会主席集团公司党政工工作部 22002年77月9日发送送共发34份内蒙古蒙西高新新技术集团公公司财务会计报告制制度第一条 为规范范集团公司的的财务会计报报告，保证财财务会计报告告的及时、真真实、完整，依依据中华人人民共和国会会计法、企企业会计制度度、企业业财务会计报报告条例和和其他有关规规定，结合集集团公司内部部管理的需要要，制定本制制度。第二条 本制度度适用于集团团
3、公司各成员员企业。第三条 财务会会计报告是各各成员企业编编制的反映企企业某一特定定日期财务状状况及某一会会计期间经营营成果和现金金流量的文件件。第四条 各成员员企业的企业业负责人对财财务会计报告告的及时性、真真实性、完整整性负责。第五条 各成员员企业应按企企业会计制度度、企业业财务会计报报告条例和和合并会计计报告暂行条条例规定的的格式、内容容，编制并报报送财务会计计报告。若规定的报告格格式、内容不不能满足个别别企业对外提提供信息的要要求，可在此此基础上，结结合分行业会会计制度的有有关规定，增增加部分内容容。第六条 财务会会计报告分为为年度、半年年度、季度和和月度财务会会计报告，其其中半年度、季
4、季度和月度财财务会计报告告均称为中期期财务会计报报告。第七条 财务会会计报告主要要包括会计报报表、会计报报表附注和财财务情况说明明书。第八条 各成员员企业应根据据企业内部管管理的需要设设置并使用内内部会计报表表。第九条 各成员员企业对外提提供的个别会会计报表包括括：（一） 资产负债表（二） 利润表（三） 现金流量表（四） 资产减值明细表表（必要时提提供）（五） 利润分配表（六） 所有者权益（股股东权益）增增减明细表（必必要时提供）（七） 其他有关附表第十条 集团公公司和对其他他成员企业有有控制权的子子公司，除编编报个别会计计报表外，还还应编报合并并会计报表。合并会计报表的的编制种类、原原则和方
5、法，按按照合并会会计报表编制制暂行规定执执行。第十一条 各成成员企业应根根据企业内部部管理的需要要，对内编制制并报送内部部会计报表。内内部会计报表表的种类、格格式和内容由由各成员企业业自定。第十二条 会计计报表附注主主要包括以下下内容：（一）不符合会会计核算基本本前提的说明明；（二）重要会计计政策和会计计估计的说明明；（三）重要会计计政策和会计计估计变更的的说明；（四）或有事项项和资产负债债表日后事项项的说明；（五） 关联方方关系及其交交易的说明；（六） 重要资资产转让及其其出售的说明明；（七） 企业合合并、分立的的说明；（八） 重大投投资、融资活活动的说明；（九） 会计报报表中重要项项目的明
6、细资资料；（十） 有助于于理解和分析析会计报表需需要说明的其其他事项。第十三条 财务务情况说明书书主要说明下下列情况：（一） 企业生产经营的的基本情况；（二） 资产、负债和所所有者权益总总体情况；（三） 利润实现和分配配情况；（四） 主要税金发生和和交纳情况；（五） 资金增减和周转转情况；（六） 对企业财务状况况、经营成果果和现金流量量有重大影响响的其他事项项。第十四条 为保保证财务会计计报告的及时时性和内部往往来稽核的可可比性，各成成员企业在中中期应将每月月25日作为为业务处理截截止日。结帐帐日仍为月末末、季末和半半年末。第十五条 各成成员企业在编编制中期财务务会计报告和和年度财务会会计报告
7、前，应应做好核实资资产、清理债债务、复核成成本、内部调调帐、试算平平衡和结帐等等工作。第十六条 各成成员企业应逐逐月核对内部部往来、内部部投资和内部部交易等事项项，以确保集集团公司合并并会计报表的的准确性。第十七条 各成成员企业在报报送财务会计计报告前，必必须认真做好好财务会计报报告的审核工工作，以确保保所报数据资资料的真实、准准确、完整。财务会计报告的的审核应采取取人工审核和和计算机审核核相结合的办办法。第十八条 财务务会计报告按按以下要求报报送：（一）集团公司司控股的子公公司应向本公公司相关领导导和机构及集集团公司财务务部报送会计计报表（含重重要内部会计计报表）、会会计报表附注注和财务情况
8、况说明书。有有孙公司的子子公司同时还还应向本公司司相关领导和和机构及集团团公司财务部部报送合并会会计报表、合合并会计报表表工作底稿、合合并会计报表表附注和合并并财务情况说说明书。（二）子公司按按企业财务务会计报告条条例的有关关规定，结合合对上市公司司披露财务信信息的要求或或报告接收单单位对财务会会计报告种类类、格式和内内容的要求，考考虑本公司的的实际情况，对对外报送财务务会计报告。（三）集团公司司财务部应按按不同的报送送对象报送合合并财务会计计报告或个别别财务会计报报告。（四）年度财务务会计报告作作为年度决算算报告对外报报送时，需聘聘请具有相当当执业资格的的中介机构进进行审计，取取得审计报告告
9、。报告接收收单位要求在在报送年度结结算报告时同同时报送审计计报告的，按按其要求一并并报送。（五）各成员企企业对报送的的财务会计报报告应当依次次（报告排列列顺序为：会会计报表、会会计报表附注注和财务情况况说明书）编编定页数，加加具封面，装装订成册，加加盖公章。封封面上应当注注明：企业名名称、企业统统一代码、组组织形式、地地址、报表所所属年度或月月度、报出日日期，并由企企业负责人、主主管（或分管管）财会工作作负责人、财财会机构负责责人和编制人人签名并盖章章；设置总会会计师的企业业，还应由总总会计师签名名并盖章。第十九条 财务务会计报告须须在规定的时时间内报出，报报送时间要求求如下：（一） 对内报送
10、：1、月度财务会会计报告一般般于月度终了了后5日内报报出，需编合合并财务会计计报告的子公公司应于月度度终了后8日日内报出；2、季度和半年年度财务会计计报告一般于于季度和半年年度终了后88日内报出，需需编合并财务务会计报告的的子公司应于于季度和半年年度终了后110日内报出出；3、年度财务会会计报告一般般于年度终了了后10日内内报出，需编编合并财务会会计报告的子子公司应于年年度终了后115日内报出出。（二） 对外报送：1、月度财务会会计报告于月月度终了后112日内报出出；2、季度和半年年度财务会计计报告于季度度和半年度终终了后15日日内报出；3、年度财务会会计报告于年年度终了后220日内报出出。报
11、告接收单位对对报送时间有有特殊要求时时，按其要求求的时间报送送。第二十条 集团团公司控股的的子公司在年年度终了时，除除编制财务会会计决算报告告外，还应根根据年度决算算报告、年度度财务预算方方案和其他有有关资料，编编制年度财务务决算方案（议议案），报集集团财务部审审核，所在公公司董事会审审议或执行董董事审定，股股东大会（或或股东会）或或控股股东审审议批准。财财务决算方案案（议案）主主要包括以下下内容：（一） 生产、销售或营营业指标完成成情况；（二） 收入实现及销售售成本、各项项费用发生情情况；（三） 利税实现情况；（四） 基建投资及其他他投资完成情情况；（五） 资金周转情况；（六） 资产、负债及
12、所所有者权益情情况；（七） 主要财务比率实实现情况；（八） 综合评价财务指指标、计划执执行情况。集团公司财务部部根据子公司司财务决算报报告和依照法法定程序审议议批准的子公公司财务决算算方案，编制制集团公司财财务决算方案案（议案），经经公司负责人人和分管财会会工作负责人人审核后，提提请集团公司司董事会批准准。第二十一条 为为确保财务会会计报告编报报质量，集团团公司财务部部应做好财务务会计报告质质量的日常检检查及记录，检检查结果将作作为对子公司司财务部财务务会计工作考考评的重要依依据。第二十二条 本本制度由集团团公司财务部部负责解释。第二十三条 本本制度自公布布之日起执行行。内蒙古蒙西高新新技术集
13、团公公司出国员工差旅费管理理制度第一条 为规规范集团公司司临时出国员员工和援外出出国员工差旅旅费借支办法法、开支范围围、开支标准准和报销办法法，制定本制制度。第二条 本制制度适用于集集团公司各成成员企业。第三条 差旅旅费借支办法法。（一） 员工因公临时出出国或援外出出国，应提出出“出国计划书书”，格式如下下：公司员工出国计计划书 年 月 日员工姓名所在部门 职务出国任务预计出国天数出发地出差地预计行程及预计计费用起止日期起止地点预计费用(国内内)月 日月 日旅途交市内交住宿费办公费 伙食补小计通费通费 住 费 合 计起止日期起止地点 预计计费用(国外外) 币种: 月 日月 日个人国外旅费伙食费
14、公杂费住宿费合计零用费 合 计: 制 装装 费 ￥ 其 他 费(币种种: )预计费 人民币支支付金额 外币支付付金额汇率 折合人民币金金额用总计 总计折合合人民币金额额公司负责人审批批意见财务部长签字字出国人员签字（二） 员工必须按格式式要求填写“出国计划书书”，并由公司司负责人批准准，财务部长长签字后，方方可据此办理理兑换外汇申申请和借款手手续。（三） 员工出国出差，须须由公司负责责人批准。（四） 员工出国预借差差旅费和领取取制装费，须须由公司负责责人批准，财财务部给付。第四条 差旅费费开支范围（一） 制装费补助指对出国员工制制备服装（包包括制服、衣衣衫、风雨衣衣及零星装备备）而给予的的补助
15、。（二） 个人国外零用费费（略）（三） 旅费1、 旅费是公司员工工出国旅途乘乘坐飞机、火火车、轮船、汽汽车而发生的的旅途交通费费。2、 集团总裁级员工工出国出差，可可乘坐飞机商商务舱位，其其他交通工具具不限；其他他员工出国，可可乘坐飞机经经济舱位、轮轮船二等舱位位和火车软卧卧席位；下级级员工随上级级员工出国，经经同行上级员员工批准，可可乘坐与上级级员工相同等等级交通工具具的席位；随随团出国的员员工，可乘坐坐组织单位统统一预订或安安排的交通工工具。（四） 伙食费（略）（五） 公杂费指用于满足市内内交通费、邮邮电费、办公公用品费和必必要的小费等等方面的开支支。（六） 住宿费1、 集团副总裁级以以上
16、员工出国国出差，可住住三星级以上上（含三星级级）宾馆；其其他员工出国国出差，应住住三星级以下下宾馆；下级级员工随上级级员工出国，经经同行上级员员工批准，可可住与上级员员工相同等级级的宾馆。2、 随团出国的员工工，执行组织织单位统一安安排的住宿标标准。3、 员工出国期间因因举办展览、业业务洽谈、参参观考察和业业务公关所发发生的招待费费、应酬交际际费和礼品费费，经公司负负责人批准后后，作为业务务费单独报销销，不作差旅旅费处理。员工出国期间发发生的洗衣费费、烘干费、饮饮料费、洗浴浴费和参观游游览费等均由由个人负担。第五条 差旅费费开支标准（一）制装补助助费开支标准准1、 制装补助费以两两周年为一期期
17、。2、 初次出国的员工工，发放补助助费15000元；第二年年有出国任务务的，再增发发300元。3、 出国员工在国外外工作时间连连续超过半年年（包括同一一周年内多次次出国在国外外时间累计超超过半年），再再增发4000元。符合本本条件回国后后不满一年又又出国的再增增发800元元；满一年又又出国的，按按初次出国标标准发给。 （二）个人国国外零用费开开支标准员工个人国外零零用费按离抵抵我国国境之之日算起，每每人每次出国国15天（含含15天）以以内的，发给给60美元；超过15天天的，从第116天起，每每人每天发55美元。（三）旅费开支支标准1、出国员工旅旅费在规定的的开支范围内内凭票据实报报销。2、执行
18、援外出出国任务的员员工发生的旅旅费，国内段段部分，一般由派出出员工的公司司负担，国外外段部分，一一般由受援国国的受援单位位负担。（四）伙食费开开支标准1、 实行包干办法，包包干标准为：在发达国家家出差，每人人每天伙食费费45美元；在发展中国国家出差，每每人每天伙食食费35美元元。2、 援外出国人员的的伙食补助费费由受援国的的受援单位全全额负担。（五） 住宿费开支标准准1、 集团副总裁级以以上员工出国国，发生的住住宿费凭票实实报实销。2、 其他员工的住宿宿费实行在规规定的标准内内凭票据实报销的办法，报报销标准为：在发达国家家出差，每人人每天住宿费费报销限额为为70美元；在发展中国国家出差，每每人
19、每天住宿宿费报销限额额为60美元元。3、 员工随代表团出出国，执行组组团单位统一一安排的标准准，实报实销。（六） 公杂费开支标准准出国员工的公杂杂费实行包干干办法，包干干标准为：在在发达国家出差，每人人每天15美美元；在发展展中国家出差差，每人每天天20美元。 （七）出出国员工在出出国期间使用用除美元外的的其他外币结结算款项的，可可将以美元表表示的开支标标准折合为以以其他外币表表示的开支标标准，折合汇汇率一律采用用出国月月初初的汇率。第六条 差旅费费报销办法（一） 出国员工应在返返回公司后110天内到财财务部领取并填写“出国员员工差旅费报报销单”，格式如下下：14公司出国员工差差旅费报销单单年
20、月日姓名 所在部门职务出国任务预借款人民币￥外币(币别 )汇率报销金金额(国内部部分)起止日期起止地点旅途交通费市内交通费住宿费办公费伙食补助费小计月日月日合计报销金金额(国外部部分)币种：汇率：起止日期起止地点个人国外零用费费旅费伙食费公杂费住宿费合计月日月日外币金额折合人民币外币金额折合人民币外币金额折合人民币外币金额折合人民币外币金额折合人民币外币金额折合人民币合计总计报销金额人民币（大大写）￥公司负责人： 组组团负责人： 财务部长: 核发人人： 出国员员工: （二） 出国员工在报销销差旅费时，应应在“差旅费报销销单”后所附的各种报报销单据上用用中文注明品品名或用途、汇汇率和金额，并并由
21、经办人和和证明人签字字。（三） 员工出国乘坐飞飞机，可委托托国际旅行社社统一购买打折机票，并并凭机票和旅旅行社出据的的有效报销凭凭证报销。（四） 员工在国外用某某种外币兑换换其他外币，然然后用于支付的，应以对对方单位提供供的票证及汇汇率单上的汇汇率和当月月月初人民币对对某种外币的的汇率，将外外币金额折合合为人民币金金额报帐；员员工出国前预预借外币，以以出国前预借借的外币在国国外用于支付付，出国完成成任务返回公公司交还所借借外币余款，均均以业务发生生当月月初的的汇率将外币币金额折合为为人民币金额额报帐；员工工报帐后帐面面留存的汇兑兑损益一律作作增减公司财财务费用处理理。第七条 员工去去港、澳、台
22、台地区出差，参参照以上规定定执行。第八条 本制度度由集团财务务部负责解释释。第九条 本制度度从公布之日日起执行。内蒙古蒙西高新新技术集团有有限公司 二0 0二年五五月一日内蒙古蒙西高新新技术集团公公司员工通讯讯费管 理 制制 度第一条 为规范范集团公司员员工通讯费的的开支范围、开开支标准和报报支办法，制制定本制度。第二条 本制度度适用于集团团公司各成员员企业。第三条 通讯费费开支范围通讯费包括相当当于集团担任任实职的正科科级（含正科科）以上员工工的手机话费费和家庭住宅宅电话费。第四条 通讯费费开支标准通讯费开支标准准根据员工级级别分别确定定，详见下表表： 项 目员工级别 核核定标准手机话费家庭住宅电话费费集团总裁级实报实销实报实销集团副总裁级实报实销200元/月集团副三总师级级实报实销150元/月集团正部级400元/月100元/月集团副部级350元/月80元/月集团正科级200元/月50元/月第五条 通讯费费报支办法（一）通讯费实实行全年总额额控制、凭票票报支的办法法。员工发生生的通讯费应应凭有关电信信收据或发票票据实报支。当当累计发生的的通讯费达到到全年应报控控制数时，不不再报支。（二）通讯费在在有关成本费费用中列支。第六条 本制度度由集团公司司财务部负责责解释第七条 本制度度从20022年1月1日日起执行。17