经济计算公式汇总ygh.docx

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1、经济计算公式汇汇总1年平均增长率率:年均增长长率:造成几几年内增长幅幅度的每年平平均的增长幅幅度.假设一一个经济变量量Y的值由初初始值Yo经经过n年后变变为 Yn，则则在每年里 Y的平均增增长率应该是是 G=(YYn/Yo)(1/nn)-1.例例2000年年财政收入为为512亿元元,19966年财政收入入为259亿亿元,实现增增长为97.7%,则年年均增长为114.6%(512/2259)(1/5)-1=0.1146同比增长是和上上一时期、上上一年度或历历史相比的增增长（幅度）。 同比增长计计算公式 同同比增长率（本期数同期数）同期数 例例子 比如说说去年3月的的产值1000万，今年33月的产

2、值3300万，同同比增长是怎怎么算的？是是同比增长2200？还还是同比增长长300？ 答案（3000100）1002200 同比增长率，一一般是指和去去年同期相比比较的增长率率。 某个指标的同期期比=（本年年的某个指标标的值-去年年同期这个指指标的值）/去年同期这这个指标的值值 与历史同时期比比较，例如22005年77月份与20004年7月月份相比称其其为同比；与与上一统计段段比较，例如如2005年年7月份与22005年66月份相比较较称其为环比比。 环比有环比增长长速度和环比比发展速度两两种方法。 环比即与上上期的数量作作比较。 环环比增长速度度（本期数数上期数）/上期数*1100 反反映本

3、期比上上期增长了多多少 环比发发展速度本本期数/上期期数*1000 反映本本期比上期增增长多少 如如：本期销售售额为5000万，上期销销售额为3550万 环比比增长速度（500-350）/350*1100442.86 环比发展展速度5000/3500*100142.861、单利：I=P*i*nn 2、单利终值：F=P（11+i*n） 3、单利现值：P=F/（11+i*n） 4、复利终值：F=P（11+i）nn 或：P（FF/P，i，nn） 5、复利现值：P=F/（11+i）nn 或：F（PP/F，i，nn） 6、普通年金终终值：F=AA（1+ii）n-11/i 或或：A（F/A，i，nn） 7

4、、年偿债基金金：A=F*i/（11+i）nn-1 或或：F（A/F，i，nn） 8、普通年金现现值：P=AA1-(1+i)-n/ii 或：AA（P/A，ii，n） 9、年资本回收收额：A=PPi/11-(1+ii)-n 或：PP（A/P，ii，n） 10、即付年金金的终值：FF=A（11+i）（nn+1）-11/i 或或：A（FF/A，i，nn+1）-11 11、即付年金金的现值：PP=A11-(1+ii)-（nn+1）/i+1 或：A（PP/A，i，nn-1）+11 12、递延年金金现值： 第一种方法：PP=A11-(1+ii)-n/i-11-(1+ii)-s/i 或：A（P/A，i，nn）

5、-（P/A，i，ss） 第二种方法：PP=A11-(1+ii)-(nn-s)/i*（11+i）-s 或：A（P/A，i，nn-s）*（PP/F，i，ss） 13、永续年金金现值：P=A/i 14、折现率： i=(F/pp)1/nn-1 （一一次收付款项项） i=A/P （永续年金） 普通年金折现率率先计算年金金现值系数或或年金终值系系数再查有关关的系数表求求i，不能直直接求得的通通过内插法计计算。 15、名义利率率与实际利率率的换算：ii=(1+rr/m)mm-1 式中：r为名义义利率；m为为年复利次数数 16、期望投资资报酬率=资资金时间价值值（或无风险险报酬率）+风险报酬率率 17、期望值

6、：（P43） 18、方差：（PP44） 19、标准方差差：（P444） 20、标准离差差率：（P445） 21、外界资金金的需求量=变动资产占占基期销售额额百分比x销销售的变动额额-变动负债债占基期销售售额百分比xx销售的变动动额-销售净净利率x收益益留存比率xx预测期销售售额 22、外界资金金的需求量的的资金习性分分析法：（PP55） 23、债券发行行价格=票面面金额x（PP/F，i11，n）+票票面金额x i2（P/A，i1，nn） 式中：i1为市市场利率；ii2为票面利利率；n为债债券期限 如果是不计复利利，到期一次次还本付息的的债券： 债券发行价格=票面金额 x（1+ i22 x n

7、）x （PP/F，i11，n） 24、放弃现金金折扣的成本本=CD/（11-CD）xx 360/N x 1100% 式中：CD为现现金折扣的百百分比；N为为失去现金折折扣延期付款款天数，等于于信用期与折折扣期之差 25、债券成本本：Kb=II(1-T)/B0(11-f)=BB*i*(11-T)/BB0(1-ff) 式中：Kb为债债券成本；II为债券每年年支付的利息息；T为所得得税税率；BB为债券面值值；i为债券券票面利率；B0为债券券筹资额，按按发行价格确确定；f为债债券筹资费率率 26、银行借款款成本：Kii=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-ff) 或：Ki=i(1-

8、T) （当f忽略略不计时） 式中：Ki为银银行借款成本本；I为银行行借款年利息息；L为银行行借款筹资总总额；T为所所得税税率；i为银行借借款利息率；f为银行借借款筹资费率率 27、优先股成成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp为优优裙沙杀荆籇籇为优先股每每年的股利；P0为发行行优先股总额额 28、普通股成成本：Ks=D1/VV0(1-ff)+g 式中：Ks为普普通股成本；D1为第11年股的股利利；V0为普普通股发行价价；g为年增增长率 29、留存收益益成本：Kee=D1/VV0+g 30、加权平均均资金成本：Kw=WWj*Kj 式中：Kw为加加权平均资金金成本；Wjj为第j种资资金占总资金

9、金的比重；KKj为第j种种资金的成本本 31、筹资总额额分界点：BBPi=TFFi/Wi 式中：BPi为为筹资总额分分界点；TFFi为第i种种筹资方式的的成本分界点点；Wi为目目标资金结构构中第i种筹筹资方式所占占比例 32、边际贡献献：M=（pp-b）x=m*x 式中：M为边际际贡献；p为为销售单价；b为单位变变动成本；mm为单位边际际贡献；x为为产销量 33、息税前利利润：EBIIT=（p-b）x-aa=M-a 34、经营杠杆杆：DOL=M/EBIIT=M/（MM-a） 35、财务杠杆杆：DFL=EBIT/（EBITT-I） 36、复合杠杆杆：DCL=DOL*DDFL=M/EBITT-I-

10、d/（1-T） 37：每股利润润无差异点分分析公式： （EBIT-I1）(11-T)-DD1/N11=（EBBIT-I22）(1-TT)-D2/N2 当EBIT大于于每股利润无无差异点时，利利用负债集资资较为有利；当EBITT小于每股利利润无差异点点时，利用发发行普通股集集资较为有利利 38、经营期现现金流量的计计算： 经营期某年净现现金流量=该该年利润+该该年折旧+该该年摊销+该该年利息+该该年回收额 39、非折现评评价指标： 投资利润率=年年平均利润额额/投资总额额x100% 不包括建设期的的投资回收期期=原始投资资额/投产若若干年每年相相等的现金净净流量 包括建设期的投投资回收期=不包括

11、建设设期的投资回回收期+建设设期 40、折现评价价指标： 净现值（NPVV）=-原始始投资额+投投产后每年相相等的净现金金流量x年金金现值系数 净现值率（NPPVR）=投投资项目净现现值/原始投投资现值x1100% 获利指数（PII）=1+净净现值率 内部收益率=IIRR （P/A，IRRR，n）=I/NCFF 式中：II为原始投资资额 41、短期证券券收益率：KK=（S1-S0+P）/S0*1000% 式中：K为短期期证券收益率率；S1为证证券出售价格格；S0为证证券购买价格格；P为证券券投资报酬（股股利或利息） 42、长期债券券收益率： V=I*（P/A，i，nn）+F*（PP/F，i，n

12、n） 式中：V为债券券的购买价格格 43、股票投资资收益率： V=（j=11n）Dii/（1+ii）j+FF/(1+ii)n 44、长期持有有股票，股利利稳定不变的的股票估价模模型：V=dd/K 式中：V为股票票内在价值；d为每年固固定股利；KK为投资人要要求的收益率率 45、长期持有有股票，股利利固定增长的的股票估价模模型： V=d0（1+g）/（KK-g）=dd1/（K-g） 式中：d0为上上年股利；dd1为第一年年股利 46、证券投资资组合的风险险收益： Rp=p*（KKm - Rf） 式中： Rp为为证券组合的的风险收益率率；p为证证券组合的系数；Kmm为所有股票票的平均收益益率，即市

13、场场收益率；RRf为无风险险收益率 47、机会成本本=现金持有有量x有价证证券利率（或或报酬率） 48、现金管理理相关总成本本+持有机会会成本+固定定性转换成本本 49、最佳现金金持有量：QQ=（2TFF/K）11/2 式中：Q为最佳佳现金持有量量；T为一个个周期内现金金总需求量；F为每次转转换有价证券券的固定成本本；K为有价价证券利息率率（固定成本本） 50、最低现金金管理相关总总成本：（TTC）=（22TFK）1/2 51、应收账款款机会成本=维持赊销业业务所需要的的资金x资金金成本率 52、应收账款款平均余额=年赊销额/360x平平均收账天数数 53、维持赊销销业务所需要要的资金=应应收

14、账款平均均余额x变动动成本/销售售收入 54、应收账款款收现保证率率=（当期必必要现金支出出总额-当期期其它稳定可可靠的现金流流入总额）/当期应收账账款总计金额额 55、存货相关关总成本=相相关进货费用用+相关存储储成本=存货货全年计划进进货总量/每每次进货批量量x每次进货货费用+每次次进货批量/2 x 单位存货年年存储成本 56、经济进货货批量：Q=（2AB/C）1/2 式中：Q为经济济进货批量；A为某种存存货年度计划划进货总量；B为平均每每次进货费用用；C为单位位存货年度单单位储存成本本 57、经济进货货批量的存货货相关总成本本：（TC）=（2ABCC）1/22 58、经济进货货批量平均占

15、占用资金：WW=PQ/22=P（ABB/2C）1/2 59、年度最佳佳进货批次：N=A/QQ=（AC/2B）11/2 60、允许缺货货时的经济进进货批量：QQ=（2AAB/C）（CC+R）/RR1/22 式中：S为缺货货量；R为单单位缺货成本本 61、缺货量：S=QC/（C+R） 62、存货本量量利的平衡关关系： 利润=毛利-固固定存储费-销售税金及及附加-每日日变动存储费费x储存天数数 63、每日变动动存储费=购购进批量x购购进单价x日日变动储存费费率 或：每日变动存存储费=购进进批量x购进进单价x每日日利率+每日日保管费用 64、保本储存存天数=（毛毛利-固定存存储费-销售售税金及附加加）

16、/每日变变动存储费 65、目标利润润=投资额xx投资利润率率 66、保利储存存天数=（毛毛利-固定存存储费-销售售税金及附加加-目标利润润）/每日变变动存储费 67、批进批出出该商品实际际获利额=每每日变动储存存费x（保本本天数-实际际储存天数） 68、实际储存存天数=保本本储存天数-该批存货获获利额/每日日变动存储费费 69、批进零售售经销某批存存货预计可获获利或亏损额额=该批存货货的每日变动动存储费x平均保本储储存天数-（实实际零售完天天数+1）/2=购进进批量x购进进单价x变动动储存费率xx平均保本本储存天数-（购进批量量/日均销量量+1）/22=购进批批量x单位存存货的变动存存储费x平

17、平均保本储存存天数-（购购进批量/日日均销量+11）/2 70、利润中心心边际贡献总总额=该利润润中心销售收收入总额-该该利润中心可可控成本总额额（或：变动动成本总额） 71、利润中心心负责人可控控成本总额=该利润中心心边际贡献总总额-该利润润中心负责人人可控固定成成本 72、利润中心心可控利润总总额=该利润润中心负责人人可控利润总总额-该利润润中心负责人人不可控固定定成本 73、公司利润润总额=各利利润中心可控控利润总额之之和-公司不不可分摊的各各种管理费用用、财务费用用等 74、定基动态态比率=分析析期数值/固固定基期数值值 75、环比动态态比率=分析析期数值/前前期数值 76、流动比率率

18、=流动资产产/流动负债债 77、速动比率率=速动资产产/流动负债债 78、现金流动动负债比率=年经营现金金净流量/年年末流动负债债*100% 79、资产负债债率=负债总总额/资产总总额 80、产权比率率=负债总额额/所有者权权益 81、已获利息息倍数=息税税前利润/利利息支出 82、长期资产产适合率=（所所有者权益+长期负债）/（固定资产产+长期投资资） 83、劳动效率率=主营业务务收入或净产产值/平均职职工人数 84、周转率（周周转次数）=周转额/资资产平均余额额 85、周转期（周周转天数）=计算期天数数/周转次数数=资产平均均余额x计算算期天数/周周转额 86、应收账款款周转率（次次）=主

19、营业业务收入净额额/平均应收收账款余额 其中： 主营业务收入净净额=主营业业务收入-销销售折扣与折折让 平均应收账款余余额=（应收收账款年初数数+应收账款款年末数）/2 应收账款周转天天数=（平均均应收账款xx360）/主营业务收收入净额 87、存货周转转率（次数）=主营业务成成本/平均存存货 其中： 平均存货=（存存货年初数+存货年末数数）/2 存货周转天数=（平均存货货x360）/主营业务成成本 88、流动资产产周转率（次次数）=主营营业务收入净净额/平均流流动资产总额额 其中： 流动资产周转期期（天数）=（平均流动动资产周转总总额x3600）/主营业业务收入总额额 89、固定资产产周转率

20、=主主营业务收入入净额/固定定资产平均净净值 90、总资产周周转率=主营营业务收入净净额/平均资资产总额 91、主营业务务利润率=利利润/主营业业务收入净额额 92、成本费用用利润率=利利润/成本费费用 93、总资产报报酬率=（利利润总额+利利息支出）/平均资产总总额 94、净资产收收益率=净利利润/平均净净资产x1000% 95、资本保值值增值率=扣扣除客观因素素后的年末所所有者权益/年初所有者者权益 96、社会积累累率=上交国国家财政总额额/企业社会会贡献总额 上交的财政收入入包括企业依依法向财政交交缴的各项税税款。 97、社会贡献献率=企业社社会贡献总额额/平均资产产总额 企业社会贡献总

21、总额包括：工工资（含奖金金、津贴等工工资性收入）、劳劳保退休统筹筹及其它社会会福利支出、利利息支出净额额、应交或已已交的各项税税款、附加及及福利等。 98、销售（营营业）增长率率=本年销售售（营业）增增长额/上年年销售（营业业）收入总额额x100% 99、资本积累累率=本年所所有者权益增增长额/年初初所有者权益益x100% 100、总资产产增长率=本本年总资产增增长额/年初初资产总额 1财务杠杆系数数=普通股每每股利润变动动率/息税前前利润变动率率01、固定资产产成新率=平平均固定资产产净值/平均均固定资产原原值x1000% 102、三年利利润平均增长长率=（年年末利润总额额/三年前年年末利润总额额）1/33 - 1x1000% 103、权益乘乘数=资产总总额/所有者者权益总额=1+（1-资产负债率率）即：DFL=（EPS/EEPS）/（EBIT/EBIT）其中：DFL为为财务杠杆系系数、EPPS为普通股股每股利润变变动额、EPPS为基期每每股利润假如公司发行优优先股和向银银行借款，可可以按下列简简化公式计算算财务杠杆系数=息税前利润润/息税前利利润-利息-优先股股利利/1-企业业所得税即：DFL=EEBIT/EEBIT-II-d/(11-t)