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1、泓域咨询 /中药项目扶持资金申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 项目背景分析5五、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表6六、 建设方案6七、 监事9八、 公司经营宗旨12九、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十、 项目节能概述13十一、 人力资源配置15劳动定员一览表15十二、 建设投资估算15建设投资估算表17十三、 建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、
2、经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析29二十、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论31二十二、 项目招标范围32二十三、 项目风险分析风险评估分析33二十四、 总结33一、 项目名称及建设性质（一）项目名称中药项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人尹xx三、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总
3、体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积38000.00约57.00亩1.1总建筑面积76047.211.2基底面积23940.001.3投资强度万元/亩410.112总投资万元29288.542.1建设投资万元24379.692.1.1工程费用万元20845.212.1.2其他费用万元2847.712.1.3预备费万元686.772.2建设期利息万元512.082.3流动资金万元4396.773资金筹措万元292
4、88.543.1自筹资金万元18837.963.2银行贷款万元10450.584营业收入万元51000.00正常运营年份5总成本费用万元41637.17""6利润总额万元9123.75""7净利润万元6842.81""8所得税万元2280.94""9增值税万元1992.35""10税金及附加万元239.08""11纳税总额万元4512.37""12工业增加值万元15653.08""13盈亏平衡点万元20676.99产值14回收期年6.4
5、115内部收益率16.51%所得税后16财务净现值万元6610.46所得税后四、 项目背景分析我国药品流通市场中，医药商品销售主要可分为西药、中成药、中药材、医疗器械、化学制剂、玻璃仪器和其他七类。其中,西药类药品常年占据药品流通市场主导地位,2016年西药类占比为74.4%,2020年占比为71.50%，整体呈现下滑趋势;2016年中成药类占比为15%，2020年占比为14.10%，较2016年有所下滑。中药材类占比趋势同中成药类类似,2012年达到历史高点，占比为4.50%，此后平缓下滑,2020年占比为2.20%。五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场
6、需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1中药undefinedundefined2中药undefinedundefined3中药undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx51000.00六、 建设方案（一）建筑结构及
7、基础设计本期工程项目主体工程结构采用全现浇钢筋混凝土梁板，框架结构基础采用桩基基础，钢筋混凝土条形基础。基础工程设计：根据工程地质条件，荷载较小的建（构）筑物采用天然地基，荷载较大的建（构）筑物采用人工挖孔现灌浇柱桩。（二）车间厂房、办公及其它用房设计1、车间厂房设计：采用钢屋架结构，屋面采用彩钢板，墙体采用彩钢夹芯板，基础采用钢筋混凝土基础。2、办公用房设计：采用现浇钢筋混凝土框架结构，多孔砖非承重墙体，屋面为现浇钢筋混凝土框架结构，基础为钢筋混凝土基础。3、其它用房设计：采用砖混结构，承重型墙体，基础采用墙下条形基础。（三）墙体及墙面设计1、墙体设计：外墙体均用标准多孔粘土砖实砌，内墙均用
8、岩棉彩钢板。2、墙面设计：生产车间的外墙墙面采用水泥砂浆抹面，刷外墙涂料，内墙面为乳胶漆墙面。办公楼等根据使用要求适当提高装饰标准。腐蚀性楼地面、地坪以及有防火要求的楼地面采用特殊地面做法。依据建设部、国家建材局关于建筑采用使用的规定，框架填充墙采用加气混凝土空心砌块墙体，砖混结构承重墙地上及地下部分采用烧结实心页岩砖。（四）屋面防水及门窗设计1、屋面设计：屋面采用大跨度轻钢屋面，高分子卷材防水面层，上人屋面加装保护层。2、屋面防水设计：现浇钢筋混凝土屋面均采用刚性防水。3、门窗设计：一般建筑物门窗，采用铝合金门窗，对于变压器室、配电室等特殊场所应采用特种门窗，具体做法可参见国家标准图集。有防
9、爆或者防火要求的生产车间，门窗设置应满足防爆泄压的要求，玻璃应采用安全玻璃，凡防火墙上门窗均为防火门窗，参见国标图集。（五）楼房地面及顶棚设计1、楼房地面设计：一般生产用房为水泥砂浆面层，局部为水磨石面层。2、顶棚及吊顶设计：一般房间白色涂料面层。（六）内墙及外墙设计1、内墙面设计：一般房间为彩钢板，控制室采用水性涂料面层，卫生间采用卫生磁板面层。2、外墙面设计：均涂装高级弹性外墙防水涂料。（七）楼梯及栏杆设计1、楼梯设计：现浇钢筋混凝土楼梯。2、栏杆设计：车间内部采用钢管栏杆，其它采用不锈钢栏杆。（八）防火、防爆设计严格遵守建筑设计防火规范（GB50016-2014）中相关规定，满足设备区内
10、相关生产车间及辅助用房的防火间距、安全疏散、及防爆设计的相关要求。从全局出发统筹兼顾，做到安全适用、技术先进、经济合理。（九）防腐设计防腐设计以预防为主，根据生产过程中产生的介质的腐蚀性、环境条件、生产、操作、管理水平和维修条件等，因地制宜区别对待，综合考虑防腐蚀措施。对生产影响较大的部位，危机人身安全、维修困难的部位，以及重要的承重构件等加强防护。（十）建筑物混凝土屋面防雷保护车间、生活间等建筑的混凝土屋面采用10镀锌圆钢做避雷带，利用钢柱或柱内两根主筋作引下线，引下线的平均间距不大于十八米（第类防雷建筑物）或25.00米（第类防雷建筑物）。（十一）防雷保护措施利用基础内钢筋作接地体，并利用
11、地下圈梁将建筑物的四周的柱子基础接通，构成环形接地网，实测接地电阻R1.00（共用接地系统）。七、 监事1、公司设监事会。监事会设3名监事，由2名股东代表监事和1名职工代表监事组成，职工代表监事由公司职工代表大会、职工大会或其它形式民主选举产生和更换，股东代表监事由股东大会选举产生和更换，股东代表监事可以是公司股东，也可以是股东大会选举的公司职工。监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。2、监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书
12、面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；（9）本章程规定或股东大会授予的其他职权
13、。3、监事会每6个月至少召开1次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。临时监事会会议的通知及召开适用本章程关于临时董事会通知和召集程序的规定。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则作为本章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。5、条监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案，保存期限为10年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举
14、行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。八、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建
15、施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极
16、采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依
17、据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划
18、，达产年劳动定员309人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位201正常运营年份2技术指导岗位313管理工作岗位314质量检测岗位46合计309十二、 建设投资估算本期项目建设投资24379.69万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20845.21万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8959.02万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照
19、机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11302.37万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为583.82万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2847.71万元。（三）预备费本期项目预备费为686.77万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8959.0211302.37583.8220845.211.1建筑工程费8959.028959.021.2设备购置费11302.3711302.371.3安装工程费583.82583.822其他费用2847.
20、712847.712.1土地出让金1515.771515.773预备费686.77686.773.1基本预备费280.42280.423.2涨价预备费406.35406.354投资合计24379.69十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10450.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息512.08万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息512.08128.02384.061.1.1期初借款余额5225.291.1.2当期借款10450.585225.295225.291.1.3当期应计利息512.08128.
21、02384.061.1.4期末借款余额5225.2910450.581.2其他融资费用1.3小计512.08128.02384.062债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计512.08128.02384.06十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周
22、转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4396.77万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023166.5826476.1033095.121.1应收账款0.0010424.9611914.2414892.801.2存货0.008108.309266.6311583.291.2.1原辅材料0.002432.492779.993474.991.2.2燃料动力0.00121.62139.00173.751.2.3在产品0.003729.824262.655328.311.2.4产成品0.001824.372084.992606
23、.241.3现金0.001853.332118.092647.611.4预付账款0.002779.993177.133971.412流动负债0.0020088.8422958.6828698.352.1应付账款0.007231.998265.1310331.412.2预收账款0.0012856.8614693.5518366.943流动资金0.003077.743517.424396.774流动资金增加0.003077.74439.68879.355铺底流动资金0.006949.987942.839928.54十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算
24、，项目总投资29288.54万元，其中：建设投资24379.69万元，占项目总投资的83.24%；建设期利息512.08万元，占项目总投资的1.75%；流动资金4396.77万元，占项目总投资的15.01%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29288.54100.00%1.1建设投资24379.6983.24%1.1.1工程费用20845.2171.17%1.1.1.1建筑工程费8959.0230.59%1.1.1.2设备购置费11302.3738.59%1.1.1.3安装工程费583.821.99%1.1.2工程建设其他费用2847.719.72%1.1.2.1土
25、地出让金1515.775.18%1.1.2.2其他前期费用1331.944.55%1.2.3预备费686.772.34%1.2.3.1基本预备费280.420.96%1.2.3.2涨价预备费406.351.39%1.2建设期利息512.081.75%1.3流动资金4396.7715.01%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29288.54万元，其中申请银行长期贷款10450.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29288.54100.00%1.1建设投资24379.6983.24%1.2建设期利息512.081.75%1
26、.3流动资金4396.7715.01%2资金筹措29288.54100.00%2.1项目资本金18837.9664.32%2.1.1用于建设投资13929.1147.56%2.1.2用于建设期利息512.081.75%2.1.3用于流动资金4396.7715.01%2.2债务资金10450.5835.68%2.2.1用于建设投资10450.5835.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入51000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税
27、估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0035700.0040800.0051000.002增值税0.001585.471811.971992.352.1销项税0.004641.005304.006630.002.2进项税0.003055.533492.034637.653税金及附加0.00190.25217.44239.083.1城建税0.00110.98126.84139.463.2教育费附加0.0047.5654.3659.773.3地方教育附加0.0031.7136.2439.85（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增
28、值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1992.35万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用41637.17万元，其中：可变成本35252.74万元，固定成本6384.43万元。达产年项目经营成本39796.21万元。具体
29、测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0023504.0526861.7733577.212工资及福利费0.001675.531675.531675.533修理费0.00781.41781.41781.414其他费用0.003762.063762.063762.064.1其他制造费用0.00246.70246.70246.704.2其他管理费用0.00349.44349.44349.444.3其他营业费用0.003165.923165.923165.925经营成本0.0029723.0533080.7739
30、796.216折旧费0.001298.561298.561298.567摊销费0.0030.3230.3230.328利息支出0.00512.08512.08512.089总成本费用0.0031564.0134921.7341637.179.1其中：固定成本0.006384.436384.436384.439.2可变成本0.0025179.5828537.3035252.74（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加239.08万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额
31、（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9123.75（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9123.75×25.00%=2280.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9123.75万元，缴纳企业所得税2280.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9123.75-2280.94=6842.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0035700.004080
32、0.0051000.002税金及附加0.00190.25217.44239.083总成本费用0.0031564.0134921.7341637.174利润总额0.003945.745660.839123.755应纳所得税额0.003945.745660.839123.756所得税0.00986.431415.212280.947净利润0.002959.314245.626842.818期初未分配利润0.000.002663.386218.109可供分配的利润0.002959.316909.0013060.9110法定盈余公积金0.00295.93690.901306.0911可供分配的利润0.
33、002663.386218.1011754.8212未分配利润0.002663.386218.1011754.8213息税前利润0.005444.257588.1211916.77十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.51%。本期项目投资财务内部收益率16.51%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV
34、）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6610.46（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6610.46万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.41年。本期项目全部投资回收期6.41年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均
35、水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0035700.0040800.0051000.001.1营业收入0.000.0035700.0040800.0051000.002现金流出12189.8412189.8432991.0433737.8943992.382.1建设投资12189.8412189.842.2流动资金0.003077.74439.683957.092.3经营成本0.0029723.0533080.7739796.212.4税金及附加0.00190.25217
36、.44239.083所得税前净现金流量-12189.84-12189.842708.967062.117007.624累计所得税前净现金流量-12189.84-24379.68-21670.72-14608.61-7600.995调整所得税0.001361.061897.032979.196所得税后净现金流量-12189.84-12189.841722.535646.904726.687累计所得税后净现金流量-12189.84-24379.68-22657.15-17010.25-12283.57计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.97%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后
37、）：16.51%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：15501.57万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：6610.46万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.69年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.41年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期
38、还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.27。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX
39、）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.41。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5225.2910450.5810450.5810450.581.2当期还本付息128.02896.14512.08512.08512.081.2.1还本1.2.2付息128.02896.14512.08512.08512.
40、081.3期末借款余额5225.2910450.5810450.5810450.5810450.582利息备付率23.273偿债备付率21.41二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入51000.00万元，综合总成本费用41637.17万元，税金及附加239.08万元，净利润6842.81万元，财务内部收益率16.51%，财务净现值6610.46万元，全部投资回收期6.41年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理