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1、财务报表分析析课程设计 蒋亚朋 主主编2011年5月月目 录第一章 财务务报表分析会计循环模拟实训11.1实验目的的和任务11.1.1实验验目的11.1.2实验验任务11.2实验方式式与基本要求求11.3考试方法法与规定11.4实验项目目和内容21.5实训资料料21.6实验要求求41.7上机实训训指导41.7.1电算算化软件及运运行环境41.7.2上机机步骤51.8提交实训训报告要求31第一章 财务务报表分析会计循环模模拟实训1.1实验目的的和任务1.1.1实验验目的通过使用“e会会计电算化软软件”对某企业22009年112月份的经经济业务进行行会计处理，让让学生初步了了解会计电算算化在会计中
2、中的运用，帮帮助其加深对对资产负债表表、利润表的的理解和计算机技能能的使用。1.1.2实验验任务在教师指导下完完成模拟案例例的会计电算算化操作。具具体任务包括括初始化建帐帐、日常记账账凭证的填制制及审核、账账簿登记、会会计报表编制制。实验完成成后，需将全全部数据备份份到软盘，有有条件的可将将所有凭证、总总账、会计报报表打印出来来，装订成册册。1.2实验方式式与基本要求求实验方式：上机机实验运用会会计核算软件件进行上机模模拟基本要求：通过过上机实训认认识会计电算算化工作的基基本流程、工工作内容和工工作规范等基基础知识；能能够运用会计计软件操作模模拟企业各项项经济业务的的会计核算、账账务处理；掌掌
3、握模拟企业业初始建账、填填制凭证、登登记账簿等基基本会计实务务操作，最终终使学生掌握握会计报表的的结构及各会会计科目的内内涵。1.3考试方法法与规定根据学生的出勤勤情况（30%）、实验验报告（700%），综合评定实实验成绩。1.4实验项目目和内容序号实验项目名称内容提要实验学时组数每组人数实验属性开出要求1会计循环模拟以小型企业实际际业务为例综综合完成以下下会计循环步步骤：初始化设置21综合选修2会计循环模拟完成以下会计循循环步骤记账凭证填制制41综合选修3会计循环模拟完成以下会计循循环步骤记账凭证审核核账簿登记报表编制：21综合选修1.5实训资料料海通公司20111年12月初总总分类账户余余
4、额见下表：总分类账户余额额 单位：元元账户名称借方余额账户名称贷方余额库存现金2,000 短期借款80,000 银行存款400,0000 应付账款20,000 交易性金融资产产200，0000应付职工薪酬5,000 应收账款45,000 应交税费应应交增值税（销销项税额）30,000 其他应收款5,000 预收账款10,000 原材料80,000 实收资本1,500,0000 库存商品50,000 资本公积9,000 生产成本基本生产成本本70,000 盈余公积法法定盈余公积积200,0000 长期股权投资300,0000本年利润250,0000 固定资产1,500,0000 利润分配50,0
5、00 长期待摊费用20,000 坏账准备1,000累计折旧480,0000 存货跌价准备17,000固定资产减值准准备20，000合 计2,672,0000 合 计2,672,0000 该公司12月份份发生的经济济业务如下：（1）1日，从从银行提取现现金5 0000元备用。（2）1日，供供应科职工王王林预借差旅旅费3 0000元，用现现金支付。（3）2日，以以现金购买办办公用品2000元。（4）5日，向向光明公司购购买A材料22 000kkg,单价55元，价款110 0000元，增值税税1 7000元，开出转转账支票支付付。（5）6日，55日购买的AA材料全部验验收入库。（6）6日，王王林报销
6、差旅旅费2 5000元，返回回现金5000元。（7）6日，以以银行存款支支付电视广告告费2 0000元。（8）6日，职职工吴小平报报销医药费2200元，以以现金付讫。（9）7日，生生产车间为生生产甲产品领用AA材料5000kg,单价价5元，B材材料2t，单单价250元元。（10）7日，销销售给东方公公司甲产品440台，单价价1500元元，价款600 000元元，增值税110 2000元，款项未未收到。（11）7日，结结转销售甲产产品40台的销售售成本，甲产产品单位成本本为1 0000元。（12）8日，收收到通达公司司转账支票一一张，偿还原原欠货款5 000元，已已办妥进账手手续。（13）10日
7、日，购买股票票1000股股，每股200元，通过银银行转账支付付。（14）10日日，以银行存存款购买某公公司股权，准准备长期持有有，款项为220,0000元。（15）15日日，接到银行行通知，偿还还新华工厂货货款5 0000元。（16）15日日，开出转账账支票一张，缴缴纳所得税11 000元元。（17）25日日，以银行存存款支付本月月电话费2 000元。（18）31日日，分配本月月职工工资220 0000元。其中生生产工人工资资 15 0000元，车车间管理人员员工资2 0000元，管管理人员工资资3 0000元。（19）31日日，按工资总总额的14%提取职工福福利费2 8800元。其其中生产工
8、人人职工福利费费2 1000元，车间管管理人员职工工福利费2880元，管理理人员职工福福利费4200元。（20）31日日，计提本月月固定资产折折旧13 0000元，其其中生产车间间9 0000元，管理部部门4 0000元。（21）31日日，月末将本本月发生的制制造费用分配配转入生产成成本，制造费费用金额为111 2800元。（22）31日日，月末会计计人员A认为为根据应收账账款余额计提提5%的坏账账准备4,5510元；而而会计人员BB认为计提的的比例应为550%，金额额为45,1100元。你你可以从两个个金额中选择择一个金额计计提。（23）31日日，会计人员员A认为存货货发生减值，低低于账面价
9、值值8，000元元，而会计人人员B认为存存货发生减值值数额为3,000元元，你可以从从两个金额中中选择一个金金额计提。（24）31日日，会计人员员A认为应计计提固定资产产减值准备110，000元，而而会计人员BB认为应计提提5,000元元。你可从两者者中选择一个个金额计提。（25）31日日，100台台甲产品全部部完工入库，结结转完工产品品生产成本1101 3880元（26）31日日，本月应缴缴纳增值税为为8 5000元，分别按按7%和3%计算应缴纳纳的城市维护护建设税5995元和教育育费附加2555元（27）31日日，计算并结结转本月应交交所得税1 145元。（28）31日日，将本月损损益类账
10、户余余额转入本年年利润账户。其其中主营业务务收入60 000元，主主营业务成本本40 0000元，营业业税金及附加加850元，销销售费用2 000元，管管理费用122 570元元，所得税费费用1 1445元。（本业务直直接用软件完完成，见上机机指导第122步，期末处处理-结转损损益）1.6实验要求求1.完成该企业业会计核算初初始化工作（包包括建立帐套套、权限设置、科科目设置、初初始化数据录录入）2.根据各项经经济业务，分分别录入记账账凭证并审核核凭证。3.进行账簿管管理（包括编编制试算平衡衡表、科目余余额表、总分分类账、日记记账/明细账账）4.进行期末会会计操作（包包括期末过账账、结转损益益、
11、编制资产产负债表、利利润表）1.7上机实训训指导1.7.1电算算化软件及运运行环境1电算化软件件简介企业标准版http:/www.kkuaijiihui.ccom/CoontacttOur.aaspx“e会计企业标标准版”软件是上海海财晟软件公公司与上海财财经大学合作作推出的，面面向需要实现现会计信息化化、进行全面面会计核算和和管理的广大大中小型企事事业单位而开开发的一款财财务管理软件件，“简单、易用用、高效”的帮助广大大中、小型企企事业单位实实现信息电子子化。全新的的凭证输入方方式可以满足足不同层次会会计需要，使使会计操作更更简便，系统统预设了十二二个行业模板板，适用于多多个行业。软软件适用
12、于商商业流通、工工业生产、房房地产开发、交交通运输、建建筑施工、旅旅游餐饮、技技术服务、行行政事业等数数十多个行业业，以高度的的安全性、通通用性、方便便性等特点。功能介绍：包含含了账务处理理、固定资产产、往来管理理、财务报表表及分析、系系统管理等五五大功能模块块。“e会计企业标标准版”安装采用流流程式安装引引导方式，占占用空间小。通通过优盘即可可安装携带，随随时随地轻松松做账。账务务处理采用极极富人性化设设计的导航图图界面，支持持多币种处理理，自动进行行期末调汇和和结转损益；无限账套的的建立，自动动生成跨年度度账套，并支支持跨年度账账套的查询、打打印和修改。让让做账没有后后顾之忧。2运行环境硬
13、件环境:（11） CPUU：P3同类档次次或更高档次次以上；（22） 内存：1288M以上内存存；（3）硬盘盘：10G以上均均可；（4）显示示器：VGAA或更高分辨率率建议分辨率为：10244*768像像素；（5）网卡卡：一般主板板自带网卡或或使用独立网网卡100-M。软件环境：（11）Winddows20000/XPP/VISTTA；（2）完整整版 OFFFICE 22000或更更高版本；（33）浏览器：INTERRNET EEXPLORRE 6.00。3“e会计”电算化软件账账务系统工作作总流程 图1-1 账务处理理流程图1.7.2上机机步骤1 系统初始化以Manageer的身份登登陆系统
14、，不不必输入密码码，见下图。（1）建立账套套新建账套是指由由于用户特定定需要对账套套进行新建操操作。第一次次运行会计软软件，会提示示您新增账套套，建立账套套后也可以继继续增加账套套。点击菜单单的【切换账账套】【账套管理理】【新建账套套】在新建账套窗口口可以对账套套名称、科目目级长、凭证证类型、会计计制度、企业业规模、行业业类型、所属属地区、本位位币信息等进进行操作。（1）输入账套套名称。在帐帐套名称栏目目中输入“班级学号姓姓名”， 例如输入账套名称就就为“工商管理00801班0805020001刘明”（2）选择会计计制度。鼠标左键单单击会计制制度的下拉拉按钮，在制制度列表中选选择适用的会会计制
15、度；本本上机实验选选择：“新会计制度度”。（3）凭证类型型：记账（4）行业类型型：工业一般般纳税人（5）帐套启用用日期。帐套启用日日期指该账账套在计算机机上启用的最最早工作期间间。填写：“2009-12-1”。操作窗口口见下图：完成上述选择操操作后点击“确定”按钮或使用用快捷键（AALT+N）新新建账套。如果用户不需要要建立新账套套， 直接点击“取消”按钮或使用用快捷键（EESC）取消消当前操作，并并退出窗口。（2）权限设置置直接点击菜单的的【系统管理理】【权限管理理】，进入权限管管理窗口。managger在此界界面上可以增增加操作员，设设置口令，分分配权限。管理员拥有有所有的权限限，但一般不
16、不进行会计实实务操作。按照国家会会计法规规定定，凭证的填填制与审核及及记账不可为为同一人，因因此，应该在在管理员之后后，至少再增增加两名若干干名操作员（可可以是真实身身份，也可以以是虚拟身份份），请增加“审核员”和“输入员”两个用户权权限（以您的姓名名作为用户姓姓名），例如“张三”为审核员，“李四”为输入员，密密码设为“1234556”。 （3）始化数据据录入当会计科目、部部门、汇率等等基础资料设设置完成后，就就要进行初始始账务数据及及其他有关业业务资料的录录入工作。初初始数据录入入分两种情况况：账套的启用时间间是会计年度度的第一个会会计期间，只只需录入各个个会计科目的的期初余额。（实验资料中
17、提供了海通公司2009年12月初总分类账户余额，将相关数据录入到“期初余额”栏目，部分科目录入到二级科目中，系统自动汇总）点击主画面【初初始设置】【初始余额额】初始余额录录入（手工录录入），进入入模块，如图图所示：在下图左上角有有一个小窗口口，单击此会会弹出一个下下拉列表框，在在下拉框您可可以选择要录录入的数据。其其中预设了人人民币、外币币、数量、试试算平衡表、固固定资产等选选项。您可以以在这里选择择不同的数据据进行录入。在在进入初始数数据录入时，系系统默认本位位币录入窗口口。只能录入最低明明细级次的科科目数据，上上级科目数据据由最低明细细科目汇总得得到。将海通公司20009年122月份总分类
18、类账期初余额额录入“期初余额”栏，见下图。上述数据输入无无误后，点击击左上角小窗窗口选择“-试算平衡表表-”项目，进入入试算平衡表表窗口对数据据进行试算平平衡操作。如如果输入的账账套数据是不不平衡的，系系统会在界面面上方显示“试算不平衡衡”字样，提示示您检查数据正确性性，试算平衡衡表不平衡是是不能启用账账套的。试算算平衡后界面面见下图：试算平衡后，点点击【关闭】，进进入如下界面面，点击【结结束初始化】，完完成初始化的的录入工作。注意：在进行初初始化数据录录入时，须仔仔细检查数据据是否正确，一一旦初始化结结束启用账套套后，便不可可修改初始化化数据。点击【结束初始始化】，关闭闭初始化数据据录入界面
19、，返返回主界面，见见下图。2凭证录入一般凭证录入功功能为用户提提供了一个仿仿真的凭证录录入环境，并并提供了许多多凭证操作功功能方便您快快捷的制作凭凭证。点击【帐帐套】【系统登陆陆】，以输入入员“李四”的身份进入入系统，则进入如下下界面。点击菜单栏【凭凭证】【凭证输入】，进入模块块，如下图所所示。（1）顺序号：记录凭证的的顺序号，该该凭证序号系系统会自动给给出，按照当当前年度所有有凭证的最大大号加1给出。（2）记账日期期：系统默认认当前期间的的最后一天，此此日期可以修修改。（3）凭证字：选择凭证的的类别，如记记账凭证、收收款凭证、付付款凭证、转转账凭证。（4）凭证号：按照凭证类类别记录同类类凭证
20、的顺序序号，该凭证证号由系统自自动给出，按按照当前期间间同类凭证的的最大号加11给出，此凭凭证号可以修修改。（5）附单据张张数：输入的的是发票单据据的张数，可可以手动输入入，也可以通通过上下箭头头进行修改。（6）摘要：可可手工输入凭凭证摘要，也也可通过Cttrl+O从摘要库中中调出。手动动输入摘要时时，系统会根根据您输入的的文字显示匹匹配的历史摘摘要，减少用用户工作量。例例：如在摘要要栏中输入“提”字，系统自自动查找到历历史摘要库中中包含“提”摘要并显示示出来，利用用光标键可以以选择您所需需的摘要。（7）会计科目目：可通过录录入科目代码码和科目名称称选取会计科科目。也可以以采用模糊查查找功能，
21、如录入数字字1的时候，系系统会列出资资产类会计科科目，选中科科目，双击鼠鼠标左键。（8）其他功能能含义。清除：点击此按按钮，可以将将凭证上的内内容清除；保存：点击此按按钮，保存输输入的凭证，并并新增一张空空白的凭证；删除：点击此按按钮，删除当当前凭证；第一：点击此按按钮，跳转到到当前期间的的第一张凭证证上；上一：点击此按按钮，跳转到到当前凭证的的上一张凭证证上；下一：点击此按按钮，跳转到到当前凭证的的下一张凭证证上；最后：点击此按按钮，跳转到到当前期间的的最后一张凭凭证上；插行：点击此按按钮，在光标标当前行上方方插入一条分分录；删行：点击此按按钮，将光标标当前行的分分录删除；打印：点击此按按钮
22、，可以打打印当前凭证证；关闭：点击此按按钮，关闭凭凭证输入界面面，返回主界界面。（9）例如，第第一笔经济业业务“从银行提取取现金5 0000元备用用”， 记账凭证的的制表为李四四，凭证录入入后见下图： 注意：第24笔结转转损益业务可可通过结转损损益功能自动动完成3凭证审核对制作的凭证进进行审核是企企业财务管理理的一项基本本工作。本系系统提供的凭凭证审核功能能可以快速方方便地完成此此项工作。在在审核前，系系统将检测您您是否拥有审审核的权限，同同时根据帐套套选项中关于于审核时审核核人与制单人人不能相同的的设置，来决决定审核凭证证的范围。点击【帐套】【系统登陆陆】，以输入入审核员“张三”的身份进入入
23、系统，则记记账凭证的审审核为张三。点击菜单栏【凭证】【凭证审核】，进入模块，如下图。点击“查询”按按钮，进入到到审核模块，如如下图所示。在查询修改界面面双击某一条条记录，则进进入该条记录录对应的凭证证，进行单一一审核。或点击“审核”按钮，把当当前查询结果果中没有审核核的凭证批量量审核。点击击“取审” 按钮，取消凭凭证审核。4查询修改为了方便快速、及及时地查询各各期各类凭证证，本模块提提供了强大的的凭证查询功功能。点击菜单栏【凭凭证】查询修改，进进入模块，如如下图所示。点击“查询”按按钮，进入到到查询结果界界面，如下图图所示。在查询条件界面面选择好凭证证类型、科目目编号、制表表日期，点击击“查询
24、”按钮，打开开查询修改界界面。在查询修改界面面双击某一条条记录，则进进入该条记录录对应的凭证证，进行修改改。注意：审核后的的凭证不能再再进行修改。如如进行修改，以以审核员的身身份重新登录录系统后，点点击【取审】后后，可以对取取消审核的凭凭证进行修改改。5账簿管理-试试算平衡表试算平衡表用于于输出和查询询所选期间的的各科目期初初余额、本期期发生额、期期末余额的借借贷方是否相相等，此功能能可能查看不不同会计期间间以及不同币币种的平衡信信息。点击菜菜单栏【账簿簿】【试算平衡表表】，进入此模模块 在试算平衡表查查询条件界面面选择【会计计期间】【科目级别】，并对金额额为零是否显显示进行勾选选. 点击确定
25、或使使用快捷键（ALT+N）进入试算平衡表界面，如下图所示：（1）在试算平平衡表查询界界面可以选择择需要查询的的会计期间，系系统默认为当当前会计期间间，直接点击击开始日和结结束日的日历历控件按钮进进入选择日期期。（2）完成会计计期间选择后后若需要选择择科目级别，系系统默认为第第一级科目，可可点击科目级级次后的下拉拉框选择需要要查询的级次次，最多显示示4级。（3）如果需要要显示金额为为零的试算平平衡表数据，可可对“金额是否为为零”进行勾选操操作。（4）完成上述述选择操作后后，如果需要要查看试算平平衡表则点击击确定按钮或或使用快捷键键（ALT+N）进入查查看界面。（5）若不需要要操作可点击击关闭按
26、钮或或使用快捷键键（F12）完成成操作。（6）进入到试试算平衡表查查询结果界面面可以查看期期初余额、本本期发生额、期期末余额等的的借贷方向是是否相等。（7）返回查询询条件：当查查看完需要数数据后可点击击此按钮返回回到试算平衡衡表查询界面面或使用快捷捷键（ALTT+E）完成成操作。6账簿管理科目余额额表科目余额表主要要用于输出和和查询所选期期间各科目期期初余额、本本期发生额、期期末余额借贷贷方向的余额额。点击导行行列表【账簿簿】【科目余额表表】，进入此模模块。如下图图所示： 在科目余额表查查询条件界面面选择【会计计期间】【科目级次】并对“金额为零”是否显示进进行勾选。点击确定或使用用快捷键（AA
27、LT+N）进进入科目余额额表界面，如如下图所示：（1）在科目余余额表查询界界面可以选择择需要查询的的会计期间，系系统默认为当当前会计期间间，也可使用用下拉框对所所要查询的会会计期间进行行选择。（2）完成会计计期间选择后后若需要选择择科目级别，系系统默认为第第一级科目，可可点击科目级级次后的下拉拉框选择需要要查询的级次次，最多显示示4级。（3）如果需要要显示金额为为零的科目余余额表数据，可可对“金额是否为为零”进行勾选操操作。（4）完成上述述选择操作后后，如果需要要查看当期科科目余额表则则点击确定按按钮或使用快快捷键（ALLT+N）进进入查看界面面。（5）若不需要要操作可点击击关闭按钮或或使用快
28、捷键键（F12）完成成操作。（6）进入到科科目余额表查查询结果界面面可以查看期期初余额、本本期发生额、期期末余额等的的借贷方向是是否相等。（7）返回查询询条件：当查查看完需要数数据后可点击击“返回查询条条件”返回到科目目余额表查询询界面或使用用快捷键（AALT+E）完完成操作。7账簿管理总分类账账总分类账是按照照账户登记全全部经济业务务的账薄。它它能够全面、总总括的反映企企业的经济活活动，是编制制会计报表必必不可少的资资料。点击导导行列表【账账簿】总分类账，进进入此模块。如如下图所示： 在总分类账查询询条件界面选选择【会计期期间】【科目级次】，并对“金额为零”是否显示进进行勾选。点击确定或使用
29、用快捷键(AALT+N)进入总分类类账界面，如如下图所示：（1）在总分类类账查询界面面可以选择需需要查询的会会计期间，系系统默认为当当前会计期间间，也可使用用下拉框对所所要查询的会会计期间进行行选择。（2）完成会计计期间选择后后若需要选择择科目级别，系系统默认为第第一级科目，可可点击科目级级次后的下拉拉框选择需要要查询的级次次，最多显示示4级。（3）当需要选选择一个特定定会计科目的的总分类账时时，系统默认认为空，既所所有会计科目目都进行总分分类账查看。可可点击会计科科目后的选择择按钮进行单单一会计科目目查看。（4）如果需要要显示金额为为零的科目余余额表数据，可可对“金额是否为为零”进行勾选操操
30、作。（5）完成上述述选择操作后后，如果需要要查看当期总总分类账则点点击确定按钮钮或使用快捷捷键（ALTT+N）进入入查看界面。（6）若不需要要操作可点击击关闭按钮或或使用快捷键键（F12）完成成操作。（7）进入到总总分类账查询询结果界面可可以查看科目目代码、科目目名称、期间间、摘要、借借方、贷方、余余额等数据信信息。（8）返回查询询条件：当查查看完需要数数据后可点击击此按钮返回回到总分类账账查询界面或或使用快捷键键（ALT+E）完成操操作。（9）复制数据据到EXCEEL：若需要要对当前查询询出的总分类类账数据复制制到电子表格格中可点击此此按钮或使用用快捷键(AALT+C)完成操作。（10）打印
31、预预览：点击打打印预览系统统将总分类账账按打印样式式显示，以供供查看格式和和对之进行调调整，并可按按打印按钮对对当前总分类类账进行输出出操作。也可可使用快捷键键（ALT+P）完成操操作。8账簿管理日记账/明细账日记账是将现金金、银行存款款的发生数，按按其核算科目目逐日逐笔登登记，以流水水方式反映现现金和银行存存款的变动和和结余，便于于及时了解企企业流动资金金周转情况。明细账是根据总总账科目的设设置，按所属属明细科目开开设的账户，可可以分类登记记某一类经济济业务，提供供明细核算资资料的账薄，它它反映了企业业每项经济业业务发生、变变化的具体过过程。点击菜单栏或点点击导行列表表【账簿】【日记账/明细
32、账】，进入此模模块。如下图图所示： 在日记账/明细细账查询条件件界面可对日日期定位、会会计科目、会会计期间、凭凭证状态等进进行操作，完完成上述操作作后点击确定定进入日记账账明细账查询询结果界面，如如下图所示： 9期末处理期末过账账凭证过账是将本本期已录入并并且审核的会会计凭证，逐逐笔登记入总总分类账和明明细分类账，方方便查询账簿簿和输出报表表。点击菜单单栏或点击导行列列表【期末处处理】【凭证过账】，进入此模模块，出现界界面如下图。 点击“过账”按按钮或使用快快捷键（ALLT+O）对对本期凭证进进行过账处理理。点击“取消”按按钮或使用快快捷键（ESSC）取消本本次过账操作作。10期末处理理期末结
33、账账（此步骤不用用操作）在本期所有的会会计业务处理理完毕并且进进行过账以后后，就可以进进行期末结账账操作。系统统的数据处理理针对于本期期，当需要对对下期进行账账务处理，必必须将本期的的账务进行结结账处理。点点击菜单栏或或点击导行列列表【账务处处理】【期末结账账】进入此模模块。如下图图所示： （1）点击“结结账”按钮或使用用（ALT+O）进行结结账操作。（2）如本期结结账之后发现现有未处理完完账务或是前前期账务处理理发生错误可可点击“反结账”或使用快捷捷键（ALTT+Q）进行行反结账操作作。（3）不需要进进行结账和反反结账操作可可点击“关闭”按钮或使用用（F12）完成成操作。（4）当结账完完成到
34、本年第第12期时需要要生成新年度度账套,可点击“生成新年度度账套”按钮或使用用快捷键（AALT+N）完完成操作。注意事项：在进进行结账和反反结账以及生生成新年度账账套操作时，建建议先进行备备份操作。以以方便后期恢恢复使用。11期末处理理自动转账账（此步骤不用用操作）自动转账功能主主要是处理一一些每月固定定模式的会计计业务，给用用户提供一个个便捷、方便便、通俗的期期末结转工作作。自动转账账功能用于自自动生成可按按比例转出指指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额额”、“最新余额”等项数值的的会计业务。点点击菜单栏【期期末处理】【自动转账】，进入此模块块。如下图所示：点击“新增”按按钮进行新增
35、增自动转账模模块，如下图图所示：（1）凭证名称称：根据需要要输入，也可可为凭证摘要要内容。（2）凭证期间间：根据需要要点击选择期期间中各个期期间复选框，选选择需要自动动转账的期间间，也可点击击全选按钮选选择1-122期均按照此此设置进行自自动转账操作作。（3）凭证字：根据新建账账套中的凭证证类型下拉框框中的选择结结果，进行对对应弹出。（4）摘要：输输入本次自动动转账的摘要要信息。（5）科目：输输入的是自动动转账凭证科科目的编号。（可可输入代码也也可是科目名名称）当光标标离开时，进进行科目存在在检查，支持持快捷键F77和点击鼠标标右键调出科科目选择窗口口，必须是最最明细科目（6）借贷：根根据科目
36、属性性进行选择。（7）转账方式式：选择凭证证字，输入代代码。通过设设置在借方或或贷方转账参参数，确定转转账凭证中分分录的借贷方方向。单击摘摘要内容、科科目代码。在在输入科目时时可通过工具具条中的查看看按钮或相应应菜单来查看看选择代码，用用户亦可在借借方或贷方录录入后，接着着选择转账方方式。如下图图所示：转入：是否属于于转入科目，将将其他科目的的余额转入列列本科目；按比例转出出余额：按该该科目余额的的比例将本科科目当前余额额转出列对方方科目中；按比例转出出发生额：按按该科目发生生额的比例将将本科目当前前余额转出列列对方科目中中；按公式转出出：通过自定定义取数公式式转出比例。（8）转账比例例：在转
37、账方方式中选择了了按比例转入入或转出时，转转账比例为必必输状态，并并且借贷比例例之和必须为为100%.（9）公式：在在选择会计科科目时，该条条科目的代码码必须为最明明细科目，通通过取数公式式可取到账上上任意的数据据。另外，在在公式中还可可录得常数。（10）保存：操作完成后后点击“保存”按钮或者使使用快捷键（F3）进行保存操作。（11）插行：当需要插入入一行自动转转账数据，将将光标移动到到一条需要插插入处，可进进行插行操作作或者使用快快捷键（F99）进行操作作。（12）删行：当需要删除除一行自动转转账数据，将将光标移动到到需要删除处处，可进行删删行操作或者者都使用快捷捷键（F100）进行操作作。
38、（13）重置：当发现此次次输入有误可可进行重置操操作，重新设设置成最后保保存时的状态态，也可使用用快捷键(AALT+R)进行操作。（14）返回：点击“返回”按钮或使用用快捷键(AALT+X)返回当前数数据到自动转转账初始化界界面。12期末处理理结转损益益系统采用账结法法对每期进行行结转损益，如如果本期有费费用发生则必必须结转损益益。点击菜单单栏或点击导行列列表【期末处处理】【结转损益】，进入此模模块。 本期如有结转凭凭证则直接点点击“结转”按钮或使用用快捷键（AALT+K）完完成操作。如如果本期没有有不需要结转转点击“取消”按钮或使用用快捷键（EESC）完成成操作。注意事项：在结结转损益之前前
39、必须将所有有的凭证登帐帐，否则不能能结转损益。结转损益后，系系统自动生成成记账凭证，见见下图。13财务报表表资产负债债表资产负债表是反反映企业在一一个特定时期期财务状况的的会计报表，在在用户完成账账务处理，就就可随时查看看公司资金动动态。点击菜菜单栏或点击导行列列表【报表分分析】【资产负债债表】进入此此模块。如下下图所示：在资产负债表选选择界面对报报表，报表计计算时间进行行选择后点击击确定按钮可可进入到资产产负债表界面面。如下图所所示：在报表选择界面面可对“报表种类”进行选择，选选择需要查询询的报表名称称，提供三种种报表名称选选择“资产负债表表”、“利润表”、“主要税金应应交明细表”。14财务报表表利润表利润表是反映企企业在特定期期间生产经营营成果的会计计报表。 点击菜单栏栏或点击导行列列表【报表分分析】【利润表】，进入此模块块。如下图所所示：在利润表选择界界面对报表，报报表计算时间间进行选择后后点击确定按按钮可进入到到利润表界面面。如下图所所示：1.8提交实训训报告要求财务报表分析析会计循环环模拟上机实实验应提交上上机实验报告告。实验内容成果包包括（以附件件形式列示）：（1）第24、225号“记账凭证”界面。（2）“库存现现金”日记账、“总分类账”界面。（3）“资产负负债表”“利润表”界面。（EXXCEL导出出）实验报告具体格格式参加沈阳阳工业大学实实验报告模板板。