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1、具体领导单位财财务会计工作作；组织制定定、贯彻执行行本单位的财财务会计制度度；组织编制制本单位的各各项财务、成成本计划、组组织开展财务务成本分析，审审查或参与拟拟定经济合同同、协议及其其他经济文件件；参加生产产经营管理会会议；参与经经营决策；负负责向本单位位领导、职工工代表大会报报告财务状况况和经营成果果；审查对外外报送的财务务会计报告；负责组织会会计人员的政政治理论、业业务技术的学学习和考核，参参与会计人员员的任免和调调动。企业会计岗位很很多，你问的的是哪个岗位位的？核算会会计：负责填填制货币资金金业务凭证，负负责债权，债债务应收应付付票据的清算算工作，编制制公司统计报报表，负责存存货，工程
2、物物资的核算工工作。总帐会会计：编制财财务会计报告告，审核其他他会计岗位填填制的凭证等等。具体职责责是个公司规规定不同而不不同！以下仅供参考：会计人员岗岗位职责 一一、出纳人员员岗位责任制制 1.出纳纳员负责现金金、支票、发发票的保管工工作，要做到到收有记录，支支有签字。 2.现金业业务要严格按按照财务制度度和商场制定定的现金管理理制度所要求求的办理。对对现金收、支支的原始凭证证认真稽核，不不符合规定的的有权拒付。 3.现金要要日清月结，按按日逐笔记录录现金日记帐帐，并按日核核对库存现金金，做到记录录及时、准确确、无误。 4.支票的的签发要严格格执行银行支支票管理制度度，不得签逾逾期支票、空空
3、头支票。对对签发的支票票必须填写用用途、限额，除除特殊情况需需填写收款人人。应定期监监督支票的收收回情况。 5.办理其其它银行业务务要核对发票票金额是否正正确、准确，并并经领导批准准后签发，不不得随意办理理汇款。 66.收付现金金双方必须当当面点清，防防止发生差错错。 7.对对库存现金要要严格按限额额留用，不得得肆意超出限限额。妥善保保管现金、支支票、发票，不不得丢失。 8.杜绝白白条抵库，发发现问题及时时汇报领导。 9.按期与与银行对帐，按按月编制银行行存款余额调调节表，随时时处理未达帐帐项。 100.对领导交交与的其他事事务按规定办办理。 二.会计员的岗岗位责任制 1.按国家家统一会计制制
4、度规定设置置会计科目。 2.即使确确认销售收入入，正确计算算增值税、消消项税额。 3.划清费费用的开支范范围及营业内内外收入。 4.认真计计算财务成果果及各种税金金。 5.按按财务制度规规定正确核算算利润分配。 6.按期缴缴纳各种税款款。 7.债债权、债务及及时登记、及及时查清、按按月做好财务务状况分析。 8.对会计计帐目及凭证证要按期装订订成册，妥善善保管。 99.对商场的的财务档案要要立册，严格格执行查阅制制度及保管制制度。 100.记帐要及及时、准确，明明细帐要按日日登记，总帐帐定期登记，但但不能超过三三天。不许先先出报表和后后帐。 111.严格遵守守财经纪律及及商场制定的的各项制度，发
5、发现问题及时时上报主管经经理。一、流动资金核核算1、拟订流动资资金管理和核核算实施办法法，参与核定定流动资金定定额，实行管管用结合与资资金归口分级级管理。2、编制流动资资金计划和银银行借、还款款计划负责流流动资金调度度，组织流动动资金供应。3、定期考核流流动资金使用用效果，不断断加速流动资资金调动。二、固定资产核核算1、拟订固定资资产管理与核核算实施办法法，划定固定定资产与低值值易耗品的界界限，编制固固定资产目录录。2、参与核定固固定资产需用用量及编制固固定资产更新新改造计划。3、办理固定资资产购置、调调入调出、价价值重估、折折旧、调整、内内部转移、租租赁、封存、出出售及报废等等会计手续，进进
6、行明细登记记核算，定期期进清查核对对，做到账物物相符。4、按制度规定定计提固定资资产折旧。5、参与固定资资产的清查盘盘点，分析固固定资产的使使用效果，促促进固定资产产的合理使用用，提高固定定资产利用率率。三、材料核算1、会同有关单单位拟订材料料管理与核算算实施办法，建建立健全材料料收发、保管管和领用手续续制度。2、根据需要及及市场情况会会同有关单位位制定采购计计划。3、审计材料采采购用款计划划，控制材料料采购，掌握握市场价格，审审查发票等凭凭证，考核材材料的消耗。4、建立材料明明细登记账，进进行明细核算算，做到账物物相符，核算算清楚。参与与库存材料的的清查盘点，对对盘盈盘提出出处理意见，经经批
7、准后作出出处理。 四、工资核算1、按计划控制制工资总额的的使用。2、审核工资表表，计算发放放工资。按制制度规定计提提发放奖金。3、进行工资明明细核算。五、成本核算1、拟定成本核核算办法，建建立健全成本本核算工作程程序，编制成成本费用计划划。2、拟订生产经经营成本、费费用开支范围围，掌握成本本费用开支情情况，登记成成本费用明细细账，按规定定编制成本报报表上报。3、考核、分析析成本费用开开支情况，积积极挖潜节支支，提出改进进意见，努力力降低成本费费用支出。六、利润核算及及分配1、编制利润计计划，将年度度利润指分解解落实到单位位。2、做好利润明明细核算，正正确计算生产产经营、销售售收入和其他他收入，
8、认真真审核和计算算各项成本费费用支出，准准确计算利润润，按制度计计算和上交税税，制作并登登记有关的明明细账，编制制利润报表上上报。3、按章程规定定和股东大会会决议分配利利润，分配股股息、红利，计计算股息、红红利率，编制制利润分配表表、股利分配配表。4、考核、分析析利润完成情情况，积极挖挖潜节支，提提出改进建议议和措施，努努力提高利润润。七、往来结算1、加强管理并并及时结算购购销往来和其其他往来的暂暂时、暂付、应应收、应付、备备用金等往来来款项。2、按合同或规规定要计收利利息的，应正正确计息，一一并在往来账账项上计收，年年终时应抄列列清单，与有有关单位或个个人核对，催催收催结。 八、专项资金核核
9、算1、拟订专项资资金管理办法法，实行归口口管理。2、对专项资金金进行明细核核算。3、按时编制专专项奖金报表表。九、总账报表1、登记总账，核核对账目，编编制资金平衡衡表。2、核对其他会会计报表，管管理会计凭证证和账表。十、综合分析1、综合分析财财务状况和经经营成果。2、编写财务情情况说明书。3、进行财务预预测，为领导导提供决策参参考意见。其实就是岗位没没有分工明确确，我提供以以下模板，你你根据自己企企业的情况再再修改一下吧吧。出纳会计计岗位职责11严格执行国国家的现金管管理制度和银银行结算制度度。宣传和执执行财务制度度、财经纪律律和有关财务务管理的规定定。2认真执执行原始凭证证的审核审审批制度，
10、及及时处理各项项收支业务，做做到凭证合法法，手续完备备。3遵守财财务费用开支支标准和财务务审批权限，根根据现行财务务制度中规定定的开支范围围标准，认认真办理现金金银行收付付业务，认真真审查原始单单据，对违反反财经纪律和和规定的票据据，有权拒付付。严格把好好支出第一关关。4及时登登记现金日记记账和银行日日记账。每日日核对现金账账面余额与实实际库存数额额，经常核对对银行存款账账面余额与各各开户银行实实有余额，做做到日清月结结，账证、账账账、账款相相符。5遵守守现金管理制制度，不随意意坐支现金，不不以白条抵库库，不得公款款私借和挪用用公款，不得得设立账外账账、小金库，认认真保管好库库存现金、有有价证
11、券及相相关票据印鉴鉴，努力控制制库存现金限限额，确保资资金安全。对对管理机构开开支情况，及及时向主办会会计汇报并征征得主办会计计同意才能办办理6及时完完成总经理交交办的各项其其他工作。会会计岗位职责责1据国家财财务会计法规规和行业会计计规定，结合合本单位特点点，负责拟订订本单位会计计核算的有关关工作细则和和具体规定，报报经领导批准准后组织实施施。2参与与拟订财务计计划，审核、分分析、监督预预算和财务计计划的执行情情况。3准准确、及时地地做好帐务和和结算工作，正正确进行会计计核算，填制制和审核会计计凭证，登记记明细帐和总总帐，对款项项和有价证券券的收付，财财物的收发、增增减和使用，资资产基金增减
12、减和经费收支支进行核算。 4准确计算算收入、费用用、成本，正正确计算和处处理财务成果果，具体负责责编制本单位位月度、年度度会计报表、年年度会计决算算及附注说明明和利润分配配核算工作。5负责本公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。9主动进行财会资讯分析和评价，向总经理提供及时、
13、可靠的财务资讯和有关工作建议。 10协助总经理做好公司的其他任务一、 材料会计1、负负责材料的入入库核算与管管理2、负责责材料的出库库核算与管理理3、负责材材料的出库核核算与管理负负责对应付帐帐款及预付帐帐款的核算与与管理4、负负责指导仓保保管员的业务务工作5、负负责对购进材材价格变动及及升降水平的的分析6、年年底及时对仓仓库材料进行行盘点,1个个月内将完成成盘盈盘亏情情况汇告。77、负责对车车间领料的监监控8、负责责材料的出入入库及材料领领用分配等方方面记帐凭证证的填制工作作9、年底与与供应商进行行全面对账110、每月与与重点或者业业务频繁的供供应商对账并并发函证111、申请支付付供应商款项
14、项审核12、每每月末编制发发票催收单，交交相关部门二二、成本、费费用会计1、负负责归集与分分配每月的制制造费用2、负负责归集与分分配每月的辅辅助生产成本本3、负责计计算各种产品品的在产品与与完工产品成成本4、负责责利润的结转转5、负责编编制各种成本本报表6、对对成本变动情情况进行分析析7、对如何何改进成本核核算与降低成成本提出合理理化建议8、负负责对已报销销的费用单据据进行复核99、负责成本本与费用方面面的记帐凭证证的编制工作作、做好各种种待摊与预提提费用的计提提与结转100、负责编制制各种费用报报表11、负负责对制造费费用、管理费费用、销售费费用进行分析析12、负责责对其他应收收、其他应付付
15、款的核算、管管理与清算三三、固定资产产会计1、负负责对工程物物资及在建工工程的核算、监监督与管理22、负责对固固定资产的增增减变动进行行核算与管理理、登记有关关明细帐与台台帐3、负责责固定资产折折旧的计提与与分配4、负负责组织对固固定资产的清清查与盘点55、固定资产产交付后与供供应商进行对对账6、零星星工程结算审审核7、负责责材料的出入入库及材料领领用分配等方方面记帐凭证证的填制工作作四、销售会会计1、负责责对销售收入入、销售成本本的核算与管管理2、负责责对应收帐款款及预收帐款款的核算与管管理3、负责责对库存产成成品的管理44、负责对销销售发票的购购买与管理55、负责对增增值税的纳税税申报进行
16、督督促、检查66、负责开具具销售发票77、负责每月月增值税各种种进项抵扣申申报及整理88、负责每月月增值税专用用发票抄税申申报工作9、负负责个人所得得税的申报工工作10、负负责销售、运运费及计提各各税金等方面面的记帐凭证证的填制工作作五、出纳1、根根据已审批的的各种收付款款票据办理现现金收付款22、每天及时时登记现金日日记帐3、每每天要对库存存现金进行帐帐实核对4、每每周要配合财财务经理等做做好不定期的的库存现金盘盘点5、妥善善保管好有关关储蓄卡或存存折6、妥善善保管好保险险柜钥匙7、对对超出定额的的现金要及时时送存银行88、根据已审审批的各种付付款申请单据据办理银行存存款付款手续续9、对银行
17、行存款的回款款要立即向经经理或会计报报告10、每每天下班前要要了解好各个个银行户头的的存款余额并并向有关领导导报告11、每每月结束后要要在3日前做做好与银行的的对帐工作112、严格遵遵守从银行提提取大额现金金的规定出纳一、要认真真审查各种报报销或支出的的原始凭证，对对违反国家规规定或有误差差的，要拒绝绝办理报销手手续。 二、要要根据原始凭凭证，记好现现金和银行帐帐。书写整洁洁、数字准确确、日清月结结。 三、严严格遵守现金金管理制度，库库存现金不得得超过定额，不不坐支，不挪挪用，不得用用白条抵顶库库存现金，保保持现金实存存与现金帐面面一致。 四四、负责到银银行办理经费费领取手续，支支付和结算工工
18、作。 五、负负责支票签发发管理，不得得签发空头支支票，按规定定设立支票领领用登记簿。 六、加强安安全防范意识识和安全防范范措施，严格格执行安全制制度，认真管管好现金、各各种印章、空空白支票、空空白收据及其其他证卷。 七、负责作作好工资、奖奖金、医药费费的造册发放放工作。 八八、负责编造造学期和每月月的现金支出出计划，分清清资金渠道，有有计划的领取取和支付现金金。 九、及及时与银行对对帐，作好银银行对帐调节节表。 十、根根据规定和协协议，作好应应收款工作，定定期向主管领领导汇报收款款情况。 十十一、严格遵遵守、执行国国家财经法律律法规和财会会制度，作好好出纳工作。会计一、负责记好行政方面的财务总
19、帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。 三、协助经理编制并执行全院预算。 四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。 七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。 九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发
20、。 十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。公司财务管理制制度第一一条 为加强强财务管理，规规范财务工作作，促进公司司经营业务的的发展，提高高公司经济效效益，根据国国家有关财务务管理法规制制度和公司章章程有关规定定，结合公司司实际情况，特特制定本制度度。 第第二条 公司司会计核算遵遵循权责发生生制原则。第三条 财务管理的的基本任务和和方法：（一）筹集集资金和有效效使用资金，监监督资金正常常运行，维护护资金安全，努努力提高公司司
21、经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录
22、的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应
23、由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册
24、会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批
25、後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。提问人的追问 20099-06-224 13:06 能否详细叙述一一下具体工作作职责谢谢！回答人的补充
26、20099-06-224 13:13 以下为我公司的的工作职责出出纳人员职责责 1.在财务部及及分管部长的的领导下工作作,负责出纳纳工作。2.严格按照国国家有关现金金管理和银行行结算制度的的规定，办理理现金收支和和银行结算业业务。库存现现金不得超过过核定的限额额。严格控制制签发空白支支票。3.现金出纳。每每日与现金日日记帐核对实实际库存现金金。4.现金与银行行账户管理与与操作。5.银行支票的的开立与保管管。6.合理有效地地掌握每日、每每月、每季、每每年现有资金金的操作。77.了解外币管管理的相关法法规、程序及及外币行情。 3. 控制自营厂商库存资金，未经经理同意，禁止付款。4.负责保管库存现金
27、和各种有价证券。5.负责保管有关印章和空白支票。（印鉴与空白支票应分开管理）核对各种现金支出是否符合审批手续及现金支付规定，否则应拒决办理支付手续。回答人的补充 20099-06-224 13:13 会计人员岗位责责任制1.在财务部及及分管部长的的领导下工作作。2.负责财务资资产核算。33.负责工资核核算。4.负责费用核核算。5.负责收入利利润核算。66.负责往来账账核算。7.负责结账时时有关账务的的调整事项。8.负责及时下发催缴通知单。9.负责银行调节表的编制。10.负责总账核算。11.负责财务结构的分析及会计报告编制事项12.负责会计档案的整理及保管。13.税款的缴纳。发票、收据的领用、开
28、具和保管。14.稽核：审核外来，内部原始凭证，对于不符和要求的予以退回。15.其他与财务核算有关事项。分公司/办事处处是销售网络络中最重要的的通路，因此此加强对分公公司/办事处处的管理，特特别是对分公公司/办事处处的资产管理理是保证分公公司/办事处处良性运作的的前提。 好孩子集团团专门从事儿儿童用品生产产、加工、销销售，20002年全年销销售产值100亿元人民币币，其中外销销5.5亿元元人民币,内内销4.5亿亿元人民币。集集团公司目前前已经在全国国37个省、市市、自治区形形成了一个庞庞大的市场运运作体系，拥拥有42家分分公司、100000多个个销售网点。集集团公司经过过多年来对分分公司的各项项
29、考核与管理理工作，使分分公司整体财财务管理水平平不断提高，比比如通过实行行“收支两条线线”，保证了总总公司货币资资金的安全和和货款回笼的的及时性；通通过费用预决决算的控制和和对“费用账户”的管理，控控制了分公司司亏损的发生生；通过对超超期应收款的的全程跟踪管管理，控制了了应收款坏账账的发生；通通过对存货的的月度实物盘盘点，保证了了实物账、电电脑账、手工工账三账一致致等等。目前前集团对分公公司的资产管管理已经走上上了一条健康康、永续发展展之路。那么么，究竟靠什什么去管理好好分公司的资资产呢？ 首首席财务官 http:/首先，在体体制上根据经经营权和所有有权相分离的的原则，对分分公司的资产产管理采
30、取了了财务总监委委派制的架构构。 经营权与所所有权分离，可可以使经营者者对其经营成成果负责，也也可以使所有有者能有效地地对其资产的的安全性进行行评估与控制制。 其次，总公公司对分公司司的资产管理理制订了分分（子）公司司财务管理制度度汇编，共共17项管理理制度。这是是总公司对分分公司的资产产管理精髓，也也是分公司财财务总监行使使管理职能的的行动纲领性性文件。 最后，由总总公司职能部部门销售财务务部负责对分分公司财务总总监进行日常常管理与考核核，包括人力力资源规划、工工作分析、员员工招聘、员员工培训、绩绩效考核、薪薪酬管理等方方面的工作（根根据经验，前前四部分在执执行中的权重重比例各为112，后两
31、两部分的权重重比例各为226）。其其中，尤为重重要的是绩效效考核与薪酬酬管理，下面面我们就这两两个方面重点点介绍。 绩效考核 1对分公公司财务管理理实行“财务总监负负责制”，是行之有有效的方法之之一。所谓“财务总监负负责制”，即由财务务总监代表总总公司行使对对分公司的资资产管理权，而而总公司主要要对财务总监监直接进行考考核与管理；财务总监下下属人员（包包括主办会计计、电脑管理理员、仓库主主管、开票员员以及出纳员员等）由财务务总监负责管管理与考核。 2根据集集团公司制订订的分（子子）公司/办办事处部门职职责及岗位责责任制以及及分公司管理理的实际情况况，制订财财务总监考核核评分标准、主主办会计考核
32、核评分标准、仓仓库主管考核核评分标准、电电脑管理员考考核评分标准准、出纳纳员考核评分分标准等一一系列考核评评分标准与办办法，其中最最重要的是对对财务总监的的考核评分标标准。 财务总监的的绩效考核评评分标准划分分为三部分：第一部分是是“财务管理与制制度执行”，总分值为为50分；第第二部分是“童车电脑应应用考核”、“童装电脑应应用考核”，总分值为为30分；第第三部分是“会计核算与与财务管理”，总分值为为20分。由由此可以清楚楚地看出，作作为一个管理理者最主要抓抓的工作是什什么、要达到到什么目的。比比如，在“财务管理与制制度执行”考核中的内内容有发货控控制、仓库管管理、费用预预决算、收支支两条线、超
33、超期应收款管管理、稽查与与审计、各科科目清理等考考核大类，而而后再根据考考核大类制订订考核细则。 3根据公公司管理的实实际需要，每每月通过及时时调整考核内内容和考核分分值来加强对对分公司的财财务管理和对对财务总监的的管理。例如如，可以对“财务管理与制制度执行”中的“仓库管理”考核细则进进行调整，如如增加“库龄分析”的内容，并并将“仓库管理”考核细则中中的其他考核核内容的分值值进行调整。同同时，也可将将“仓库管理”的考核分值值从原来的55分增加到110分，并将将其他类别次次要考核分值值减少。这样样，不断通过过月度考核使使公司的管理理目标得以实实现。 4对分公公司财务总监监月工资实行行“月考核扣分
34、分制度”，即财务总总监月考核满满分为1000分，每月实实际得分=1100-每月月实际扣分；月工资=每每月实际得分分/100月基本工资资。通过将财财务总监的工工资与考核扣扣分挂钩的形形式，最大限限度地鞭策了了分公司财务务总监严格按按照总公司的的各实践经验表明，总总公司对分公公司财务总监监绩效考核是是相当有效的的。 薪酬管理 根据公司实实际管理需要要，由总公司司销售财务部部负责对分公公司财务人员员的薪资进行行管理。财务务总监、主办办会计、仓库库主管的薪酬酬由总公司直直接发放，电电脑管理员、出出纳员、开票票员的工资标标准由分公司司报总公司审审批后方可实实施。总公司司对财务总监监、主办会计计、仓库主管
35、管的薪酬主要要由四个部分分组成：基本本工资、工龄龄工资、晋级级工资以及年年终奖励。 1基本工工资。基本工工资由总公司司根据不同地地区的消费水水平、分公司司的销售门类类（如童车、童童装、纸尿裤裤、玩具及婴婴儿用品）、销销售额大小、专专柜数量等综综合指标确定定，即不同地地区、不同分分公司的财务务人员的基本本工资水平是是不同的。它它打破了“一刀切”的工资管理理办法，最大大限度地平衡衡了由于各种种不同因素造造成的工资差差异，消除了了苦乐不均的的现象。 2工龄工工资。工龄工工资是根据员员工实际工作作年限给予员员工的一种工工资性补贴，是是鼓励员工长长期、稳定发发展的一项重重要举措。工工龄工资按财财务总监、
36、主主办会计、仓仓库主管不同同层次每年分分别增加1000元、800元、50元元。 3.晋级工工资。晋级工工资根据财务务人员每月实实际考核情况况以及全年累累计平均得分分确定，通过过考核晋级机机制以形成比比、学、赶、帮帮、超的竞争争机制和激励励机制。“财务总监考考核评分标准准”中的晋级标标准如下： 全年平均均得99分以以上者，评定定为一级财务务总监，月基基本工资上浮浮300元； 全年平均均得98分以以上者，评定定为二级财务务总监，月基基本工资上浮浮200元； 全年平均均得97分以以上者，评定定为三级财务务总监，月基基本工资上浮浮100元； 全年平均均得分在855分（不含885分）以下下者，或连续续三
37、次（月）低低于85分者者，调离财务务总监岗位。 4年终奖奖励。年终奖奖励是一次性性表彰表现特特别突出或对对公司/分公公司财务管理理有重大贡献献的财务总监监，树立先进进榜样。年终终奖励不仅有有物质奖励（如如奖金、免费费出国旅游等等），而且有有精神奖励（颁颁发荣誉证以以及在“好孩子文化化月刊”上发表先进进事迹等）。 总的来说，集集团公司经过过实践基本上上在分公司财财务人员管理理的绩效考核核与薪酬管理理方面，已经经形成了一整整套成功经验验，但是在某某些方面还需需进一步完善善和提高。比比如有的分公公司业务人员员的工资和奖奖金远远高于于财务人员，而而工作压力与与强度却没有有财务人员大大，因此造成成这些分
38、公司司财务人员不不平衡、不稳稳定。另外，由由于电脑管理理员等其他财财务人员的工工资由分公司司发放，造成成了一种企业业归属感的差差异和收入的的差异，电脑脑人员等其他他财务人员工工资水平偏低低。那么，我们该如如何进一步完完善绩效考核核与薪酬管理理以及分公司司财务人员的的激励体系呢呢？这就需要要我们用前瞻瞻性的思维方方式和科学的的管理理念不不断调整不合合理的因素，保保证最大限度度激发每一个个人的潜质和和最大限度地地满足每一个个人的各种需需要。具体措措施有： 第一，我们们可以根据“公平理论”来处理分公公司财务总监监和其他财务务人员在工资资和奖金上的的差异。分公公司的财务总总监人员和电电脑管理员等等其他
39、财务人人员的薪酬分分别由总公司司和分公司进进行发放，有有可能造成收收入的悬殊，所所以，总公司司制订了对其其他财务人员员的考核体系系来保障其利利益。 第二，进一一步平衡财务务人员之间的的薪酬待遇。 第三，通过过增加成就感感（单项技能能考核）、社社会认可（每每月进行最佳佳财务人员评评比）、挑战战性（工作纵纵向丰富化、横横向扩大化）、责责任感（授予予财务总监一一些重要的权权力）、介绍绍企业和个人人发展方向、提提拔与晋级相相结合等六个个不同的方面面来不断激励励财务人员的的潜力。 第四，增加加灵活福利，工工作满5年的的优秀财务人人员可享受除除养老保险、医医疗保险外的的其他险种，如如增加意外伤伤害险、寿险
40、险等；工作满满10年的优优秀财务人员员可享受“终身雇员”待遇等等，这这些都是一项项长期的激励励工程。企业生产经营活活动的复杂性性，决定了企企业管理必须须包括多方面面的内容，如如生产管理、技技术管理、劳劳动人事管理理、设备管理理、销售管理理、财务管理等。各各项工作是互互相联系、紧紧密配合的，同同时又有科学学的分工，具具有各自的特特点。财务管理的特特点有如下几几个方面。(一)财务务管理是一项项综合性管理理工作企业管理在在实行分工、分分权的过程中中形成了一系系列专业管理理，有的侧重重于使用价值值的管理，有有的侧重于价价值的管理，有有的侧重于劳劳动要素的管管理，有的侧侧重于信息的的管理。社会会经济的发
41、展展，要求财务务管理主要是是运用价值形形式对经营活活动实施管理理。通过价值值形式，把企企业的一切物物质条件、经经营过程和经经营结果都合合理地加以规规划和控制，达达到企业效益不断断提高、财富富不断增加的的目的。因此此，财务管理既是是企业管理的一一个独立方面面，又是一项项综合性的管管理工作。(二)财务务管理与企业各方面具具有广泛联系系在企业中，一一切涉及资金金的收支活动动，都与财务务管理有关。事事实上，企业业内部各部门门与资金不发发生联系的现现象是很少见见的。因此，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。每一个部门也都要在合理使用资金、节约资金支
42、出等方面接受财务部门的指导，受到财务制度的约束，以此来保证企业经济效益的提高。(三)财务务管理能迅速速反映企业生产经营营状况在企业管理理中，决策是是否得当，经经营是否合理理，技术是否否先进，产销销是否顺畅，都都可迅速地在在企业财务指标中得得到反映。例例如，如果企企业生产的产产品适销对路路，质量优良良可靠，则可可带动生产发发展，实现产产销两旺，资资金周转加快快，盈利能力力增强，这一一切都可以通通过各种财务务指标迅速地地反映出来。这这也说明，财财务管理工作作既有其独立立性，又受整整个企业管理工作作的制约。财财务部门应通通过自己的工工作，向企业业领导及时通通报有关财务务指标的变化化情况，以便便把各部
43、门的的工作都纳入入到提高经济济效益的轨道道，努力实现现财务管理的目目标。1 融资渠道严严重不畅，资资金严重不足足。目前我国国中小企业初步建立立了较为独立立、渠道多元元的融资体系系，但融资难难仍是影响中中小企业发展的最最重要的因素素，也是最难难于突破的瓶瓶颈。金融机机构的经营机机制、信贷管管理方式与中中小企业融资需求求不相适应。一一方面，银行行为了减少放放贷风险，降降低放贷成本本，不愿意贷贷款给经营规规模小、信用用等级低、资资信相对较差差、信息不透透明、经营业业绩不稳定的的中小企业;另一方方面，中小企企业融资时间间急、频率高高、金额小的的特点与银行行繁杂的贷款款手续不相适适应，往往是是贷款到位，
44、商商机已过。2 内部控控制制度缺失失，财务控制薄弱弱。由于中小小企业中很大一一部分是民营营企业，这些企业往往由一一人或少数人人控制，决策策和经营管理理的主观随意意性较大，对对于财务管理的理理论方法缺乏乏应有的认识识和研究，致致使其职责不不分，越权行行事，造成财财务管理混乱乱，财务监控不严严，会计信息息失真等。多多数中小企业业缺乏完善的的内部财务控制约制制度、稽核制制度、定额管管理制度、财财务清查制度度、成本核算算制度、财务务收支审批制制度等基本的的财务管理制度度。3 会计基基础工作薄弱弱，财会人员员素质偏低。中小企业普遍存在着会计机构设置不健全，会计人员配备不合理的问题，有的企业干脆不设会计机
45、构，全部会计工作委托会计事务所代理，或者任用自己的亲属当出纳，外聘兼职会计定期来做账，忽视了会计工作在企业财务管理中的作用。有的企业或只设会计机构，而不设财务管理机构，中小企业大多数财会人员都没有经过专门化、系统化的知识教育，没有会计专业技术职称，无证上岗的现象较多。【首席财务官-讯】财务管理(FFinanccial MManageement)是在一定的的整体目标下下,关于资产产的购置(投投资),资本本的融通(筹筹资)和经营营中现金流量量(营运资金金),以及利利润分配的管管理。 财务务管理是企业管理的一一个组成部分分，它是根据据财经法规制制度，按照财财务管理的原原则，组织企企业财务活动，处处理
46、财务关系的一一项经济管理理工作。简单单的说，财务务管理是组织织企业财务活动，处处理财务关系的一一项经济管理理工作。4 内部财务管管理信息化建建设落后，难难以应用科学学而又有效的的财务分析工具具。我国绝大大多数中小企企业还是局限限于传统模式式下的核算体体系，电脑只只是办公室的的时髦摆设，并并不会运用财财务软件及建建立自己的微微机网络。不不会将各项业业务事前取得得的信息进行行比较，做出出正确的决策策和预测，将将隐患消灭。另另外，中小企企业由于内部部和外部的各各种限制而难难于采用科学学有效的分析析工具进行财财务管理，如如现金流量贴贴现分析在中中小企业中难于采采用，原因有有：其一，中中小企业的管理资资源匮乏，经经营者未受过过良好的专业业训练不能使使用科学的决决策分析工具具;其二，由由于中小企业业的组织机构构简单和管理理行为分界不不清，经营者者穷于应付日日常事务而没没有充足的时时间运用贴现现分析技术，企业采用简单的分析被认为是理性的经济行为;其三，贴现技术的分析成本过高;其四，中小企业关心的首要问题是生存，重视近期而不是中长期现金流动。【