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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.零售业、商商业企业业会计核核算（一）工工资发放放1、现金金工资性性支出日常常零星工工资性支支出收到到人力资资源部开开具的支支出证明明单编制记记账凭证证借：应付工工资部门管理费费用/营业费费用/制造费费用其它贷贷：现金金 传出纳纳岗付款款注：（1）注注明“工资”字样的的支出记记入“应付工工资”，未注注明的记记入相关关部门费费用。（22）差额额工资、兑兑现、奖奖金等工工资性支支出签收收出纳岗岗传来的的已付款款支出证证明单分类编制记记账凭证证借：应付工工资部门管理
2、费费用/营业费费用/制造费费用 其他贷贷：现金金 传出纳纳岗登记记核对注：对于于集中发发放差额额工资、兑兑现、奖奖金等，为为简化手手续，可可先由出出纳岗先先凭支出出证明单单付款，再再将付款款将单据据汇总后后传工资资核算岗岗制证。2、在职职员工工工资发放放签收收人力资资源部、行行政事务务部、车车间核算算员及其其他会计计岗传来来的相关关异动信信息将异动动信息分分类登记备备忘录注：（1）将将异动信信息按编编制工资资表时间间不同分分为在职职长假、劳劳保内退退、退休休三类，再再在三类类中分新新增人员员、部门门变动、水水电费变变动、代代扣款项项等项目目。（22）须根根据分类类后的异异动信息息准确登登记备忘
3、忘录。（33）备忘忘录须将将异动信信息在预预计发生生月份分分别登记记一次。（22）根据据备忘录录编制工工资表。（4）打打印、拷拷盘打印印工资明明细表送人力力资源部部审核审核无无误后拷拷盘（55）银行行代发工工资款付付出每月月固定日日期前填填写付款款审批单单财务负负责人审审批连同工工资软盘盘交出纳纳岗划款款，保证证固定日日的下一一日到账账。（66）编制制正式工工资表月度度工资表表按人力力资源部部相关要要求编制制Exccel正式工工资表打印工工资明细细表传人力力资源作作档案保保存（77）编制制记账凭凭证根据据正式工工资明细细表开具具扣款收收据凭正式式工资表表汇总表表、出纳纳传来的的银行付付款支票票
4、存根编编制记账账凭证借：应付工工资部门（在在册人员员工资）管理费费用/营业费费用/制造费费用其它（招招聘人员员、临时时工工资资）管理费费用/营业费费用差旅费费（外勤勤补贴）应付福福利医药费/福利（医医贴、物物资补贴贴）管理费费用电费（扣扣个人水水电费）（负负数）贷贷：其他他应付款款长期服服务金/养老金/公积金金其他他应收款款应交交税金所得税个人所所得税银行行存款 传给主主管岗复复核（88）装订订工资信信息资料料工资资发放完完毕，将将各种信信息资料料分类装装订成册册，妥善善保管。3、劳保保/内退人人员工资资及代付付款发放放（11）编制制工资表表程序与与在职员员工相同同。（22）每月月固定日日期前
5、划划款，保保证固定定日的下下一日到到账。（33）编制制凭证。4、退休休人员补补贴发放放根据据人力资资源部退退休人员员补贴变变动通知知调整补补贴明细细表打印补补贴明细细表送人人力资源源部复核核复核无无误，拷拷盘填写付付款审批批单经财务务负责人人签字收到出出纳传来来的划款款支票存存根编制制记账凭凭证借：管理费费用劳保（退退休人员员补贴）贷：银行存存款 传主管管岗复核核注注：（1）退退休人员员工资已已改由社社保发放放，公司司只负责责发放退退休人员员补贴。（2）新新增退休休人员时时，应向向人力资资部询问问退休人人员存折折账号及及社保号号，以便便向退休休人员存存折中划划入补贴贴。（二）工工资分配配1、分
6、配配当月工工资月末末打印当当月应付付工资明明细汇总总表编制工工资分配配明细表表，同时时按工资资总额的的14%计提福福利费、2%计提工工会经费费编制记记账凭证证借：管理费费用工资/福利营业费费用工资/福利制造费费用工资/福利生产成成本基本生生产-车间-工资福福利辅助生生产-车间-工资福福利（五五车间）管理费费用工会经经费贷贷：应付付工资应付付福利提取福福利其他他应付款款工会经经费 传主管管岗复核核注：（1）工工资分配配后当月月不能再再有涉及及应付工工资凭证证，因此此可适当当提前扎扎工资账账，若有有工资性性支出，则则可提前前编制下下月凭证证。（22）分配配工资后后，部门门应付工工资无余余额。2、提
7、取取生产车车间工资资根据据人力资资源部提提供的车车间产量量工资并并计算福福利费编制记记账凭证证借：生产成成本基本生生产-车间-工资福福利辅助生生产-车间-工资福福利（五五车间）贷贷：应付付工资车间应付付福利提取福福利其他他应付款款工会经经费注：应付付工资余余额应为为车间提提取的产产量工资资与应付付工资其他之之和。（三）福福利性费费用支出出审核核行政事事务部签签批的托托幼费、学学杂费、医医药费及及党群部部签批困困难补助助等支出出编制记记账凭证证借：应付福福利相关明明细科目目贷贷：现金金 传出纳纳岗（四）公公积金管管理1、公公积金变变动签收收人力资资源部传传来的公公积金变变动表审核变变动表补填停停
8、缴或增增减变动动人员的的公积个个人账号号及上月月缴存额额交出纳纳办理公公积变动动。2、公公积金退退领及转转移收到到人力资资源部开开具的公公积金提提取（或或转移）申申请表审定申申请表的的填写填写公公积金支支取凭证证（或公公积转移移凭证）交于部部长加盖盖银行印印鉴传公积积金提取取（或转转移）人人。（五）管管理性工工作1、及及时编制制工资表表，并拷拷盘送交交银行，保保证月度度工资按按时准确确发放。2、及及时清理理其他应应付款，保保证代扣扣代缴到到位。3、确确保养老老金、公公积金、房房租水电电等事项项扣缴到到位。4、按按月与银银行公积积金核对对，保证证公积金金准确缴缴存到个个人户头头。5、保保证每月月
9、工资按按时准确确发放。（六）工工作要求求1、熟熟悉公司司各类财财务管理理制度。2、了了解财务务部各岗岗位工作作内容，做做好与各各岗位的的衔接工工作。3、工工作目标标明确，责责任心强强，树立立良好的的部门形形象。(注：在在新会计计准则下下，应付付工资和和应付福福利费统统一于：应付职职工薪酬酬核算，两两者由二二级科目目分开.而现金金统一由由库存现现金科目目来核算算)（一）库库存商品品核算每月月月底审审核成本本岗传来来的“送货单单汇总表表 ”的数量量及成本本分出调调库品种种的数量量及成本本，登记记库存商商品账借借方计算库库存商品品账加权权平均单单价凭据从从业务系系统倒出出的B类销售售单汇总总表，登登
10、记库存存商品账账贷方结库存存商品账账月末与与销售会会计核对对库存商商品账。（二）发发出商品品的核算算每月月月底审审核成本本岗传来来的“送货单单汇总表表 ”的数量量及成本本分出销销售品种种的数量量及成本本，登记记发出商商品账借借方同时，凭凭据从业业务系统统倒出的的A类销售售单汇总总表，登登记发出出商品账账借方计算发发出商品品账加权权平均单单价凭“主营业业务收入入明细表表”登记发发出商品品账贷方方结发出出商品账账月末与与销售会会计核对对发出商商品账。注：中转库库加权平平均单价价= （本期期收货金金额+期初结结余金额额）/（本期期收货数数量+期初结结余数量量） 作为本本期结转转主营业业务成本本单价。
11、（三）退退货的核核算每月月月底审审核成本本岗传来来的退货货销售单单根据销销售单备备注及单单号，分分出办事事处退货货数量和和业务单单位退货货数量根据库库存商品品账和发发出商品品账上月月结存单单价，算算出退货货成本，形形成退货货一览表表凭据退退货一览览表分品品种冲转转库存商商品账和和发出商商品账并将退退货一览览表交于于成本岗岗记账。（四）主主营业务务收入核核算1、正正常销售售根据据本月销销售会计计销售核核算岗传传来的销销售发票票记账联联，分出出老账（某某一日期期以前发发货）和和新账（某某一日期期以后发发货）将发票票分品种种、分办办事处进进行数量量、金额额汇总与销售售会计销销售结算算岗核对对编制“主
12、营业业务收入入明细表表”编制记记账凭证证（11）新账账：运行行新业务务系统自自动结转转生成凭凭证借：应收账账款业务转转财务贷贷：主营营业务收收入应交交税费增值税税（销项项）（22）老账账：直接接在财务务系统中中编制记记账凭证证借：应收账账款老账办事处处贷贷：主营营业务收收入应交交税费增值税税（销项项）2、退退货发生生退货时时，要求求客户单单位退回回原发票票，或向向公司开开具销售售发票。开开票岗凭凭退回发发票或客客户单位位开出的的发票开开具红字字发票（当当月开出出的发票票可作作作废处理理）。核核算收入入时以负负数作正正常核算算。（五）主主营业务务成本核核算根据据“主营业业务收入入明细表表”及中转
13、转库加权权平均单单价计算算当月主主营业务务成本编制“主营业业务成本本明细表表” 编制记记账凭证证借：主营业业务成本本贷贷：库存存商品中转库 传主管管岗复核核（六）回回款的核核算1、开开收据根据据业务员员提供的的交款明明细客户户和金额额开具收收款收据据将收据据传给出出纳岗据据此收款款收回出出纳收款款盖章后后的收据据存根2、编编制回款款凭证收受受销售会会计核算算岗传来来的分办办事处回回款单（现现金收据据、银行行回单）分出老老账回款款和新账账回款（11）老账账：直接接在财务务系统中中凭回款款单分办办事处编编制记账账凭证借：库存现现金/银行存存款贷贷：应收收账款老账-办事处 传主管管岗复核核（22）新
14、账账：根据据回款单单据在业业务系统统中审核核回款单单位、银银行名称称、票据据号、回回款金额额、备注注填写运行业业务系统统自动生生成记账账凭证从业务务系统中中打开记记账凭证证修订记记账凭证证打印记记账凭证证借：库存现现金/银行存存款贷贷：应收收账款业务转转财务 传主管管岗复核核注：（11）新账账回款须须按办事事处分开开，一个个办事处处固定用用一个临临时凭证证号，保保证财务务系统一一个办事事处回款款生成一一张记账账。（22）自动动结转生生成的回回款记账账凭证，经经过修订订后，摘摘要栏“应收账账款”行应填填写业务务系统中中的临时时凭证号号，“银行存存款行”须注明明单位和和票据号号及回款款日期。（33
15、）修订订自动结结转记账账凭证，应应确保银银行存款款明细科科目与回回款单一一致。（44）若一一张回款款单同时时有老账账和新账账，应将将老账应应收账款款补充到到记账凭凭证中，并并修改银银行存款款金额，使使银行存存款与回回款单一一致。（七）编编制产品品销售利利润表各品品种销售售数量、销销售收入入、销售售成本根根据当月月“主营业业务收入入及成本本明细表表”相关数数量、金金额进行行填列，有有加工收收入应纳纳入“其他”中；销销售税金金、销售售费用根根据当月月“利润及及利润分分配表”的主营营业务税税金及附附加、营营业费用用本月发发生额进进行填列列。（八）管管理性工工作1、按按月编制制各产品品利润表表，每季季
16、度结束束后15日提交交销售情情况分析析。2、每每月与销销售会计计核对中中转库余余额、应应收账款款余额。3、理理顺业务务系统与与财务系系统之间间的核算算程序，协协调销售售会计核核算与财财务销售售核算关关系，保保证票据据传递及及时明晰晰，销售售核算准准确规范范。（九）工工作要求求1、熟熟悉公司司各类财财务管理理制度，熟熟练掌握握销售业业务系统统及财务务系统操操作。2、了了解财务务部各岗岗位工作作内容，做做好与各各岗位的的衔接工工作。3、工工作目标标明确，责责任心强强，树立立良好的的部门形形象。（一）生生产部门门日常费费用报销销审核核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确、原原始凭证证与支出出证明单单
17、是否一一致审核并并更正原原始凭证证按规范范粘贴和和折叠审核审审批手续续是否完完备审核部部门费用用支出进进度（如如超计划划额度，可可拒绝报报销）编制记记账凭证证借：制造费费用车间部部门相关明明细科目目贷：库存现现金/银行存存款/其他应应收款涉涉及现金金的凭证证传出纳纳岗，不不涉及现现金的凭凭证传主主管岗复复核。注：（1）非非工资性性费用支支出须取取得税务务局监制制的发票票或收据据，填写写规范，大大小写一一致，无无涂改痕痕迹，增增值税票票须严格格遵守填填写规范范。（22）保证证凭证及及附件左左上角整整齐，附附件长宽宽折叠以以记账凭凭证大小小为度，不不能带有有订书钉钉。（33）费用用审核要要点有：计
18、划额额度内费费用须经经部门负负责人、分分管领导导、财务务负责人人审批；计划外外费用须须有总经经理批示示的报告告；市内内交通费费（出租租车费）、通通讯费须须经总经经办登记记；招聘聘费用须须有人力力资源部部部长审审核；差差旅费须须附审批批后的行行程安排排表，招招待费须须附经审审批的招招待费用用明细表表。（44）准确确使用明明细科目目。（55）支取取现金的的凭证编编制完毕毕，若遇遇出纳无无现金时时，应暂暂时保存存记账凭凭证，待待出纳取取回现金金时通知知领款。（6）报报销人有有前期欠欠款时，报报销费用用一律先先冲抵欠欠款，由由管理费费用岗开开具还款款收据。（二）其其他核算算1、水水（电）费费收受受出纳
19、岗岗传来的的水（电电）费委委托收款款凭证分出非非生产用用水（电电）发票票将生产产用水（电电）发票票传生产产部相关关岗位换换取增值值税票编制记记账凭证证借：生产成成本辅助生生产成本本水/电应交税税费增值税税（进项项）管理费费用水/电贷：银行存存款 传主管管岗复核核2、审审核原辅辅材料领领用每月月1日收受受材料审审核岗传传来的当当月原材材料领料料汇总表表、记账账凭证对照领领料单审审核材料料发出汇汇总表对照汇汇总表审审核记账账凭证传主管管岗注：材料料领用涉涉及基本本生产成成本、辅辅助生产产成本、制制造费用用等，因因此只有有此凭证证编制后后才可以以结转制制造费用用、辅助助生产。（三）制制造费用用及辅助
20、助生产归归集与分分配1、生生产质保保费用结账账后第三三日查询询并打印印当月制制造费用用生产部部（含分分管领导导）科目目时段余余额表向生产产部统计计岗取得得各车间间产量工工时编制生生产费用用（含分分管领导导）、质质保部费费用（含含分管领领导）分分配表编制记记账凭证证借：生产成成本基本生生产成本本车间生生产费用用贷贷：制造造费用生产部部（分管管领导） 传主管管岗复核核2、车车间制造造费用车间间制造费费用由财财务系统统自动结结转，并并生成记记账凭证证借：生产成成本基本生生产车间制制造费用用贷贷：制造造费用车间-相关明明细科目目3、辅辅助生产产成本结账账后第三三日查询询并打印印当月辅辅助生产产成本科科
21、目时段段余额表表传辅助助生产车车间核算算员进行行辅助生生产分配配根据辅辅助生产产车间核核算员编编制的辅辅助生产产分配明明细表编编制记账账凭证借：生产成成本基本生生产成本本车间间辅助费费用管理费费用辅助费费用贷贷：生产产成本辅助生生产-相关明明细科目目 传主管管岗复核核注：（1）必必要时须须向各车车间提供供制造费费用明细细账相关关情况。（22）审定定辅助生生产车间间统计分分摊的工工时，确确保摊入入各车间间的费用用准确合合理。（33）结账账后第三三日结转转生产、质质保费用用，结转转后不能能再有该该项费用用发生，因因此月末末须将此此项当月月费用凭凭证全部部编制完完毕。（四）生生产成本本核算1、基基本
22、生产产成本的的归集检查查制造费费用、辅辅助生产产成本是是否结转转完毕检查工工资分配配、原材材料领用用、产成成品发放放凭证是是否已编编制结账后后第三日日打印各各车间生生产成本本汇总表表及制造造费用汇汇总表传各车车间成本本核算员员2、产产品成本本核算由车车间成本本核算员员根据当当月车间间生产的的产品品品种数量量、各产产品耗用用的工时时及成本本岗提供供的生产产成本汇汇总表等等，将车车间当月月生产成成本在完完工产品品、在产产品和半半成品之之间，完完工产品品、半成成品品种种之间进进行分配配，结账账后第四四日编制制产品成成本计算算表交成成本核算算岗。3、产产成品入入库（11）审核核产成品品明细账账定期期审
23、核仓仓库产成成品、自自制材料料账核对入入库单（第第联）数数量与仓仓库管理理员登记记的明细细账借方方数一致致取下入入库单（第第联）分车间间分品种种暂时保保存（22）审核核成本计计算表检查查车间成成本核算算员编制制的成本本表核对完完工产品品、半成成品数量量和入库库单（第第联）数数量一致致根据成成本计算算表及入入库单（第第联）编编制记账账凭证借：库存商商品医药库/塑料库/自制材材料贷贷：生产产成本基本生生产-车间-工资福福利/材料费费用/生产费费用/质保费费用/辅助费费用/制造费费用 传主主管岗复复核（33）编制制产成品品平均成成本表将每每月完工工产品成成本资料料输入产产品平均均成本表表，以以便动态
24、态直观反反映各产产品成本本变动情情况。（44）登记记仓库产产成品（自自制材料料）明细细账借方方金额根据据已审核核成本计计算表，将将入库产产成品、自自制材料料成本金金额登记记在仓库库产成品品、自制制材料明明细账借借方。3、计计算加权权平均单单价产成成品（自自制材料料）加权权平均单单价= 本期收收货金额额+期初结结余金额额 ，为本本期产成成品发出出单价。本期期收货数数量+期初结结余数量量4、退退货入库库货物物退回，根根据销售售部开具具红字销销售单，由由销售核核算岗按按中转库库上月各各品种加加权平均均单价，及及退货数数量计算算出退货货金额，并并将品种种，数量量，单价价，金额额等资料料编表汇汇总，本本
25、岗根据据其汇总总表，编编制记账账凭证。借：库存商商品商品*库贷贷：库存存商品中转库库注：实际核核算中与与正常蓝蓝字销售售单一同同编制记记账凭证证。5、产产成品出出库审核核仓库产产成品明明细账登登记的发发出数量量抽出产产成品发发出凭证证并编制制分类汇汇总计算发发出金额额（=数量产成品品加权平平均单价价）在仓库库明细账账中登记记发出金金额凭汇总总表编制制记账凭凭证（11）销售售单借：库存商商品中转库库贷贷：库存存商品商品*库传传销售核核算岗审审核注：（1）销销售单须须按品种种分类汇汇总并制制表，随随销售单单和记账账凭证传传销售核核算岗审审核，红红字销售售单以负负数进行行核算。（22）发出出武马产产
26、品须向向销售部部索取销销售单清清单，据据此由武武马向公公司开具具发票，办办理产成成品入库库手续。（2）领领出返工工借：生产成成本基本生生产-车间-材料贷：库存商商品医药库/塑料库 传主管管岗复核核注：（1）摘摘要栏须须注明产产品名称称及产量量。（22）须将将领出返返工产品品明细提提供给车车间成本本核算员员。（33）部门门领用借：管理费费用研究费费招待费制造费费用*销售费费用*贷贷：库存存商品*传传主管岗岗复核注：领料单单内容须须填写完完整，备备注栏须须载明用用途，且且签字手手续完备备。6、结结仓库产产成品明明细账仓库库明细账账审核登登记完毕毕，结出出各产品品余额，督督促仓库库管理员员与实物物核
27、，并并将账本本余额分分类汇总总与财务务账核对对。7、盘盘点每半半年组织织对仓库库实物盘盘点一次次督促仓仓库管理理员编制制盘存表表及时提提供盘点点结果协助仓仓库管理理员报告告有关问问题事项项根据公公司处理理决定编编制记账账凭证（11）盘盈盈借：库存商商品医药库/塑料库库借借：管理理费用处理财财产损失失红字字（22）盘亏亏借：管理费费用处理财财产损失失贷贷：库存存商品医药库/塑料库库（五）管管理性工工作1、每每月10提供成成本分析析，动态态跟踪产产品成本本升降情情况。2、组组织车间间成本核核算员进进行规范范成本核核算，保保证及时时提供准准确的原原始资料料。3、参参与制定定成本费费用控制制办法和和完
28、善成成本管理理制度。4、深深入车间间、仓库库熟悉公公司各产产品生产产工序、原原辅材料料耗用等等相关知知识，有有效挖掘掘成本管管理的潜潜能。5、每每半年组组织仓库库进行一一次盘点点。（六）工工作要求求1、熟熟悉公司司各类财财务管理理制度。2、了了解财务务部各岗岗位工作作内容，做做好与各各岗位的的衔接工工作。3、工工作目标标明确，责责任心强强，树立立良好的的部门形形象。费用核算算岗主要要负责：各项费费用的报报销审核核，费用用核算，台台账管理理，资产产盘点，投投资核算算。根据国国家财政政制度和和总公司司的要求求，执行行财务费费用核算算相关规规定，并并对流程程中出现现的问题题及时发发现并改改进；负责会
29、会计凭证证的复核核；按总公公司要求求对合规规报销凭凭证进行行上报处处理。编制相相关报表表及费用用分析。1.负负责与各各往来单单位的款款项结算算与对账账工作。2.负责供供应商管管理：合合作供应应商、合合同管理理、结算算、嘉奖奖提成、广广告、装装修、补补贴、存存货进价价监控、政政策利用用、与合合作商品品供应商商、劳务务供应商商的往来来（运费费、包装装费、委委托加工工费等）。3.负责子子公司管管理、核核算、对对账，按按时结算算款项。4.负责存存货质量量、销售售品种分分布、滞滞销商品品等分析析。5.负责短短期借款款、银行行贷款、职职工集资资款的核核算与管管理。6.负责保保证金、押押金、应应收预收收款的
30、管管理。7.根据工工作流程程，复核核并执行行对外汇汇款通知知。8.负责提提交相关关财务报报表，保保证准确确及时，报报表包括括（但不不限于）：库存报报表、商商品销售售分析表表、应付付帐款表表、月度度完成任任务表、嘉嘉奖报表表、广告告报表、大大额资金金使用报报表、应应收帐款款报表、其其他应收收报表、其其他应付付款报表表等。9.服从领领导交办办的其他他临时性性工作。1.负责责财务会会计电算算应用软软件使用用和年度度帐目设设置、科科目设置置变更、新新旧年度度会计科科目结转转等工作作，对会会计电算算备份的的软盘资资料负责责管理。2.负责岗岗位权限限设置、所所有客户户、商品品类别、仓仓库等标标准编码码建立
31、，价价格设置置。3.负责财财务主工工作站的的管理，督督促有关关结算站站点做好好日常数数据备份份，严格格按照会会计电算算化管理理制度要要求进管管理。4.网络数数据安全全备份、维维护。5.软件操操作纠错错。6.完成领领导交办办的其它它工作。1.负责责对部门门借款审审核，对对出纳签签发的支支票要索索审查无无误后，负负责加盖盖在银行行备案的的印章。2.负责审审核各项项财务收收支，严严把财务务关，做做到按计计划列支支，控制制费用开开支，杜杜绝非正正常开支支。3.负责会会计凭证证的审核核，保证证每一笔笔凭证内内容真实实、手续续完备、数数字准确确、会计计科目正正确。审审核编号号连续、附附件票据据合规、戳戳记
32、完备备、签章章齐全。4.登记应应收帐款款手工帐帐并于电电脑帐核核对。5. 按照正正常审批批程序，负负责各类类客户的的装修返返点计算算、促销销返点计计算、嘉嘉奖返点点计算、差差价返点点计算支支付等。6.负责申申请分公公司资金金；执行行对外汇汇款；交交纳本地地按揭款款；核算算费用；核算与与管理各各类租赁赁合同（含含租入租租出）、押押金、保保证金；摊销租租金；管管理工程程合同；核算工工程利润润；统计计、监控控资金流流量等。7.协助财财务经理理计算分分公司工工资，并并根据审审核过工工资表负负责及时时发放。8.负责提提交相关关财务报报表，保保证准确确及时，报报表包括括（但不不限于）：每日日日报表、月月度
33、费用用报表、各各类返点点报表、工工程报表表、资金金流量表表、租赁赁报表、应应收款报报表等。9. 装订、管管理本部部门财务务档案。100.负责领领导交办办的有关关文件打打印、发发放、统统计工作作。111.完成领领导交办办的其它它工作。1.对对公司整整体财务务运行情情况进行行分析，做做出书面面报告。2.对公司司资产、负负债、所所有者权权益情况况进行具具体量化化分析，通通过期间间比较，发发现问题题与异常常，提出出合理化化建议。3.对预算算执行情情况、费费用开支支、资金金收支计计划进行行分析，甑甑别异常常情况，提提出改进进建议。4.负责提提交相关关财务报报表，保保证准确确及时，报报表包括括（但不不限于
34、）：资产负负债表、损损益表、利利润分配配表、现现金流量量表、费费用分析析表、趋趋势分析析表等。5.分析公公司收入入、利润润实现情情况，提提出增收收合理化化建议。6.对公司司内控制制度等执执行情况况进行分分析总结结，提出出改进建建议与措措施。7.完成领领导交办办的其它它工作。一、日常常工作内内容1.月初首首先输入入当月物物料价，复复核后打打印一式式六份分分别交库库房、采采购部、财财务部等等。2.每隔两两天到库库房收取取各部门门的领料料、领物物及直接接领用单单和验收收单。3.将各种种单据进进行整理理，验收收单上的的外币数数要折合合成本位位币，然然后输入入电脑。4.单据输输入完毕毕后，打打印出明明细
35、单进进行核对对；如有有错误，及及时修改改。5.每隔10日，打打印一份份直接领领用物料料的数据据，交成成本核算算员做成成本报表表。二、月月终工作作内容1.每月25日要对对各部门门进行盘盘点，次次日将盘盘点表的的数据进进行计算算汇总。2.每月25日以前前将全部部领料单单输入完完毕后，再再进行全全面核对对，特别别是对一一进一出出的物料料一定要要按验收收单的规规格输入入。3.计算领领料单、验验收单合合计数，须须与明细细账的数数额一致致；否则则要查找找原因，直直到两者者相符为为止。4.打印各各部门领领用明细细单与每每日领用用登记表表核对。5.打印各各部门领领用明细细表，交交各有关关部门核核查分析析。6.
36、打印各各供应商商明细表表，交各各供应商商相核对对。7.根据复复核无误误的验收收单计算算出当月月各种材材料的平平均价，再再计算出出各部门门领用的的各类物物料的合合计数，交交会计转转账。8.计算打打印出各各种物料料的库存存数，再再与仓库库交来的的库存盘盘点表逐逐笔进行行核对。对对两者不不符的，要要与各仓仓库的保保管人员员共同查查明原因因，如果果仓库人人员错误误，由其其开单冲冲账；如如系本人人输入错错误，则则由本人人在电脑脑里进行行修改，以以确保账账面库存存与实物物保存相相符。9.核算并并打印各各类物料料收、发发、存明明细账，并并装订成成册，再再与凭证证账中有有关科目目核对。100.备份各各种电脑脑
37、数据。111.将电脑脑中新产产生的科科目更新新旧的科科目，再再将当月月的数量量、平均均价、金金额替换换上月的的数据，将将已备份份的各种种不需数数据删除除。一、负负责登记记，填写写各营业业部门的的各种会会计明细细账、总总账、会会计报表表和装订订会计凭凭证等工工作。二、对对各经营营科目的的经济事事项，办办理收支支结算时时，必须须按财务务管理制制度和开开支标准准等有关关规定严严格进行行审查，包包括内容容、用途途、审批批手续和和原始单单据金额额的大小小等，并并填制相相对应的的会计科科目的记记账凭证证。三、记记账凭证证的摘要要一栏必必须抓住住重点，简简明扼要要又能说说明问题题。四、认认真按照照记账规规定
38、和审审定的会会计凭证证进行登登记，做做到数字字真实，账账证相符符，定期期结账，内内容完整整。五、账账务记载载必须日日清月结结，不得得积压。借借贷发生生额每页页账上均均须有累累计数，余余额必须须按日及及时结出出。月终终必须做做账上的的月结工工作。六、经经营的各各科目明明细账，每每月终结结时，均均必须做做出科目目余额表表。七、经经管财产产账务的的人员，每每季按账账核对实实物，做做到账物物相符；若发现现不符，必必须查明明情况并并向上级级报告。八、严严格执行行财务管管理制度度，遵守守财经纪纪律，按按照会会计法规规定，填填写各种种明细账账簿账目目。九、严严格遵守守公司各各项规章章制度，工工作时不不擅离职
39、职守，业业务上精精益求精精，不断断提高业业务工作作水平。一、负负责日常常费用报报销的审审核（包包括医药药费、差差旅费、邮邮电费、办办公费、运运杂费、财财务费用用等），应应注意原原始凭证证真实、合合理。二、负负责公司司每月零零星收款款的核算算。三、每每月按时时付出以以下款项项：1.公司发发生的水水、电、燃燃料费；员工宿宿舍房租租、水、电电费。2.员工医医药费。四、每每月月底底负责分分摊、结结算的费费用有：1.各部门门发生的的办公费费、宣传传费、营营业场所所水、电电、燃料料费。2.员工集集体宿舍舍及家属属水、电电、房租租费。五、每每月计算算司机的的出车补补助费，注注意核对对出车次次数、范范围、标标
40、准。六、登登记各部部门折扣扣率，每每月按时时列出折折扣汇总总表。七、购购领和保保管财务务部所用用发票、收收据，保保管有关关的文件件、合同同。一、在在财务经经理的直直接领导导下，负负责低值值易耗品品、固定定资产、商商品、物物料用品品、原材材料的制制证、账账簿管理理和单位位集团购购买力的的申报、记记账和报报表工作作。二、督督促检查查企业固固定资产产、低值值易耗品品、物料料用品等等财产物物资的使使用保管管情况，注注意发现现和处理理财产物物资管理理中存在在的问题题，确保保企业财财产物资资的合理理使用和和安全管管理。三、负负责审核核和编制制商品、物物料用品品、原材材料的记记账和以以上账户户收支业业务的登
41、登记、结结账、对对账工作作。四、负负责收集集审核各各部门的的物资购购置计划划，根据据库存情情况核定定购买量量，按规规定报有有关领导导批准后后，组织织安排采采购。五、负负责固定定资产折折旧费用用定期提提取工作作的报表表审核。六、协协助会计计主管组组织全公公司的低低值易耗耗品和固固定资产产的清查查、盘点点和不定定期的抽抽查工作作。七、每月月负责汇汇总各部部门的物物资领用用计划，督督导采购购部门和和仓库落落实计划划的实施施情况。账务处理理一、实收收资本及及资本公公积5 i& L& h. E, D% P) k（一一）实收收资本# P$ 99 q N77 n& h# Y Z# T& Z22 p R g
42、收收到投资资者投入入的货币币资金$ b11 R! Q55 ?* 11 J88 P99 v77 C: f+ C F% L z88 u: 借借：现金金（或银银行存款款）+ R+ A/ * L3 S8 D3 % Q% H+ & Q6 d7 ?0 A贷：实收资资本 Q7 A+ V; X7 8 R- r; M9 Q 收收到投资资人投入入的房屋屋、机器器设备等等实物，按按评估确确认价值值借：固固定资产产+ RR/ : gg, NN# mm3 5 LL! SS4 AA4 JJ& XX0 bb- 8 dd* MM% ww贷：实实收资本本 收收到投资资者投入入无形资资产等，按按评估确确认价值值 VV7 PP! ii- nn OO7 DD8 kk借：无无形资产产等7 K) m5 S1 o$ N, e6 P+ y8 g2 c( c3 X9 ?6 C8 M贷：实收资资本 V+ T3 u C/ G. g*