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1、审 计 小 结结一、本审审计单位位概况盘古山钨钨矿建矿矿于19922年年开矿，119544年收归归国有，位位于江西西省盘古古山镇境境内，经经过多年年发展，逐逐步形成成了年生生产能力力采出矿矿58.1万吨吨，钨精精矿21180吨吨，水泥泥8.88万吨，集集矿山、水水泥、机机械制造造维修于于一体的的综合型型企业，累累计上缴缴利税1175772万元元。现有有在职职职工28834人人（其中中合同工工8533人、固固定工119811人）、大大集体混混岗工2258人人、离退退休人员员22552人。220022年获国国务院批批准，被被列入关关闭破产产转制重重组项目目。20002年年末，矿矿山仍有有B+CC级
2、地质质储量，矿矿石量1109万万吨，钨钨金属量量90331吨，品品位0.8311%;铋铋金属223900吨，品品位0.22%。服务务年限110年以以上。矿法定代代表人钟钟俊富，注册资资本2003900万元，经经营范围围为主营营钨、钼钼、锡、铋铋、铜、铅铅、锌、莹莹石、水水泥及其其制品、药药用胶囊囊；矿山山设备修修造（含含对外加加工）。兼兼营石料料、石灰灰石、电电石、纺纺织品、百百货、副副食品、日日用杂品品（除烟烟花爆竹竹）、土土产品、五五金交电电、住宿宿、汽车车客、货货运输及及修理。二、审计计时间及及审计程程序我们于220033年1月月21-22日日对该公公司进行行了资产产清查审审计，实实施了
3、包包括盘点点等必要要的审计计程序。三、审计计结果盘古山钨钨矿原账账面待处处理资产产损失440,7724,7700.633元，以以上待处处理资产产是为配配合企业业破产调调账，在在审计中中未发现现于之相相关的资资产明细细构成。经审计结结果如下下：（一）、我我们对被被审计单单位做了了如下重重大会计计调整 1、补补提固定定资产少少提折旧旧212277445.002元。 2、待待处理流流动资产产中“短期投投资福福建华安安钨品有有限公司司”44000000元损失失全部转转入当期期损益； 3、长长期投资资厦门门湖里宏宏港企业业发展公公司61180000元损损失转入入当期损损益；4、长期期投资福建华华安钨品品
4、有限公公司27760000元损损失转入入当期损损益；5、长期期投资赣州水水泥粉磨磨厂为钨钨矿全资资公司，该该投资按按成本法法核算，审审计中根根据水泥泥厂报表表净资产产调账，差差额500762237.66元元转损益益；6、待处处理流动动资产中中“其他应应收款以前制制度停产产期损失失”挂帐144476699.53元元全部转转损益；7、待处处理流动动资产中中“其他应应收款南康麻麻双工程程亏损”挂帐17758008.773元全全部转损损益；8、待处处理流动动资产中中“其他应应收款车辆大大修”挂帐13388997.881元全全部转损损益；9、短期期贷款项项下职工工借款6673220元调调入其他他应付款款
5、；10、存存货基基本生产产中未结结转以前前年度铋铋冶炼成成本28824991.331元转转损益；11、重重分类调调整。对被审计计单位审审计前：资产总总额1.12亿亿元，负负债总额额99885万元元，净资资产12211万万元，未未分配利利润-224766万元；经审计被被审计单单位的情情况如下下：资产产总额1104779万元元，负债债总额1102009万元元，净资资产2669万元元，未分分配利润润34497万万元。（二）、被被审计单单位其他他情况1、截至至20002年底底盘古山山钨矿尚尚未实施施职工房房改，根根据企业业固定资资产明细细帐中标标注的资资产使用用情况，涉涉及职工工住房、公公安分局局、学
6、校校、职工工医院等等固定资资产净值值共计88,0550,6670.58元元，具体体明细如如下：资产名称称账面价值值已提折旧旧净值房屋宿舍 133,5999,3359.00 77,4337,6695.44 6,1611,6663.556 学校 11,0556,5559.00 7115,3399.36 3411,1559.664 医院 11,5114,8844.80 6776,1108.96 8388,7335.884 其他 11,0994,9913.17 8770,1169.04 2244,7444.113 小计 177,2665,6675.97 99,6999,3372.80 7,5666,3
7、003.117 设备公安 3336,3374.30 2995,2220.65 411,1553.665 学校 2110,5586.91 1114,2298.36 966,2888.555 医院 7113,7759.56 3666,8834.35 3466,9225.221 小计 11,2660,7720.77 7776,3353.36 4844,3667.441 合计 188,5226,3396.74 100,4775,7726.16 8,0500,6770.558 2、盘古古山钨矿矿土地入入账122,4144,6022.055元，其其中学校校、住宅宅、公安安用地为为1,2455,8999.2元元。3、盘古古山钨矿矿存货根根据库管管提供地地明细清清单共计计11,7488,1556.221元，扣扣除清查查损失2282,4911.311元后余余额111,4554,7783.90元元，比财财务账面面8,3310,9433.744元多33,1443,8840.16元元。钨矿矿财务提提供说明明，上述述金额中中1,0082,5822.188元为未未暂估入入账，其其余200612257.98元元为盘盈盈。本次次审计仅仅对部分分存货实实施了抽抽查程序序，无法法确认以以上盘盈盈金额，也也未计提提存货减减值准备备。