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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.企业所得得税年度度申报表表填报说说明一、年度度申报时时间企业应当当自年度度终了之之日起五五个月内内，向税税务机关关报送年年度企业业所得税税申报表表，并汇汇算清缴缴，结清清应缴应应退税款款；即申申报期为为1月1日至5月31日。二、年度度申报范范围 企业所得得税纳税税人，包包括查账账征收和和核定征征收两种种方式进进行预缴缴的纳税税人（查查账征收收进行A类报表表的申报，核核定征收收则进行行B类报表表的申报报）。但但不包括括外地企业业在杭分支支机构（不不具有法法人资
2、格格，即只只在四个个季度通通过分配配表进行行预缴，但但不需进进行汇算算清缴）。三、网上上申报纳税人登登录浙江江地税申申报系统统之后，选选择左边边纳税申申报，然然后进行行需要申申报报表表的选择择。（一）、核核定征收收企业所得得税征收收方式为为核定征征收的纳纳税人申申报第4张表：企业所所得税汇汇算清缴缴申报表表（适用用于核定定征收企企业）。（二）查查账征收收企业所得得税征收收方式为为查账征征收的纳纳税人申申报第5张表：企业所所得税汇汇算清缴缴申报表表（适用用于查账账征收企企业）。四、年度度申报表表填报说说明（一）核核定征收收核定征收收企业的的年度申申报表包包括附表表和主表表各一张张，按照照序号顺顺
3、序，先先申报附附表，再再进行主主表的申申报（只只有当附附表保存存成功才才能进行行主表的的申报，如如果未申申报附表表就直接接点击主主表会提提示错误误）。附表：税收优优惠明细细表行次项目名称称金额1一、免免税收入入（2345）21、国债债利息收收入32、符合合条件的的居民企企业之间间的股息息、红利利等权益益性投资资收益43、符合合条件的的非营利利组织的的收入54、其他他6二、减减计收入入（78）71、 企业综合合利用资资源,生产符符合国家家产业政政策规定定的产品品所取得得的收入入82、其他他9三、减减免税合合计（10111213）10（一一）符合合条件的的小型微微利企业业10（一一）国家家需要重重
4、点扶持持的高新新技术企企业11（二二）民族族自治地地方的企企业应缴缴纳的企企业所得得税中属属于地方方分享的的部分12（三三）过渡渡期税收收优惠13（四四）其他他14四、创创业投资资企业抵抵扣的应应纳税所所得额15五、抵抵免所得得税额合合计（16171819）16（一一）企业业购置用用于环境境保护专专用设备备的投资资额抵免免的税额额17（二二）企业业购置用用于节能能节水专专用设备备的投资资额抵免免的税额额18（三三）企业业购置用用于安全全生产专专用设备备的投资资额抵免免的税额额19（四四）其他他注:上表表中划斜斜线部分分单元格格纳税人人不能填填报。按目前税税收规定定，核定定征收企企业暂无无税收优
5、优惠项目目可以享享受。税税收优惠惠明细表表允许纳纳税人填填报“免税收收入”部分，因因为现有有核定征征收纳税税人以按按收入总总额核定定应纳税税所得额额方式为为主（纳纳税人能能够准确确核算收收入），反反映到主主表中“收入总总额”应为“应税收收入总额额”，计算算方法为为：应税税收入=总收入-免税收收入-不征税税收入，所所以在附附表中可可以填报报免税收收入部分分。 （二）查查账征收收查账征收收企业的的年度申申报表包包括19张表，其其中附报报资料7张、附附表11张、主主表1张（主表表未保存存之前，附附报资料料和附表表可以重重复申报报进行修修改，进进入主表表会自动动进行取取数，以以最新申申报的附附表上的的
6、金额为为准。如如主表已已经保存存成功，由由于各种种原因需需要进行行重新申申报，则则需要19张表依次次再重新新申报一一次。）按照以下下顺序进进行申报报：附报资料料：1 汇汇总纳税税分支机机构分配配表 2 购购置专用用设备投投资抵免免明细表表 3 资资产评估估增（减减）值情情况表 4 固固定资产产加速折折旧明细细表 5 持持有5年以上上股权投投资转让让处置所所得、非非货币性性资产投投资转让让所得、特特殊债务务重组所所得、捐捐赠所得得分期确确认明细细表 6 创创业投资资抵扣应应纳税所所得额明明细表 7 可可加计扣扣除研究究开发费费用情况况归集表表 附 表表 ：8 收入明明细表(表1-11) 9 成本
7、费费用明细细表(表2-11) 10 企业所所得税弥弥补亏损损明细表表(表4) 11 税收优优惠明细细表(表5) 12 境外所所得税抵抵免计算算明细表表(表6) 13 以公允允价值计计量资产产纳税调调整表(表7) 14 广告费费和业务务宣传费费跨年度度纳税调调整表(表8) 15 资产折折旧、摊摊销纳税税调整明明细表(表9) 16 资产减减值准备备项目调调整明细细表(表10) 17 长期股股权投资资所得（损损失）明明细表(表11)18 纳税调调整项目目明细表表(表3)主表表：19 企业所所得税年年度纳税税申报表表1、附报报资料：纳税人人发生特特殊事项项需要在在年度申申报时附附报的材材料，部分表表单
8、与附附表5税收优优惠明细细表之间间有关联联（如需需要填报报税收优优惠，则则必须填填报相应应的附报报资料）。（1）、汇汇总纳税税分支机机构分配配表总机构（存存在外地地分支机机构）需需要填报报，按照照税务机机关出具具的最后后一张分分配表填填报，但但分支机机构分摊摊的所得得税额需需填报全全年总预预缴数（实实际已预预缴税额额）的二二分之一一。表格格中填报报三项因因素：收收入总额额、工资资总额、资资产总额额为上一一年度年年报金额额。国家税务务总局关关于印发发跨地地区经营营汇总纳纳税企业业所得税税征收管管理暂行行办法的的通知(国税发发20008228号)企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表税款所属属
9、期间：20110年1月1日 至20110年12月31日 金额单单位:人民币币元(列至角角分) 总机构情情况纳税人识识别号总机构名名称三项因素素分支机构构分摊的的所得税税额收入总额额工资总额额资产总额额合计33001*分支机构构情况纳税人识识别号分支机构构名称三项因素素分配比例例分配税额额收入总额额工资总额额资产总额额合计33022*分公司司33033*分公司司扣缴义务务人公章章:代理申报报中介机机构公章章:主管税务务机关受受理专用用章:会计主管管:经办人:受理人:填表日期期:经办人职职业证件件号码:受理日期期:代理申报报日期:（2）、购置专专用设备备投资抵抵免明细细表 企业购购置并实实际使用用
10、环境境保护专专用设备备企业所所得税优优惠目录录、节节能节水水专用设设备企业业所得税税优惠目目录和和安全全生产专专用设备备企业所所得税优优惠目录录规定定的环境境保护、节节能节水水、安全全生产等等专用设设备的，该该专用设设备的投投资额的的10%可以从从企业当当年的应应纳税额额中抵免免；当年年不足抵抵免的，可可以在以以后5个纳税税年度结结转抵免免。享受企业业所得税税优惠的的企业，应应当实际际购置并并自身实实际投入入使用规规定的专专用设备备；企业业购置上上述专用用设备在在5年内转转让、出出租的，应应当停止止享受企企业所得得税优惠惠，并补补缴已经经抵免的的企业所所得税税税款。购置专用用设备投投资抵免免明
11、细表表所属年度度： 年填报时间间： 年 月 日 金额单单位：元元(列至角角分)行次设备购置置年份具体年度度专用设备备投资额额可抵免的的投资额额全年应纳纳税额分年抵免免额抵免额合合计可结转以以后年度度抵免的的投资额额前5年前4年前3年前2年前1年本年12（110%）345678910(44+5+6+77+8+9)11(22-100)1前5年*2前4年*3前3年*4前2年200881000010050*501040（330）100（90）0（100）5前1年200990010*00006本年201000060（330）*0007可结转以以后年度度抵免的的投资额额合计0（110）注：如上上表中所所示
12、，“第1列”到“第3列”填报基础础信息，“第4列”到“第9列”是指某一一年购置置专用设设备可抵抵免的投投资额是是如何被被抵免掉掉的，即即上表中中20008年某企企业专用用设备投投资额10000万，全全年应纳纳税额50万元，008年可抵抵免投资资额100万元，08年抵免50万，09年抵免10万，10年抵免40万，则则分别在在“第4行”中“第7列”至“第9列”填报50、10、40；若20110年全年年应纳税税额为30万元，不不足抵免免，如上上表中（）中中填报数数字，可可结转以以后年度度抵免的的投资额额为10万。相关政策策文件：财政部 国家税税务总局局 安全监监管总局局关于公公布安安全生产产专用设设
13、备企业业所得税税优惠目目录(20008年版)的通通知 财税20008118号财政部 国家税税务总局局 国家发发展改革革委关于于公布节节能节水水专用设设备企业业所得税税优惠目目录(20008年版)和环境境保护专专用设备备企业所所得税优优惠目录录(20008年版)的通知 财税20008第115号财政部 国家税税务总局局关于执执行企业所所得税优优惠目录录有关问问题的通通知（财税2000848 号）一、企业业自20008年1月1日起购置置并实际际使用列列入目录录范围围内的环环境保护护、节能能节水和和安全生生产专用用设备，可可以按专专用设备备投资额额的10%抵免当当年企业业所得税税应纳税税额；企企业当年
14、年应纳税税额不足足抵免的的，可以以向以后后年度结结转，但但结转期期不得超超过5个纳税税年度。二、专用用设备投投资额，是是指购买买专用设设备发票票价税合合计价格格，但不不包括按按有关规规定退还还的增值值税税款款以及设设备运输输、安装装和调试试等费用用。三、当年年应纳税税额，是是指企业业当年的的应纳税税所得额额乘以适适用税率率，扣除除依照企企业所得得税法和和国务院院有关税税收优惠惠规定以以及税收收过渡优优惠规定定减征、免免征税额额后的余余额。四、企业业利用自自筹资金金和银行行贷款购购置专用用设备的的投资额额，可以以按企业业所得税税法的规规定抵免免企业应应纳所得得税额；企业利利用财政政拨款购购置专用
15、用设备的的投资额额，不得得抵免企企业应纳纳所得税税额。五、企业业购置并并实际投投入适用用、已开开始享受受税收优优惠的专专用设备备，如从从购置之之日起5个纳税税年度内内转让、出出租的，应应在该专专用设备备停止使使用当月月停止享享受企业业所得税税优惠，并并补缴已已经抵免免的企业业所得税税税款。转转让的受受让方可可以按照照该专用用设备投投资额的的10%抵免当当年企业业所得税税应纳税税额；当当年应纳纳税额不不足抵免免的，可可以在以以后5个纳税税年度结结转抵免免。国家税务务总局关关于环境境保护节节能节水水 安全生生产等专专用设备备投资抵抵免企业业所得税税有关问问题的通通知（国国税函20110256号）自
16、20009年1月1日起，增增值税一一般纳税税人购进进固定资资产发生生的进项项税额可可从其销销项税额额中抵扣扣，因此此，自220099年1月1日起，纳纳税人购购进并实实际使用用目录范范围内的的专用设设备并取取得增值值税专用用发票的的，在按按照规定定进行税税额抵免免时，如如增值税税进项税税额允许许抵扣，其其专用设设备投资资额不再再包括增增值税进进项税额额；如增增值税进进项税额额不允许许抵扣，其其专用设设备投资资额应为为增值税税专用发发票上注注明的价价税合计计金额。企企业购买买专用设设备取得得普通发发票的，其其专用设设备投资资额为普普通发票票上注明明的金额额。（3）资产产评估增增（减）值值情况表表根
17、据实实施条例例第五五十六条条规定，企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有有各项资资产期间间资产增增值或者者减值，除除国务院院财政、税税务主管管部门规规定可以以确认损损益外，不不得调整整该资产产的计税税基础。纳税人申申报中通通过“增行”、“减行”来进行行申报，当年有多项资产进行评估的，必须按资产名称分项填报本表。资产评估估增（减减）值情情况表所属年度度： 年 填报日日期： 年 月 日 金额单单位：元元（列至至角分）序号资产名称称评估基准准日（年年/月/日）账务调整整日
18、（年年/月/日）评估前价价值评估后价价值备注（4）固定定资产加加速折旧旧明细表表国家税务务总局关关于企业业固定资资产加速速折旧所所得税处处理有关关问题的的通知（国国税发2000981号）一、根据据企业业所得税税法第第三十二二条及实实施条例例第九九十八条条的相关关规定，企企业拥有有并用于于生产经经营的主主要或关关键的固固定资产产，由于于以下原原因确需需加速折折旧的，可可以缩短短折旧年年限或者者采取加加速折旧旧的方法法：（一一）由于于技术进进步，产产品更新新换代较较快的；（二）常常年处于于强震动动、高腐腐蚀状态态的。二、企业业拥有并并使用的的固定资资产符合合本通知知第一条条规定的的，可按按以下情情
19、况分别别处理：（一）企企业过去去没有使使用过与与该项固固定资产产功能相相同或类类似的固固定资产产，但有有充分的的证据证证明该固固定资产产的预计计使用年年限短于于实施施条例规规定的计计算折旧旧最低年年限的，企企业可根根据该固固定资产产的预计计使用年年限和本本通知的的规定，对对该固定定资产采采取缩短短折旧年年限或者者加速折折旧的方方法。（二）企企业在原原有的固固定资产产未达到到实施施条例规规定的最最低折旧旧年限前前，使用用功能相相同或类类似的新新固定资资产替代代旧固定定资产的的，企业业可根据据旧固定定资产的的实际使使用年限限和本通通知的规规定，对对新替代代的固定定资产采采取缩短短折旧年年限或者者加
20、速折折旧的方方法。三、企业业采取缩缩短折旧旧年限方方法的，对对其购置置的新固固定资产产，最低低折旧年年限不得得低于实实施条例例第六六十条规规定的折折旧年限限的60；（20-10-5-44-3）若为购购置已使使用过的的固定资资产，其其最低折折旧年限限不得低低于实实施条例例规定定的最低低折旧年年限减去去已使用用年限后后剩余年年限的60%。最低低折旧年年限一经经确定，一一般不得得变更。四、企业业拥有并并使用符符合本通通知第一一条规定定条件的的固定资资产采取取加速折折旧方法法的，可可以采用用双倍余余额递减减法或者者年数总总和法。加加速折旧旧方法一一经确定定，一般般不得变变更。（一）双双倍余额额递减法法
21、：年折旧率率2预计使使用寿命命(年)1100；在其折旧旧年限到到期前的的两年期期间，将将固定资资产净值值减去预预计净残残值后的的余额平平均摊销销。（二）年年数总和和法：年折旧率率尚可可使用年年限预计使使用寿命命的年数数总和1000%五、对于于采取缩缩短折旧旧年限的的固定资资产，足足额计提提折旧后后继续使使用而未未进行处处置（包包括报废废等情形形）超过过12个月的的，今后后对其更更新替代代、改造造改建后后形成的的功能相相同或者者类似的的固定资资产，不不得再采采取缩短短折旧年年限的方方法。例如某企企业取得得一生产产设备，符符合加速速折旧条条件，经经主管税税务机关关备案后后，采用用缩短折折旧年限限的
22、方法法。该生生产设备备原值330万，折折旧年限限10年，缩短短折旧年年限为6年。下表表中为该该设备不不同年度度该表的的填报。“资产类类别”列填报“飞机、火火车、轮轮船、机机器、机机械和其其他生产产设备；与生产产经营活活动有关关的器具具、工具具、家具具等；飞机、火火车、轮轮船以外外的运输输工具；电子设设备；作为固固定资产产核算的的软件。” “会计折折旧方法法”填报年限平平均法；双倍余余额递减减法；年数总总和法；工作量量法。“税收折折旧方法法”填报缩短折折旧年限限法；双倍余余额递减减法；年数总总和法。固定资产产加速折折旧明细细表所属年度度： 年填报时间间： 年 月 日 金额额单位：元(列至角角分)
23、序号资产名称称资产类别别资产原值值预计净残残值折旧方法法折旧年限限本年计提提折旧额额累计计提提折旧额额纳税调整整额账载金额额计税基础础会计税收会计税收会计税收会计税收本年金额额累计金额额123456789101112（88-9）13（110-111）1*（第第1年）300000030000005%106285000475000285000475000-190000-1900001*（第第2年）300000030000005%106285000475000570000950000-190000-3800001*（第第3年）300000030000005%106285000475000855000
24、1425500-190000-5700001*（第第4年）300000030000005%10628500047500011400001900000-190000-7600001*（第第5年）300000030000005%10628500047500014255002375500-190000-9500001*（第第6年）300000030000005%10628500047500017100002850000-190000-114400001*（第第7年）300000030000005%106285000019955002850000285000-8555001*（第第8年）3000000
25、30000005%106285000022800002850000285000-5700001*（第第9年）300000030000005%106285000025655002850000285000-2855001*（第第10年）300000030000005%1062850000285000028500002850000合 计计符合条件件固定资资产加速速折旧备备案需要要资料：1、固固定资产产（或无无形资产产）处理理办法备备案表（1份）2、加速速折旧原原因和方方法说明明（采取取缩短折折旧年限限方法的的，应具具体说明明折旧年年限数；采取加加速折旧旧方法的的，应说说明采用用的具体体方法）（1份）
26、3、需要要加速折折旧的固固定资产产情况，如如名称、购购买时间间、预计计使用时时间等（1份）；4、税税务文书书附送资资料清单单（2份） 备案时时限：三三月底前前。（5）持持有5年以上上的股权权投资转转让处置置所得、非非货币性性资产投投资转让让所得、特特殊债务务重组所所得、捐捐赠所得得分期确确认明细细表根据国国家税务务总局关关于企业业股权投投资业务务若干所所得税问问题的通通知（国税发2000118号）、国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知（国税发200482号）规定精神，企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5年以上的股权投资所得、非货币性资产投资转让所得、债
27、务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以上的，可在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。国家税务务总局关关于企业业取得财财产转让让等所得得企业所所得税处处理问题题的公告告（国家家税务总总局公告告20110年第19号）根据中中华人民民共和国国企业所所得税法法实施条条例第第二十五五条规定定，现就就企业以以不同形形式取得得财产转转让等收收入征收收企业所所得税问问题公告告如下：一、企业业取得财财产（包包括各类类资产、股股权、债债权等）转转让收入入、债务务重组收收入、接接受捐赠赠收入、无无法偿付付的应付付款收入入等，不不论是以以货币形形式、还还是非货货币形式式体现，除除另有规规定外，均均
28、应一次次性计入入确认收收入的年年度计算算缴纳企企业所得得税。二、本公公告自发发布之日日起30日后施施行。220088年1月1日至本公公告施行行前，各各地就上上述收入入计算的的所得，已已分5年平均均计入各各年度应应纳税所所得额计计算纳税税的，在在本公告告发布后后，对尚尚未计算算纳税的的应纳税税所得额额，应一一次性作作为本年年度应纳纳税所得得额计算算纳税。（十月二十七日）（6）创业业投资抵抵扣应纳纳税所得得额明细细表国家税务务总局关关于实施施创业投投资企业业所得税税优惠问问题的通通知（国国税发2000987号）一、创创业投资资企业是是指依照照创业业投资企企业管理理暂行办办法（国国家发展展和改革革委
29、员会会等10部委令20005年第39号，以以下简称称暂行行办法）和和外商商投资创创业投资资企业管管理规定定（商商务部等等5部委令20003年第2号）在中中华人民民共和国国境内设设立的专专门从事事创业投投资活动动的企业业或其他他经济组组织。二、 创业投投资企业业采取股股权投资资方式投投资于未未上市的的中小高高新技术术企业2年（24个月）以以上，凡凡符合以以下条件件的，可可以按照照其对中中小高新新技术企企业投资资额的70%，在股股权持有有满2年的当当年抵扣扣该创业业投资企企业的应应纳税所所得额；当年不不足抵扣扣的，可可以在以以后纳税税年度结结转抵扣扣。（一）经经营范围围符合暂暂行办法法规定定，且工
30、工商登记记为“创业投投资有限限责任公公司”、“创业投投资股份份有限公公司”等专业业性法人人创业投投资企业业。（二）按按照暂暂行办法法规定定的条件件和程序序完成备备案，经经备案管管理部门门年度检检查核实实，投资资运作符符合暂暂行办法法的有有关规定定。（三） 创业投投资企业业投资的的中小高高新技术术企业，除除应按照照科技部部、财政政部、国国家税务务总局关关于印发发高新新技术企企业认定定管理办办法的的通知（国国科发火火20008172号）和和关于于印发高新技技术企业业认定管管理工作作指引的通知知（国国科发火火20008362号）的的规定，通通过高新新技术企企业认定定以外，还还应符合合职工人人数不超超
31、过500人，年年销售（营营业）额额不超过过2亿元，资资产总额额不超过过2亿元的的条件。20077年底前前按原有有规定取取得高新新技术企企业资格格的中小小高新技技术企业业，且在在20008年继续续符合新新的高新新技术企企业标准准的，向向其投资资满24个月的的计算，可可自创业业投资企企业实际际向其投投资的时时间起计计算。（四）财财政部、国国家税务务总局规规定的其其他条件件。 三三、中小小企业接接受创业业投资之之后，经经认定符符合高新新技术企企业标准准的，应应自其被被认定为为高新技技术企业业的年度度起，计计算创业业投资企企业的投投资期限限。该期期限内中中小企业业接受创创业投资资后，企企业规模模超过中
32、中小企业业标准，但但仍符合合高新技技术企业业标准的的，不影影响创业业投资企企业享受受有关税税收优惠惠。创业投资资抵扣应应纳税所所得额明明细表所属年度度: 年 填报日日期： 年 月 日 金额单单位：元元（列至至角分）行次项目金额1本年度新新增符合合条件的的创业投投资额是指符合国税发（2009）87号文规定的条件的投资额，并不是指企业年度新增的所有投资额。2本年度新新增允许许抵扣的的创业投投资额（1770%）3本年度创创业投资资抵扣前前应纳税税所得额额4本年度新新增创业业投资抵抵扣额（23，本行=2行；23，本行=3行）5本年结转转以后年年度抵扣扣额（2-4）6加：以前前年度累累计结转转抵扣额额7
33、减：本年年抵扣的的以前年年度结转转额8累计结转转以后年年度抵扣扣额（5+66-7）（7）可加加计扣除除研究开开发费用用情况归归集表国家税务务总局关关于印发发企业业研究开开发费用用税前扣扣除管理理办法（试试行）的的通知（国税发2008116号）企业从事事国家家重点支支持的高高新技术术领域和和国家发发展改革革委员会会等部门门公布的的当前前优先发发展的高高技术产产业化重重点领域域指南（20007年度）规规定项目目的研究究开发活活动，其其在一个个纳税年年度中实实际发生生的下列列费用支支出，允允许在计计算应纳纳税所得得额时按按照规定定实行加加计扣除除。（一一）新产产品设计计费、新新工艺规规程制定定费以及
34、及与研发发活动直直接相关关的技术术图书资资料费、资资料翻译译费。（二二）从事事研发活活动直接接消耗的的材料、燃燃料和动动力费用用。（三三）在职职直接从从事研发发活动人人员的工工资、薪薪金、奖奖金、津津贴、补补贴。（四四）专门门用于研研发活动动的仪器器、设备备的折旧旧费或租租赁费。（五五）专门门用于研研发活动动的软件件、专利利权、非非专利技技术等无无形资产产的摊销销费用。（六六）专门门用于中中间试验验和产品品试制的的模具、工工艺装备备开发及及制造费费。（七七）勘探探开发技技术的现现场试验验费。（八八）研发发成果的的论证、评评审、验验收费用用。可加计扣扣除研究究开发费费用情况况归集表表（已计入入无
35、形资资产成本本的费用用除外）纳税人名名称 (公章)： 纳税人人识别号号： 年度 金额额单位：元（列列至角分分）序号费 用用 项 目 研发项项目 研发项项目 研发项项目合计121一、研发发活动直直接消耗耗的材料料、燃料料和动力力费用（2+33+4）21.材料料32.燃料料43.动力力费用6二、直接接从事研研发活动动的本企企业在职职人员费费用（7+88+9）71.工资资、薪金金82.津贴贴、补贴贴93.奖金金10三、专门门用于研研发活动动的有关关折旧费费（11+12）（按规定定一次或或分次摊摊入管理理费的仪仪器和设设备除外外）111.仪器器122.设备备13四、专门门用于研研发活动动的有关关租赁费
36、费（14+15）141.仪器器152.设备备16五、专门门用于研研发活动动的有关关无形资资产摊销销费（17+18+19）171.软件件182.专利利权193.非专专利技术术20六、专门门用于中中间试验验和产品品试制的的模具、工工艺装备备开发及及制造费费21七、研发发成果论论证、鉴鉴定、评评审、验验收费用用22八、与研研发活动动直接相相关的其其它费用用（23+24+25+26）231.新产产品设计计费 242.新工工艺规程程制定费费253.技术术图书资资料费 264.资料料翻译费费27九、勘探探开发技技术的现现场试验验费28合计数（1+66+100+133+166+200+211+222+277
37、）29从有关部部门和母母公司取取得的研研究开发发费专项项拨款可加计扣除的研发费用仅为自有资金用于研发的部分。30加计扣除除额（28-29）50%注：表中中需要分分项目填填列相关关费用。国国税发20008116号文中中规定的的可加计计扣除研研发费用用为列举举形式，即即如果企企业发生生相关研研发费，但但归集时时发现无无法在该该表中填填报，就就说明该该项费用用不属于于可加计计扣除范范围。（二）附附表：（8）收入入明细表表（表1-1）收入明细细表填报时间间：年 月 日 金额单单位:元（列列至角分分）行次项 目 金 额1一、销售售（营业业）收入入合计（213）2 （一一）营业业收入合合计（38）3 1.
38、主营业业务收入入（4567）4 （1）销售售货物5 （2）提供供劳务6 （3）让渡渡资产使使用权7 （4）建造造合同8 2.其他业业务收入入（9101112） 9 （1）材料料销售收收入10 （2）代购购代销手手续费收收入11 （3）包装装物出租租收入12 （4）其他他13 （二二）视同同销售收收入（141516）14 （1）非货货币性交交易视同同销售收收入如果已经按照会计制度确认非货币性交易损益，则直接填报非货币性交易换出资产公允价值与已确认的非货币交易收益的差额。15 （2）货物物、财产产、劳务务视同销销售收入入16 （3）其他他视同销销售收入入17二、营业业外收入入（181920212223242526）18 1.固定资资产盘盈盈19 2.处置固固定资产产净收益益20 3.非货币币性资产产交易收收益执行企业会计准则的纳税人，发生具有商业实质且换出资产为固定