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1、审 计 小 结结一、本审审计单位位概况下垄钨矿矿是集采采矿、选选矿、机机械制造造为一体体的中有有中型企企业，属属江西稀稀有稀土土金属钨钨业集团团公司成成员单位位。矿区区位于江江西大余余、崇义义、南康康三县（市市）交汇汇处，占占地面积积极9.1平方方公里，119188年开始始民采，119533年收归归国有，119544年元月月建立扬扬眉寺钨钨矿，矿矿部设在在崇义县县砀眉寺寺镇。119599年5月月改名为为下垄铜铜矿，原原矿部设设在大余余县下垄垄镇，119622年又易易名为下下垄钨矿矿，19991年年迁至大大余县樟樟斗镇。矿辖樟斗斗、左拔拔、大平平、下垄垄四矿区区，现有有二级单单位九个个，其中中主
2、要生生产单位位五个，即即左拔坑坑口、樟樟斗坑口口、樟左左选矿厂厂、大平平坑口、下下垄坑口口。下垄垄、大平平两坑口口分别于于19991年和和19998年停停止机采采作业，进进行残矿矿回收，辅辅助及后后勤服务务单位四四个，即即机械厂厂、生活活服务公公司、职职工医院院、子弟弟学校、机机关职能能科室十十六个，在在册职工工17001人，离离退休职职工14441人人，抚恤恤人员7721人人，各专专业技术术人员2244人人。建矿近550年来来，实现现年采选选综合生生产能力力28万万吨，年年产黑钨钨精矿114000余吨，并并伴有少少量的钼钼、铋等等副产品品，主产产品“双龙牌牌”一级类低钼钼低钙黑黑钨精矿矿，被
3、评评为省级级优质产产品，具具有良好好的声誉誉，畅销销国内外外市场。至至20002年底底累计生生产钨精精矿7.94万万吨，实实现利税税57220万元元，上交交利税为为建矿国国家投资资的5倍倍多，为为我国国国民经济济的发展展作出了了应有的的贡献。由于企业业历史原原因形成成的人员员及“企业办办社会”的包袱袱、矿区区比较分分散、企企业产品品单一、矿矿井已转转入深部部开采，造造成开采采成本逐逐年提高高等原因因，下垄垄矿近几几年持续续亏损，企企业的持持续经营营能力受受到严峻峻的考验验。至20002年底底，企业业拥有资资产总额额35997万元元，固定定资产净净值21138万万元，保保有地质质储量为为矿石量量
4、1577.7万万吨，金金属量22.18875万万吨，品品位1.4388%，矿矿产资源源丰富，仍仍可采221年。二、审计计时间及及审计程程序我们于220033年1月月17-18日日对该公公司进行行了资产产清查审审计，实实施了包包括盘点点等必要要的审计计程序。三、审计计结果经审计，结结果如下下：（一）、我我们对被被审计单单位做了了如下会会计调整整1、 将预收账账款借方方50元重重分类入入应收账账款。2、 补提应收收账款坏坏帐准备备金1880,9100.222元。3、 将其他应应收款贷贷方199,3588.799元重分分类入其其他应付付款。4、 将其他应应付款借借方9776,7544.899元重分分
5、类入其其他应收收款。5、 将应付账账款借方方13,8488.966元重分分类入预预付账款款。6、 将挂帐的的固定资资产清理理2,0855,8066.433元转损损失。 7、 将印花税税10,4311.533元,从从应交税税金科目目调出。8、 冲回固定定资产多多提折旧旧9311,0799.122元。（二）、本本审计单单位的其其他情况况根据企业业固定资资产明细细帐中标标注的资资产使用用情况，本本次审核核过程中中，我们们对公安安分局、学学校、职职工医院院、生活活服务公公司及部部分职工工住房等等净值为为3,5539,2277.266元的固固定资产产，认定定为非经经营性资资产，该该部分资资产据该该企业相
6、相关负责责人员介介绍为不不参加拟拟“关停破破产”的资产产。具体体明细如如下：固定资产产名称 帐面原原值 已提提折旧 净值公安分局局 1772,4499.46 1126,1733.033 466,3226.443职工医院院 5116,8864.98 2260,0466.666 2566,8118.332 学校 1822,6991.991 1002,8855.88 79,8366.033生活服务务公司 1,5590,5788.888 4440,4476.27 1,1150,1022.611职工宿舍舍 33,7994,4434.34 11,7888,2290.47 2,0006,1433.877 合计 6,2577,0669.557 2,7717,8422.311 3,5399,2227.226