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1、六、分公司会计计处理准则应收账款第一条 业务务代表每天需需将当天所收收到的款项，填填具缴款单，并并同现金及支支票，交营业业所会计点收收。营业所会会计点收后，于于缴款单上签签字，并将第第三联交还业业务代表。第二条 业务务代表当天未未收到款项的的客户签单，需需当天缴还营营业所会计。第第二天欲前往往收款时，再再向营业所会会计领取。第三条 营业业所会计每天天需编制销货货日报表于当当日下班前，将将销货日报表表连同支票、销销货退回折让让证明单及业业务代表的缴缴款单第一联联（第二联存存留于分公司司会计处，呈呈分公司主管管核阅），以以限时挂号邮邮寄总公司，现现金则划拨入入总公司账户户。第四条 业务务代表收款时
2、时，倘因客户户要求而同意意尾数折让时时，除应详填填销货折让证证明单，并由由客户证实盖盖章后，交回回分公司会计计员，再送营营业所主管核核准。倘未取取得销货折让让证明单者，一一律于当月自自该单位之资资金中，就其其短少部分，全全数扣除。第五条 营业业所会计需为为每家厂商设设立应收账款款明细表，各各厂商之销货货及收款情况况，均需逐笔笔登录。每月月底需编制应应收账款月报报表，并于次次月三日前，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。存货第七条 营业业所会计需为为每种型号的的货品，分别别设立存明细细账，每笔存存货的进出情情况，均需逐逐笔详实登录录。绝不可有有提前入账或或延后入账的的情况。第八条 存货货账的登录，
3、不不可有月底先先开发票，次次月再行出货货的虚报业绩绩情况。营业业所会计亦需需注意。不得得有月底先行行出货，虚充充业绩，次月月再行退货的的不当情形。第九条 每月月底，由营业业所会计会同同营业所主管管，盘点存货货，并填制存存货月报表，于于次月三日前前，以限时挂挂号邮寄总公公司财务科。第十条 每月月底的盘点，倘倘有盘损时，需需于存货月报报表上列出明明细，并叙明明原因。此盘盘损的部分，当当季即依成本本核算，自该该营业所的奖奖金中全数扣扣除。第十一条 总总公司财务科科的会计人员员，每三个月月需至营业所所随时抽盘一一次。零用金第十二条 各各营业所由会会计员负责零零用金的保管管与支付。零零用金额，一一律暂定
4、为55万元整。将将来视实际状状况，再行斟斟酌调整。第十三条 各各营业所人员员请领款项时时，需填具支支出证明单，经经营业所主管管核准后，由由会计员自零零用金支付。第十四条 营营业所的零用用金，仅限于于零星费用的的支付，凡营营业所代总公公司采购的货货款（货品采采购一律由总总公司集中办办理、付款，惟惟总公司得请请营业所就近近代为采购。）或或员工薪资等等大额支付，一一律由总公司司拨付。第十五条 零零用金将用完完时，营业所所会计员，应应填妥传票，并并同零用金报报销单、付款款凭证，汇寄寄总公司财务务科，以补充充零用金。第十六条 有有关零用金的的详细规定，可可参考零用金金管理办法。薪资第十七条 每每月25日
5、营营业所会计员员应将该单位位的薪资表，并并同经主管核核准的员工考考勤表，并编编制传票，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。第十八条 总总公司财务科科将营业所的的薪资拨入营营业所账户后后，会计人员员负责至银行行（或邮局）领领取现金，并并负责薪资的的分装与发放放。第十九条 营营业所会计人人员应遵守薪薪资保密的规规定。损益表第二十条 各各营业所会计计员应于次月月三日前，编编妥该营业所所的损益表，经经营业所主管管核准后，于于次日早上，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。利润中心奖金分分配表第二十一条 各营业所会会计员应负责责编制各季的的损益表及利利润中心奖金金分配表，并并分别于4月月、7月、110月及1月
6、月的3日间，以以限时挂号邮邮寄总公司财财务科。营业所需编制报报表明细报表名称完成期限性质1应收账款月报表表次月3日月报2存货月报表次月3日月报3薪资表每月25日日报4销货日报表当天日报5营业所损益表次月3日月报6季损益表次季第1个月33日季报7利润中心奖金分分配表次季第1个月33日季报销货日报表_营业所所年月日第 第 一 二联 联： ：送 营总 业公 所司 自 存出编货号客户名称型号单位数量单价金额销项税额应收账款总额本日合计本月累计应收账款增减情情形（1）昨日结存（2）本日销货货（3）本日收款款(1)+(2)-(3)本日结存实际销货销项税额合计税金票据折让退货合计-*第（3）栏，上上半栏填写
7、本本日额，下半半栏填写月累累计额。营业所主管：制制表：销货退回进货退退出或折让证证明单年 月 日原发开票立单销销位货名称营利事业统一编编号营业所在地址开立发票退货或折让内容容第第第第一二三四联联联联：交交由由付付进进原原货货销销人人货货作作人人为为作作进记为为项帐销记税凭货帐额证税凭的额证加的。减加 凭减 证凭 。证。（打处）备注注联式年月日字轨号码数量单价退出或折让应税零税率免税金额（不含税的进货货额）营业税额合计本证明单所列进进货退出或折折让，确属事事实，特此证证明。（盖章）名称：原进货营业人（或原买卖人）营利事业统一编编号：年月日楼室段 巷 弄 号 地址：县乡村街|市镇区里路应收账款明细
8、表表客户编号：_客户名称：_授信额度：_电话：_地址：_年传票号码摘要借方货方余额月日金额金额金额应收账款月报表表单位：营业所所年月厂商（1）上月应收账款（2）本月销货货（3）本月收款款（4）本月应收收账款备注实际金额销项总额合计现金票据折让退货合计月月月合计合计营业所主管：制制表：存货明细账货号：_单位：_存放地地点_No_年传票号数摘要单价进货出货绪存月日数量金额数量金额数量金额支出证明单月日科目事由不能取得单据原因金额人民币万千百拾拾元角整经理会计经手人人员工薪资表单位年月日职等职位姓名应领薪资金额本薪主管津贴修护津贴交通津贴外调津贴全勤奖金效益奖金应付薪资应扣金额所得税劳保税福利税退储
9、税借支合计实领金额伙食津贴加班值班费总计盖章核准：主管制表表：损益表单位：_营业业所会计科目本月本年原计说明金额金额销货总额1工厂2国内厂商3国外厂商销货退回销货折让销货净额销货成本销货毛利营业费用1运费2邮电费3水电费4出差费5交通费6交际费7修缮费8文具印刷9杂费10书报杂志志11薪津支出出12职工福利利13租金支出出14佣金支出出15呆账损失失16保险金17广告费18折旧营业净利营业部主管：制制表：利润中心资金分分配表单位：营业所年年月年明细金额备注本季净利年月份净利年月份净利年月份净利年月份净利（1）弥补以前前原计亏损（2）本季可分分配的净利（3）减：呆账账损失（4）本利润中中心实际损益益（4）30（5）本利润中中心权益（6）本利润中中心实发资金金数（4）30（7）分配明细细实发金额（5）目标达达成率（1）利润中心心保留基金（110/20）（2）总公司同同仁分享（22/30）（75）（25）（3）利润中心心主管（2/30）（75）（25）（4）利润中心心同仁（100/30）（75）（25）（5）利润中心心福利基金（22/30）（6）总公司福福利委员会（44/30）总经理：财务部部：营业所主主管：制表：