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1、徐州华润电力有有限公司 生产经营财务务分析报告财 务 管 理理 部 目 录第一部分 技术经济济指标 一、主要要技术经济指指标完成情况况 二、技术术经济指标表表 三、指标标完成情况说说明 1、发电电量 2、厂用用电率 3、上网网电量 4、发电电煤耗率 5、燃料料消耗情况第二部分 利润润增减情况分分析一、 主要财务状况表表二、 影响利润增减的的因素分析 1、增加利利润的因素分分析 2、减减少利润的因因素分析三、 敏感性分析四、 盈亏平衡分析第三部分 生生产成本分析析第四部分 资金金运作第五部分 竞竞价上网情况况分析第六部分 财财务管理指标标分析第七部分 经营营情况预测第八部分 存在在的问题及改改进
2、措施2000年，整整个国民经济济仍处于恢复复性增长阶段段，全社会用用电需求不会会有较大幅度度的增长，合合资、集资电电厂将进一步步受到影响，机机组平均利用用小时在999年不足45500小时的的基础上还会会有所下降；江苏省竞价价上网改革力力度加大，还还本付息电价价仍有下调可可能。这些都都说明合营公公司在新的一一年里面临的的经营形势更更加严峻，唯唯有根据20000年工作作大纲的要求求，坚持经济济效益为中心心，以安全生生产为前提，大大力开拓市场场和搞好成本本控制，不断断推进技术进进步，合营公公司才能求得得生存和发展展。20000年上半年公公司累计完成成发电量1444589万万千瓦时，比比去年同期增增加
3、324558万千瓦时时。上半年实实现利润122840万元元，比去年同同期增加100142万元元，累计予缴缴所得税9663.02万万元，累计实实现税后利润润118788万元。现将将有关生产经经营情况分析析如下：第一部分 技技 术 经 济 指 标标 一、主要要经济指标完完成情况 2000年年6月份完成成发电量244643万千千瓦时，销售售电量233338万千瓦瓦时，厂用电电率为5.226%，供电电煤耗率为3348克/千千瓦时，发电电天然煤988260吨、燃燃油81吨，共共折标煤811218吨。实实现销售收入入6970万万元，实现利利润总额20056万元，实实现增值税9979万元，利利税合计3003
4、5万元，累累计实现利税税187711万元。 二、主要要技术经济指指标表项 目单 位年计划实际数去年同期数本月累计本月累计发电量万千瓦时2800002464314458922341112131供电量万千瓦时2637602333813713321086105062厂用电率%5.85.265.165.626.25发电最高负荷千瓦-607000612000600000611000发电标准煤量吨9268008121847881174462373862发电标准煤耗克/千瓦时331330331333333供电标准煤耗克/千瓦时349348349353356发电用原煤量吨1176800098260597998
5、92609478444发电用燃油量吨180081596178541标煤单价元/吨233.04199.38200.73241.06252.26发电燃料费万元215981619.3229611.35517959431实现增值税万元1116597959319704683销售收入万元79741697042552715835682销售成本万元558944081.19924295448724947财务费用万元10282823.34535912677769利润总额万元134612055.9111284015762699 三、主要技术经经济指标完成成情况说明 发电电量2000年上半半年，合营公公司基本发电电量
6、实绩1226509万万千瓦时，完完成基本发电电量计划1119353万万千瓦时的994.35%；竞价发电电量计划为118200万万千瓦时，实实际完成竞价价电量180078.999万千瓦时，占占竞价电量计计划的99.34%。上上半年累计完完成发电量11445899万千瓦时，比比去年同期增增加324558万千瓦时时。五月份发发电量计划为为239044万千瓦时，实实际完成发电电量225889万千瓦时时，占月度计计划电量的994.50%，是上半年年唯一没有完完成发电任务务的月份。 图一：97年-22000年（11-6月）累累计电量比较较示意图 厂厂用电率2000年6月月，综合厂用用电率为5.26%，与与
7、年度计划的的5.8%相相比下降0.54个百分分点，与上年年同期的5.62%相比比下降0.336个百分点点，增加上网网电量14778.58万万千瓦时，增增加售电收入入489.332万元；本本年累计厂用用电率为5.16%，比比去年同期的的6.25%降低1.009个百分点点，增加上网网电量245580.133万千瓦时，增增加售电收入入7340万万元。图二：华润电力力97年2000年年1-6月累累计厂用电率率（%）示意意图 上网网电量2000年6月月,合营公司司完成上网电电量233338万千瓦时时（其中竞价价上网电量44736.997万千瓦时时）,完成月月度计划上网网电量的1112%,与去去年同期相比
8、比增加22552万千瓦时时，增加售电电收入7455.27万元元，增加利润润198.440万元；上上半年上网电电量1371133万千瓦瓦时（其中竞竞价电量177150.556万千瓦时时），比去年年同期增加332071万万千瓦时，增增加售电收入入9576万万元，增加经经营利润28825.466万元. 发电电煤耗率 20000年6月，发电煤煤耗为3300gkWh，与上上年同期相比比下降3克，节约标标煤739.29吨；累累计发电煤耗耗比去年同期期下降2克，节约标标煤28911.78吨。图三：华润电力力97年-22000年11-6月累计计煤耗率比较较示意图燃料消耗情况况2000年6月月，合营公司司购入原
9、煤11010788吨，计划内内760555吨、计划外外249633吨，发电耗耗煤982660吨，月末末库存煤炭11240166吨；本月发发电耗油811吨，比去年年同期减少997吨。主要要原因是发电电量比去年同同期增加较大大，机组运行行稳定，并加加大了燃油考考核管理力度度；20000年上半年发发电累计耗煤煤5979998吨、耗油油596吨，比比去年同期增增加耗煤1119554吨吨、增加耗油油55吨。第二部分 利利润增减情况况及敏感性分分析一、 主要财务状况表表项 目单 位1-6月累计去年同期累计增减额 售电量量万千瓦时13713310506232071 售电单单价元/千瓦时0.31030.339
10、5-0.02922售电单位成本元/千瓦时0.21670.3174-0.10077其中：燃料元/千瓦时0.07010.0898-0.01977 水水费元/千瓦时0.00060.0008-0.00022 材材料元/千瓦时0.00410.0044-0.00033 工资及及福利元/千瓦时0.01190.0159-0.004 折旧旧元/千瓦时0.06620.0893-0.02311 大修理费费元/千瓦时0.00950.0124-0.00299 其他费用用元/千瓦时0.01480.0249-0.01011售电单位税金元/千瓦时0.00040.0005-0.00011单位销售费用元/千瓦时0.006-0.0
11、06售电单位财务费费用元/千瓦时0.03910.0739-0.03488售电单位利润元/千瓦时0.09360.02570.0679销售利润万元12838228910549其他业务利润万元25-3投资收益万元464-464营业外支出万元-6050利润总额万元12840269810142 二、影响响利润增减的的因素分析 2000年上上半年， 合合营公司累计计上网电量11371333万千瓦时，实实现销售收入入425522万元,实现利润112840万万元，与去年年同期的26698万元相相比，增加利利润101442万元，具具体分析如下下： 1、增加加利润的因素素分析 电量量增加的影响响。由于实际际售电量
12、比去去年同期增加加320711万千瓦时，增增加经营利润润825万元元。燃料成本降低低的影响。合合营公司始终终把降低燃料料成本做为控控制成本的头头等大事，降降低发电煤耗耗,加强生产产管理，优化化运行方式，开开展小指标竞竞赛活动。每每千瓦时的燃燃料单位成本本为0.07701元，比比去年同期累累计下降0.0197元元，节约成本本2700万万元，增加经经营利润26697万元。 折旧旧及大修理费费用降低的影影响。由于合合营公司采取取分类折旧等等，使得每千千瓦时的单位位折旧及修理理费比去年同同期下降0.026元，节节约成本35549万元，增增加经营利润润3549万万元。 财务务费用降低的的影响。受合合营公
13、司累计计归还投资方方融资1233914万元元及归还100000万元元债券的影响响，每千瓦时时的单位财务务费用比去年年同期下降00.03488元，节约费费用47800万元，增加加经营利润44780万元元。其他费用降低低的影响。每每千瓦时其他他费用比去年年同期降低00.01011元，节约成成本13700万元，增加加经营利润11370万元元。工资及福利费费用降低的影影响。每千瓦瓦时单位成本本比去年同期期降低0.0004元，节节约成本5440万元，增增加经营利润润540万元元。销售费用降低低的影响。由由于电力公司司取消上网服服务费，每千千瓦时的销售售费用比去年年同期下降00.00600元，节余费费用8
14、20万万元，增加经经营利润8220万元。 水费费、材料费用用、销售税金金及附加三项项共增加经营营利润80万万元。1999年上上半年营业外外支出60万万元，与今年年相比增加经经营利润600万元。 以上上九项共增加加经营利润114721万万元。2、减少利润的的因素分析 售电单价降低的的影响。由于于去年七月中中旬省电力公公司调整电价价，我公司上上网电价度电电下降1分钱钱，再加上竞竞价电价的影影响，综合电电价为0.33103元/千瓦时，减减少经营利润润4115万万元。 投资收益的影响响。今年上半半年与去年同同期相比减少少经营利润4464万元，主主要是受19999年上半半年累计投资资收益4644万元的影
15、响响，今年无投投资收益。 以上二二项减少经营营利润45779万元。 三、利润润敏感性分析析1、每增加发电电量10000万千瓦时 增加上网电量=1000*（1-厂用用电率） =11000*（11-5.166%） =9948.400（万千瓦时时） 增加收入=上上网电量*不不含税平均售售电单价 =948.40*0.3872/1.17 =313.86（万元元） 增加变动成本本=燃料成本本+生产用水水成本 燃料成本=发发电量*发电电煤耗*燃料料平均单价 生产用水成本本=发电量*耗水率*水水平均单价 增加变动成本=1000*330*1192.377+0.588 =664.25（万万元） 增加利润(边际际利
16、润)=售售电收入-变变动成本 =313.886-64.25=2550（万元）2、发电煤耗变变动1克，而燃料料成本未变动动 增加（减减少）利润=1克/千瓦时时*燃料平均均 单单价*累计发发电量 =192.37*1444589=2781（万万元）3、 燃料平均价格变变动1元，而而发电煤耗未未变动 增加（减少）利利润=1元/吨*发电煤煤耗*累计发发电量 =1*331*1444589=4786（万万元）四、月度盈亏平平衡分析序号项 目单 位六月实际七月预测备注1折旧万元151215162大修费用万元2182183财务费用万元8238274燃料费元/千瓦时0.06940.07015水费元/千瓦时0.00
17、060.00066材料元/千瓦时0.00410.00427工资及福利元/千瓦时0.01150.01218其他费用元/千瓦时0.01510.01379税金附加元/千瓦时0.00040.000410售电单价元/千瓦时0.29860.304811保本发电量万千瓦时136381330812保本售电量万千瓦时1292012580 盈亏平衡衡点=固定成成本/（单价价-单位变动动成本）通过分析，七月月份合营公司司的保本发电电量为133308万千瓦瓦时，保本上上网售电量为为125800万千瓦时。若若合营公司能能完成计划电电量243667万千瓦时时（其中：竞竞价电量40000万千瓦瓦时，含税售售电电价为00.2
18、01元元/千瓦时），则则可以实现经经营利润21107万元。图四：97年-2000年年1-6月累累计销售收入入、成本、利利润示意第三部分 生 产 成成 本 分 析一、 成本构成情况分分析 单位：万元、%项目1998年上半半年1999年上半半年2000年上半半年累计比重累计比重累计比重燃料8431.199 23.86 9431.488 28.79 9611.355 32.35 水费60.00 0.17 88.62 0.27 88.00 0.30 材料424.80 1.20 461.98 1.41 550.00 1.85 工资及福利1136.033 3.21 1667.311 5.09 1631.9
19、00 5.49 折旧费10658.775 30.16 9378.155 28.62 9072.699 30.53 修理费1480.388 4.19 1302.522 3.98 1309.200 4.41 其他费用1601.333 4.53 2616.733 7.99 2031.788 6.84 销售费用669.82 1.90 财务费用10823.887 30.63 7768.588 23.71 5359.222 18.04 税金及附加49.54 0.14 46.83 0.14 59.30 0.20 合计35335.77110032762.220 100.00 29713.444 100.00
20、从上表表可以看出：随着电量的的增加，燃料料、水费等变变动成本所占占比重逐步提提高；财务费费用随着还本本付息力度的的加大，所占占比重由19999年上半半年的30.63%下降降到18.004%。二、电价、成本本、利润关系系分析 可以看看出：电价从从98年以来来，由于省电电力公司调整整电价及竞价价电价的影响响是逐步降低低的；单位售售电成本大幅幅度降低的，主主要是合营公公司加强管理理，节能降耗耗，加大还本本，力控成本本；单位售电电利润逐年提提高的。三、成本完成情情况表项目名称单位2000年1999年增减额六月累计六月累计六月累计一、变动成本万元1633969918109520-177179其中：燃料万
21、元1619961117959431-176180 水水费万元14881589-1-1二、固定成本万元244814596267715427-229-831其中：材料万元97550104462-788工资及福利万元26916322861667-17-35 折旧旧费万元1512907315659378-53-305 修理理费万元2181309217130316 其他费费用万元35220325052617-153-585三、税金附加万元10591047012四、财务费用万元823535912667769-443-2410五、销售费用万元00126630-126-630售电成本合计万元491429713
22、588933393-975-3680四、售电成本分分析自2000年11月1日至6月30日日止，售电成成本累计完成成297133万元，比去去年同期减少少3680万万元，其变化化情况：1、燃料费用：一至六月份份燃料成本为为9611万万元，同口径径与去年同期期相比增加1180万元，影影响因素如下下： 发电量比去年同同期增加322458万千千瓦时，增加加燃料费用支支出28111.03万元元。 发电煤耗较去年年同期每千瓦瓦时降低2克克，节约标煤煤2891.78吨，降降低燃料费用用58.055万元。 厂用电率比去年年同期降低11.1%，多多供电量15508.466万千瓦时，节节约标煤52264.544吨，
23、降低燃燃料费用1005.67万万元。 综合标煤单价为为200.773元/吨，比比去年同期每每吨降低511.53元，降降低燃料费用用2467.31万元。 2、自自2000年年1月1日至至6月30日日止，水费完完成88万元元，比去年同同期减少1万万元，主要因因为发电耗水水率比去年有有所降低造成成的。 3、 自20000年1月1日日至6月30日日止，材料费费完成5500万元，比去去年同期增加加88万元。材材料费增长的的主要原因是是由于发电量量比去年同期期增加324458万千瓦瓦时，导致发发电用树脂、化化学等运行用用材料费用增增加133万万元。 4、自自2000年年1月1日至至6月30日日止，工资及及
24、福利费完成成1632万万元，比去年年同期降低335万元，主主要原因是去去年上半年发发电量为1112131万万千瓦时，实实际计提工资资1121.31万元，董董事会奖励3308万元计计入上半年成成本。 5、自自2000年年1月1日至至6月30日日止，折旧及及修理费完成成103822万元，比去去年同期减少少299万元元，主要原因因是合营公司司采取分类折折旧，使折旧旧费用比去年年同期降低2299万元。6、自20000年1月1日日至6月30日日止，其他费费用完成20032万元，比比去年同期降降低586万万元，剔除999年度发生生的低值易耗耗品268万万元、绿化费费370万元元，实际上与与去年基本持持平。
25、7、自20000年1月1日日至6月30日日止，财务费费用完成53359万元，比比去年同期降降低24100万元，主要要原因是合营营公司加大还还本力度，长长期借款降低低及归还100000万元元债券的影响响。8、自20000年1月1日日至6月30日日止，销售税税金及附加完完成59万元元，比去年同同期增加122万元，主要要原因是实现现增值税比去去年同期有所所增加。 第四部分 资 金 运 作 情情 况一、 借款变动情况 年年初长期借款款余额为 11346388万元，债券券余额为288200万元元，分析如下下： 项目年初余额（万元）期末余额（万元）备注长期借款134638134638其中：建 贷53620
26、53620 省省 投3000030000 市市 投8023.5008023.500 华华 润42994.55042994.550应付债券2820018200 合 计172838162838 二、还还本情况 至2000年年6月30日日，合营公司司还贷1333913.550万元（其中：省电力力公司归还本本公司配套工工程款373359万元）， 分析如下： 投资资方还 款 额（万万元）还款总计（万元）九七年九八年九九年二000合 计250002840870505.5510000133913.5开 投23000500028000省 投75121800020512市 投2000850050011000华
27、润739652005.5559401.55债券1000010000三、付息情况 投资资方付 息 额（万万元）付息总计（万元）九七年九八年九九年二000合 计304672375212794428071293开 投1085164924226172323292省 投57695480308794715283市 投151417246572534148华 润12333100564824135728570 第五部分 竞价上网网情况分析 19999年9月，江江苏省计经委委、物价局和和电力局推出出了部分发电电企业离线期期货竞价上网网的运作规则则，今后将逐逐渐走向全面面化的线上现现货上网竟价价。该规则规规定竞价电
28、价价由单位变动动成本、税收收及合理利润润等因素构成成。合营公司司适时成立了了竞价领导小小组及工作小小组，积极稳稳妥的参加了了去年9-112月份的竞竞价。20000年1月，通通过竞价中标标4000万万千瓦时，竞竞价电价为含含税价0.1162元/千千瓦时；3-6月份，合合营公司积极极参加竞价且且竞价电价稳稳步有所提高高。现将竞价价情况简要分分析如下：一、 2000年公司司竞价发电情情况表 单单位：万千瓦瓦时、元/千千瓦时月 份全省竞价额度投标最高限价省中标最高价省中标最低价省中标平均价公司投标电量公司中标电量公司中标电价1300000.3560.2400.1500.201800040000.162
29、3400000.3560.2200.1850.2101000041000.1994350000.3560.2080.1990.204400029000.2085400000.3560.2200.1900.203800020790.2106400000.3560.2060.1850.2021200050000.201合计1850000.3560.2180.1830.20442000180790.194 合营公司司今年上半年年竞价中标电电量为180079万千瓦瓦时，平均竞竞价含税电价价为0.1994元/千瓦瓦时，比省中中标电量平均均电价0.2204元/千千瓦时微低，竞竞价电量已获获销售利润1133
30、4.555万元。具具体获利情况况如下图： 图五： 22000年月月度竞价收入入、成本、利利润示意图二、主要竞价指指标表项目单位六月累计计算依据发电量万千瓦时500018079售电量万千瓦时4736.97717150.666一、售电收入万元813.792845.055售电量*竞价电电价/1.117二、竞价成本万元414.601507.455 1、燃燃料万元328.751196.455售电量*燃料单单位成本 2、水水费万元2.8510.87售电量*水费单单位成本3、工资及福利利万元57206.10竞价电量*0.01*1.144、其他费用万元2694.01其中：工会经费费万元13.62竞价电量*0.
31、01*2% 待待业保险万元13.62竞价电量*0.01*2% 住房公公积金万元1554.24竞价电量*0.01*300% 劳保保统筹万元832.53竞价电量*0.01*188%三、税金及附加加万元1.153.97售电收入*0.14%四、竞价利润万元398.041334.555五、竞价单位成成本元/千瓦时0.08750.0879竞价成本/售电电量六、竞价单位利利润元/千瓦时0.08400.0778竞价利润/售电电量 三、有关分分析及简评通过分析，合营营公司今年上上半年竞价上上网电量177150.666万千瓦时时，单位竞价价利润为0.0778元元，增加经营营利润13334.55万万元。 今后后合营
32、公司应应进一步加强强竟价上网的的组织领导，搞搞好竞价电量量的动态成本本分析；通过过及时、全面面了解国家法法规、政策，认认真学习，仔仔细分析、研研究有关竞价价文件，借鉴鉴其他试点发发电企业的成成熟经验，做做好准备工作作，把握市场场主动权；保保证机组运行行的安全可靠靠性，真正做做到高峰迎得得上，低谷降降得下，以适适应电网调度度的要求，特特别要防止事事故停机，失失掉当月发电电机会；要建建立竞争情报报体系，充分分了解竞争对对手情况，发发挥本公司的的有利条件，保保证合营公司司竞价上网的的优势；目前前公司要进一一步强化、细细化全面预算算管理，完善善成本核算网网络，力控成成本和费用支支出。第六部分 主要财务
33、管管理指标分析析一、 电价与单位成本本2000年上半半年，我公司司上网平均含含税售电单价价为0.36631元/千千瓦时，与去去年同期的00.39722元/千瓦时时相比每千瓦瓦时降低0.0341元元，主要原因因是省电力公公司调整电价价，合营公司司电价下调11分钱。上半半年平均单位位燃料成本为为0.07001元/千瓦瓦时，与去年年同期的0.0898元元/千瓦时相相比每千瓦时时降低0.00197元，降降低的主要原原因一是标煤煤单价降低551.53元元/吨。二是是供电煤耗率率降低7克/千瓦时时。上半年平平均单位成本本为0.21167元/千千瓦时，与去去年同期的00.31744元/千瓦时时相比每千瓦瓦时
34、降低0.1007元元，降低的主主要原因一是是单位变动成成本比去年降降低0.01199元/千千瓦时；二是是本月固定成成本总额比去去年同期有所所降低；上网网电量比去年年同期增加332071万万千瓦时，单单位固定成本本降低0.00404元/千瓦时。具具体构成如下下： 单位上网电电价构成表序号项 目2000年6月月累计1999年6月月累计单位单价（元/千瓦时）占售电价(0.31033) %单位单价（元/千瓦时）占售电价(0.34311) %变动费用0.070722.780.090626.401燃料费0.070122.590.089826.172水费0.00060.190.00080.23固定费用0.1
35、06534.320.146842.793材料0.00411.320.00441.284工资及福利0.01193.830.01594.635折旧费0.066221.330.089326.036修理费0.00953.060.01243.617其他费用0.01484.780.02497.24发电生产成本0.177257.100.237469.198财务费用0.039112.600.073921.549税金及附加0.00040.130.00050.1510销售费用0.00561.63总成本费用0.216769.830.317492.51利润0.093630.170.02577.49合计0.310310
36、00.3431100图表七：电价构构成情况表二、 主要财务比率指指标分析1、 资产负债率：合合营公司上半半年资产负债债率为73%，比去年同同期的82.24%降低低9.24个个百分点，主主要原因是今今年归还债券券100000万元，累计计还本情况较较好，长期借借款降低，公公司经济效益益较好，资产产负债率的降降低，减少了了股东方和债债权方的股权权和贷款风险险。2、 流动比率：合营营公司上半年年流动比率完完成168%，比去年同同期的1588%增长100个百分点，表表明公司本月月流动比率水水平较为理想想，一般认为为电力生产企企业合理的最最低流动比率率为2。3、 利息保障倍数：合营公司上上半年利息保保障倍
37、数为33.39，比比去年同期的的1.35倍倍增加2.004，表明今今年累计经营营所得是利息息支出的3.39倍，与与去年同期相相比具有较好好的盈利水平平。4、 存货周转率：合合营公司上半半年存货周转转率完成4.65次，比比去年同期的的3.83次次降低0.882次，表明明公司存货占占用资金与去去年同期相比比有所增加，但但与同类型电电厂相比，库库存量相差较较大，占用资资金较大，经经营压力增大大，应加强存存货管理和控控制。5、 股本收益率：合合营公司上半半年股本收益益率完成288.02%，比比去年同期的的5.89%提高22.13个百分分点，表明公公司盈利水平平高于去年同同期，股本投投资所带来的的收益也
38、远远远高于去年同同期水平。第七部分 下下半年经营成成果预测根据省电力公司司全年电量计计划及电量竞竞价情况，结结合公司实际际成本水平，对对公司下半年年生产经营有有关情况预测测如下： 单位：万万元、万千瓦瓦时项 目全年累计数上半年下半年预测七月份预测实绩合计基本电量竞价电量合计基本电量竞价电量一、发电量2800001445891354111094902592124367203674000二、供电量261185137133124052995832446922905191453760三、销售收入79691425523713932956418369826336646四、销售成本4920324295249
39、0822513239540383700338 1、变动动成本197079699100088036197316211354267 其中；燃燃料19535961199247967195816071342265 水费1728884691514122 2、固定定成本294961459614900144784232417234671 其中；材材料11085505585589595 工资及福利利费317616321544124829527823246 折折旧费1844590739372937215121512 修修理费2617130913081308218218 其其他费用415120322119199212731428925五、税金及附加加1115952