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1、财务管理解决方方案3一、财务会计5SAP R/33财务会计子子系统概述5总分类帐模块9总分类帐科目9总分类帐科目记记帐10计划12结算14应收帐款模块18概述18客户主记录119给客户开发票21收款处理211特殊帐务222凭证和科目的处处理23催款通知244信函24报表26客户信贷管理27应付帐款模块31概述31供应商主记录31支付34特别总帐业务34凭证和帐户的处处理34对帐单35报表35固定资产会计核核算36概述36折旧表及折旧范范围36资产分类366资产交易377财务信息系统40二、管理会计计42一般费用管理43获利分析会计55三、合并5591.综述5592.集成性603.与其他系系统的
2、合并614.法定合并并主要业务流流程624.1合并报报表项的维护护624.2局部调调整结帐644.3数据的的采集664.4合并步步骤675.管理合并并主要业务流流程695.1间接费费用控制合并并705.2获利能能力分析合并并726.主要报表表747.业务数据据全方位的分分析处理74附：集团公司会会计合并基本本功能75财务管理解决方方案在现代企业制度度中，财务管管理扮演着一一个十分重要要的角色。当当今的财务管管理已经完全全超越了计划划经济体制下下的核算的范范畴，而是从从更高的层次次参预企业控控制、企业经经营和企业管管理。财务管管理的地位越越来越被企业业的决策者所所重视。企业业的最终目的的是所有者
3、权权益最大化，满满足企业这个个目的的最根根本手段是“开源节流”，即增加企企业的收入和和降低企业的的成本。从开开源的角度，财财务管理所面面临的主要命命题是如何加加强资金运作作；从节流的的角度，财务务管理所面临临的主要命题题是如何有效效的控制成本本。这两点都都对企业的财财务管理提出出了更高的要要求。信息技术的提高高不仅优化和和完善了企业业内部管理机机制，也使企企业在以后的的市场竞争中中处于有利的的位置。大唐唐电信作为中中国的大型高高科技企业，其其业务范围覆覆盖整个中国国，而财务管管理相对集中中。为了决策策层能及时得得到企业经营营活动的信息息并决策，集集成性和实时时性对大唐电电信的财务管管理显得尤为
4、为重要。这就需要大唐电电信在原有的的财务管理计计算机支持系系统上，建立立起一个全国国的财务管理理主干系统，该该系统不仅能能够和原有的的核算系统有有效的协同工工作，而且能能够全面的加加强大唐电信信的企业控制制和管理，集集成业务流程程，提高资金金运作的能力力。SAP R/33 系统提供供包括所有财财务与业务领领域的集成的的解决方案，完完全能够胜任任大唐电信主主干财务系统统的要求。以下简单介绍一一下SAP财务会会计子系统所所具有的简单单特点：适用性因为财务会计管管理的特殊性性，采用的任任何财会系统统必须符合中中华人民共和和国的会计法法规的有关规规定。SAPP公司保证其其软件系统符符合中华人民民共和国
5、的要要求。集成性现代财务系统要要求有相当高高的集成性，以以减少工作量量与由此而来来的差错，也也使企业的活活动更加紧密密。SAP R/3 系系统的集成性性确保了会计计信息能够满满足自动更新新的要求。当当用户在后勤勤模块处理业业务时，例如如物料的收到到和发运，这这些业务所引引起的财务上上的变动将立立即自动地记记入会计系统统。除了能够够将后勤子系系统与财会子子系统集成之之外，在财会会子系统内，总总分类帐同样样能够与明细细分类帐紧密密连接。所有有与明细分类类帐中借方和和贷方科目(包括固定资资产模块)有关的业务务，均会同时时反映到总分分类帐和资产产负债表上。因因此，明细分分类帐与总分分类帐之间总总是一致
6、的实时性系统实时性确保保了会计帐务务信息的及时时准确，便于于及时决策。在在SAP RR/3系统中中，当用户发发生业务活动动时，如果该该业务会对财财务会计产生生影响，那么么相应的会计计帐余额已被被更新。以下我们将对大大唐电信科技技股份有限公公司财务管理理提出我们的的全面解决方方案。主要包包括：财务管理固定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会计SAP R/33财务会计子子系统概述一个企业的会计计核算体系是是其组织机构构的反映，在在系统中的组组织机构设置置必须与公司司的组织机构构相一致。这这是比较高层层次的框架。财财务会计核算算是基于这些些框架来核算算和考核各业业务部门的经经营活动。在系统中配置公
7、公司组织框架架时，应考虑虑到现时与未未来对公司财财务会计核算算处理的策略略，把公司的的组织机构用用SAP RR/3 财会会子系统中的的组织结构术术语：集团公公司、公司、公公司代码、业业务部门、利利润中心等相相对应。在最简化的情况况下，公司代代码就是一个个会计实体，对对外提供法定定报表。在比比较复杂的公公司结构中，由由于公司会有有几个层次的的核算结构，不不同层次有不不同的法定要要求，在核算算和报告时也也会有不同层层次的要求。复杂的组织日益益需要一个全全景式的会计计报表。与单单独的会计报报表相比，集集团公司会计计报表显得越越来越重要。集集团公司可以以细分为一些些合并的单元元。它们可以以是象业务部部
8、门那样基于于法规要求的的独立的公司司，也可以不不是法规要求求的独立公司司，但在一定定层面上其操操作相对独立立。对法定合合并单位和集集团公司进行行重组的能力力是国际性会会计系统的基基本要求。SSAP 的系系统满足用户户对数据在法法规方面的要要求，这也包包括满足全国国性的和地区区性的分布式式公司的要求求。大唐电信科技技股份有限公公司的要求：SAP RR/3 系统统财务会计子子系统中对组组织结构定义义的多样性，能能完全满足大大唐电信科技技股份有限公公司集团化、多多层次的组织织管理要求，合合理地设置公公司组织结构构模式，并从从地域、商品品等多维角度度对业务活动动核算分析比比较a) 会计科科目表在 SA
9、P 系系统中，会计计科目表有以以下形式：作为经营需要的的会计科目表表。经营用的的会计科目表表包含了日常常经营管理所所需要的科目目，也允许进进行特殊的，在在公司范围内内的业务处理理。日常业务务的记帐都在在经营性的会会计科目上的的。财务会计计和成本核算算都使用同一一个会计科目目表。作为地区性的会会计科目表。地区性的会计科目表包含了为满足当地有关法规而设的科目。记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的，其项目和经营用的会计科目表有所区别。作为集团公司的的会计科目表表。集团公司司会计科目表表包含了在集集团公司内使使用的所有科科目，其记帐帐数据是基于于外部集团公公司会计的要要求，集团公公司
10、会计科目目表的项目与与经营用会计计科目表不同同。SAP 系统提提供定义不同同的会计科目目表的功能，使使灵活多变的的评估成为可可能。每个公公司代码都能能同时拥有这这三种会计科科目表。日常常的凭证是记记帐到经营性性会计科目表表中的。通过过不同科目表表之间建立的的联系，同样样，用户也能能按某个国家家的特定要求求或按集团范范围进行会计计评估合并。如如果一个集团团公司同时包包括不同性质质的分支机构构，如国营公公司和合资公公司，SAPP 的系统必必须同时满足足跨国公司和和特定国家的的法规的要求求，其经营性性的会计表可可以是不同的的，但可以利利用集团性的的会计表来作作整个集团的的合并评估。根据大唐电信信科技
11、股份有有限公司的情情况可以采取取经营性会计计科目表与集集团公司会计计科目表的组组织结构，满满足其对单位位核算的要求求。b) 会计凭凭证SAP R/33 的财会子子系统遵循严严格的财务会会计凭证原则则。所有的会会计业务都以以会计凭证方方式记帐到会会计系统中。凭凭证是一个数数据载体，它它包含了能影影响科目余额额的数据，即即行项目。每个凭证由凭证证抬头和行项项目组成。凭凭证抬头是凭凭证的重要组组成部分。凭凭证抬头包括括凭证号码和和凭证日期等等数据，凭证证的主体是若若干个行项目目，它们都代代表了特定的的业务。行项项目中记录了了业务金额、科科目和附加的的科目分配。凭证的基本参数数以下凭证的基本本参数是用
12、于于标识每一个个业务处理的的：凭证类型：凭证证类型包含用用于管理不同同的凭证的控控制数据；不不同的凭证类类型也决定了了对它定义的的凭证号码间间隔。记帐码(输入类类型)：记帐码用用于确定行项项目记帐的方方向，借记或或贷记。它还还确定了记帐帐科目的类型型(总帐科目或或明细分类帐帐帐户)和记帐数据据输入的屏幕幕格式。凭证号码：每一一张凭证都有有唯一的号码码，有的是系系统自动分配配，有的是用用户自定义。在在任何情况下下，SAP系统确确保凭证号码码的唯一性。科目内容和类型型：包括付款款条件和其他他科目的指定定。SAP 的财务务会计模块提提供所有关于于凭证管理方方面的功能，包包括在以前的的会计期间记记帐等
13、。在凭凭证记帐后，其其可以显示、冲冲销，归档和和更改某些字字段（不影响响会计记帐的的原则的字段段）。整个凭凭证始终是一一个单元，而而凭证之间的的联系也始终终存在。对暂暂记而并未记记帐的凭证也也可以删除。凭证审核和过帐帐凭证审核的主要要目的是为了了减少差错。而而 R/3 系统的集成成性使得许多多财务凭证按按照业务活动动的情况和事事先的设置自自动生成，这这些自动生成成的凭证大大大的减少了差差错的可能性性。因此在 R/3 系系统中，自动动生成的财务务凭证将在生生成后自动过过帐。手工录入的凭证证，可以利用用暂记凭证的的功能，然后后审核记帐或或触发相应的的工作流，按按照指定的路路线，对凭证证进行审核和和
14、过帐。R/3 系统统丰富的凭证证处理功能，为为大唐电信科科技股份有限限公司正确、及及时的录入财财务凭证提供供有力的保障障。在 SAAP R/33 系统中发发生的所有业业务都将依据据凭证的有关关规定记帐。凭凭证按系统内内事先定义的的凭证类型来来分类，每一一类代表其特特定的业务类类型，凭证号号也会按凭证证类型不同而而在其定义的的间隔内。这这种规定将保保证从资产负负债表到每一一张凭证的审审计线索。c) 货币为了满足许多国国家对货币的的法规的要求求，SAP 系统允许用用户同时使用用多达三种货货币作为记帐帐的本位币和和支持定义世世界上大部分分的货币作为为业务结算货货币。所有的的业务处理均均能以记帐本本位
15、币、集团团公司货币以以及客户自定定义的硬通货货记入帐本。R/3系统的的多币种处理理能力能够完完全满足大唐唐电信对支持持人民币和美美元乃至其他他币种会计处处理要求。d) 在多种种语言方面的的灵活性R/3系统支持持多种语言，只只要指定所需需要的语言代代码，系统的的操作界面可可以以该种语语言出现。总总分类帐模块块总分类帐科目每一个用于记帐帐的科目都在在总分类帐中中定义，它们们包含了描述述其功能的信信息，这些信信息是保存在在每个科目的的主记录中的的，它们控制制着对该科目目的记帐和对对记帐数据的的处理。a) 总帐科科目主记录的的结构总帐科目主记录录包括两部分分的内容：会计科目表层次次的数据。这这部分数据
16、用用于整个主记记录，如总帐帐科目号码，科科目名称，集集团公司会计计科目表相应应科目号码、确确定科目是资资产负债表科科目还是损益益表科目。公司代码层次的的数据。这部部分数据包含含了如何控制制业务数据的的输入与记帐帐的参数，如如何管理科目目的数据，以以及其他与公公司代码相关关的数据，b) 主记录录的处理SAP 系统可可以将创建、修修改和显示总总帐科目主记记录的功能分分开。用户可可以对其雇员员按照职责要要求给予不同同的权限。每每一个新的主主记录都被分分配到一个科科目组中，科科目组是以下下列指标来对对总帐科目进进行分类的：科目号码的分配配。对于有相相同或相似用用途的科目，如如银行存款科科目等，用户户可
17、以 为之预定义义总帐科目号号码的数字范范围。用户界面的屏幕幕格式。用户户可以对总帐帐科目组指定定一些强制性性的或选择性性的输入字段段，不需要的的字段可以去去掉。c) 行项目目显示行项目显示的功功能使用户能能得到某个科科目中的未清清项、已清项项和暂记项目目的概况，用用户能够确定定哪些项目应应当显示在屏屏幕上。用户户可以随时从从行项目清单单切换到单个个凭证的显示示。d) 科目余余额只要当凭证记帐帐到某一个科科目，该科目目的余额就被被更新。用行行项目显示的的功能可以指指出凭证中哪哪个行项目被被记帐到相应应的科目，用用户可以显示示科目余额和和相应的凭证证的行项目。科科目余额按会会计期间分借借贷方向用户
18、户显示了与之之相关的业务务数据的概况况。可用的分分类指标包括括科目号码、公公司代码、会会计年度、业业务部门和币币种。在科目目余额显示中中，用户可以以直接进入行行项目显示。R/3 系统统总分类帐科科目设置的方方法和权限限限制功能，能能很好的帮助助大唐电信科科技股份有限限公司统一集集团会计科目目表，并且能能在统一会计计科目表层数数据的前提下下实现公司代代码层数据的的灵活设置。总总分类帐科目目的行项目显显示和科目余余额显示功能能，能满足大大唐电信科技技股份有限公公司的科目/帐簿设置/对帐处理/监控追踪审审计的会计处处理要求。总分类帐科目记记帐a) 集成性性的总分类帐帐记帐总分类帐科目的的记帐在大部部
19、分业务中是是集成性产生生的，即业务务操作是在其其它子系统中中而在总分类类帐是自动过过帐的。对应应关系如下：带有各种资产和和资产负债表表科目的会计计科目表为总总帐和各明细细分类帐之间间建立了记帐帐的关联。统统驭科目的作作用是当在明明细分类帐中中发生记帐业业务时，其行行项目将自动动地记帐到相相应的总分类类帐科目 (统驭科目) 中，并且其其结果将反映映到资产负债债表上。对总帐科目余额额的更新是自自动地并且同同时发生的，这这就确保了：总分类帐与明细细分类帐始终终是一致的；集成的报表可以以显示在明细细分类帐中记记帐的具体凭凭证；财会信息系统可可以马上使用用所有与资产产和损益相关关的帐务；财会信息系统可可
20、以马上显示示所有与资产产和损益相关关的帐务。b) 附加的的检验功能SAP 的财务务会计模块允允许用户对每每个使用者和和每一部分的的信息定义附附加检验，例例如，可以对对每个使用者者在下列应用用领域检查其其是否可以记记帐：一个科目一个业务部门一个公司代码一个成本中心一个成本对象对在凭证中的关关联数据的有有效性检验确确保了在进行行其它层次上上的核算和出出报告所要求求的输入数据据的正确性和和完备性。c) 未清项项管理在每个总分类帐帐科目中都可可以使用未清清项管理，这这个功能使用用户可以根据据往来帐所必必须的清帐得得以清晰并实实现。使用未未清项管理功功能的科目可可以在业务处处理中查询到到每一笔吊帐帐并一
21、一清除除。计划如果用户需要一一份有意义的的资产负债表表和损益表，那那么资产负债债表和损益表表中不同形式式的计划和实实际值的比较较就很重要了了。计划功能能在 SAPP 系统的财财务会计模块块中具有重要要意义，因为为：计划中包括了公公司代码、业业务部门和总总帐科目； 会计期间的详细细数据；所有的相关参数数；以不同的形式保保存的。在一个公司代码码中，用户可可以对科目或或科目与业务务部门的组合合作计划。计计划是基于资资产负债表和和损益表结构构的。SAPP 的标准系系统包括一些些以树状结构构显示的可更更改的计划模模式，用户可可以对以下方方面输入计划划值：完整的资产负债债表和损益表表业务部门当计划值输入后
22、后，用户能够够作以下工作作：自动分配按期间分配作为参考结转复制计划和实际数据的比较计划：版本公司代码会计期间科目计划的资产负债表和利润表：XXX ?XXX ?共享的中央数据库实际数据：集成子系统的相关业务操作自动生成的财务凭证手工输入的财务凭证在总分类帐中直接记帐在明细分类帐中记帐手工和自动生成的财务凭证资产负债表和利润表：项目：实际数计划数差异XXXXXXX?XXXXX?它们可以快捷捷地以不同的的形式显示并并用于比较。在在预定义有关关参数和结构构的前提下，财财务会计模块块能自动处理理计划功能。另另外，用户可可以方便地增增加，改写和和选择数据，这这就确保了在在所有层次上上进行计划。SAP R/
23、3的计划功功能对于大唐唐电信这样的的大型国企是是必不可少的的，基于多版版本的计划可可以对实际结结果灵活地作作比较分析。 结算a) 在会计计年度内的结结算由于记帐是实时时进行的，可可以进行每天天的结算。在在一天的业务务完成后，可可查询下列报报表：每天的准确无误误的科目余额额以及凭证的的行项目；用户指定日期和和排序方式的的凭证日记帐帐。凭证日记帐具有有重要的检验验和对帐功能能，而且可以以为期间结算算提供精确的的数据。用户户可以对每个个公司代码和和科目定义两两个未结算的的期间。财务务会计模块允允许客户用月月结算来为年年终结算作周周期性的数据据准备工作。用用户可以使用用下列标准程程序来处理结结算：用统
24、驭项来更新新余额审计线线索；建立一个完整的的、自定义的的和可排序的的日记帐；对凭证和其总计计金额进行对对帐；对凭证进行重新新组织和归档档处理。这些准备工作对对那些在年终终结算程序中中要使用的科科目和行项目目进行了处理理，此外，年年终结算所使使用的所有功功能均可以用用于月度或季季度结算。每天和月度结算算使用户可以以观察和评估估明细的盈亏亏数据。b) 年终结结算年终结算可以基基于月度结算算的数据，但但这并非必须须要这么做。SAP 系统为年终结算提供一系列特定的功能，用于处理相应的科目和行项目。以下是对资产负债表作调整的重要步骤：关闭记帐期间；对未清项和总帐帐科目余额进进行外币评估估；按付款期限对包
25、包括未清项在在内的客户和和供应商列出出收付款清单单；确定客户帐户中中的贷项和供供应商帐户中中的借项；对外币评估、调调整和待摊预预提项记帐；打印资产负债表表和损益表。以下是一些实时时性的工具，它它们可以为最最终的资产负负债表和损益益表作准备：科目记帐的总金金额未清项余额审计计线索余额结转其他标准报表，如如关于未清项项的报表，可可以用于分析析与监测，它它们为当前的的会计业务与与年终结算建建立了联系。所所有的报表均均可以交互式式地使用。由于年度结算是是高度自动化化的，因此有有关报表的生生成是非常快快捷与可靠的的。c) 评估的的层次通常一个公司都都有其资产负负债表和经营营组织结构的的责任中心层层次，前
26、者是是会计法规的的要求，而后后者则是内部部管理的要求求。上述的两两种层次结构构是不同的。由由于经营管理理上的需要，与与内部管理相相关的会计结结构 通常使用另另一种层次结结构。一个有效的报表表系统应当能能结合这两种种层次结构来来使用相关数数据，这些数数据一方面可可以供资产负负债表和损益益表使用，另另一方面又可可为内部核算算所用。这就就意味着用户户可以选择任任何部分的业业务数据来显显示业务部门门的状况，可可以对一个跨跨公司代码的的业务部门作作相应的评估估。d) 报表结构构财务会计模块为为结算提供了了许多报表，它它们使用户可可以直接从记记帐数据中生生成与评估报报表，作为总总分类帐的一一个重要组成成部
27、分，资产产负债表和损损益表应当对对所有业务定定义。资产项与负债项项或者是费用用项与收入项项应当在报表表中分别定义义。用户可以以自由设置以以下几个方面面：明细数据的层次次和科目的分分类资产负债表和损损益表中的项项目与其子项项目中科目的的指定文本信息的分配配是否显示总金额额SAP 系统允允许用户使用用许多种资产产负债表和损损益表，这种种功能使用户户可以对现存存的科目按以以下考虑的方方面来分析与与评估：商务和税务方面面的法规集团公司的要求求经营管理的需要要用户还可以把成成本从不同的的会计科目表表中汇总到一一个报表里。系系统允许用户户从不同的会会计科目表中中对公司代码码的科目产生生不同类型的的报表进行
28、分分析与处理。e) 资产负负债表和损益益表用户可以随时使使用交互方式式生成资产负负债表和损益益表，包括分分期间、计划划值与实际值值对以下数据据进行比较：不同的科目和记记帐凭证的增增加值；通过明细分类帐帐查寻有关的的行项目；详细的说明文本本；图形化的处理；数据评估与分析析。此外，资产负债债表和损益表表的结构还具具有以下几个个特点：资产负债表和损损益表明细可可多达 100 个层次；不同类型数据的的处理到报表期间为止止的累计值余额结转后的期期初余额用户所选择的任任何期间段的的会计数据不同类型的价值值 (计划值与与实际值)，不同期间间 (当年与去去年) 和不同形形式的差异 (绝对值、百百分比) 的比较
29、多种货币一个综合的报表表系统确保了了对结算数据据的准备工作作。SAP R/3 系统的的总分类帐模模块作为集成成的中心，可可以查询到所所有的会计科科目各会计期期间的余额、发发生额、行项项目和所有的的财务会计凭凭证，并且出出具财务会计计报表。R/3 系统中中所有的财务务会计凭证记记帐都能同时时使用当地本本位币、两种种设定的平行行本位币和凭凭证交易货币币记帐，期末末可以针对不不同的本位币币对外币进行行评估，因此此能完全满足足大唐电信科科技股份有限限公司涉外交交易的外币核核算要求 。R/3 系统中中与销售有关关的税收，如如增值税、消消费税、营业业税等等都能能按照设定自自动计算。SSAP R/3 系统中
30、中已定义了各各主要工业国国家 (包括括中国在内) 的基本销销售税收的计计算方法和税税收代码，实实施过程中可可以在此基础础上进行修改改、扩充，并并且设定各种种税收的记帐帐科目。 R/3 系统总总分类帐模块块的报表功能能，能很好的的满足大唐电电信科技股份份有限公司能能适应对外报报送报表的需需要、生成符符合当地需求求的报表格式式的要求，并并且所有报表表都能转换成成 EXCEEL 文件格格式，满足用用户可将报表表转换到EXXCEL下，进进行预览、修修改及打印的的要求。应收帐款模块概述R/3 系统财财务会计模块块中的应收帐帐款保有并管管理客户的会会计数据。它它直接与销售售模块集成。如如果客户的订订货导致
31、发货货，并开出发发票，那么这这些交易而产产生的应收帐帐/销售收入入/销售成本本/库存减少少就自动地在在会计系统中中记帐。这个个过程的不同同阶段都会实实时地更新包包括流动计划划变更在内的的现金管理及及预测。用户可以使用科科目分析、预预警报表、到到期日清单和和一个灵活的的催款系统来来追踪未清项项目。与之相相联系的信函函可为每个公公司分别建立立。这对付款款通知、余额额确认、对帐帐单或利息计计算也同样有有效。进帐通通过各种对用用户友好的功功能由人工计计入相应借项项中，也可以以 用 EDI 或电子对帐帐单来进行电电子化操作。借借项凭单程序序和支付则用用支付程序来来实现自动化化。应收帐款会计核核算不仅仅是
32、是正常会计方方法的一个基基本要素，它它还通过与销销售部分的紧紧密联系为有有效的信贷管管理提供数据据。并通过它它与现金管理理及预测的联联系为流动规规划的最佳化化提供信息。客户主记录客户主记录包含含了公司与客客户的业务关关系中所需的的一切信息。这这些数据控制制着记帐过程程以及后续的的处理，如支支付和催款等等。客户主记记录也为会计计及销售部分分提供有关客客户的信息。客客户数据的记记录是集中地地储存于系统统中，其数据据记录总是一一致的，最新新的，且没有有冗余。客户主记录有以以下特点：它在任何时刻都都能提供一个个客户的全部部数据的概况况它允许灵活地获获取这些数据据它形成一个控制制自动催帐及及自动支付交交
33、易的数据库库a) 结构主记录的三部分分式结构能灵灵活地描绘出出一项作业中中的不同组织织结构：一般性数据：这这是与每一个个公司代码和和公司中每一一个销售部门门都同样有关关的数据公司代码的数据据：这是反映映公司专有的的，与客户间间协议的数据据。销售数据：这是是有关公司各各销售部门和和销售渠道的的不同特性的的数据。客户一般数据：客户编号：0000001名称：XXX有限公司公司代码层数据：公司代码：1000催帐程序：100销售数据：销售部门：0001定单处理：001公司代码层数据：公司代码：2000催帐程序：200销售数据：销售部门：0002定单处理：002客户主记录结构示意图一般性数据包括括地址、电
34、信信数据 (电话、电电传、传真 )、有关客客户的一般资资料 (工厂数、行行业、集团归归属 )以及银行行详情。公司代码数据包包括支付条款款和日期等各各个公司各自自与客户间的的协议数据，如如：用于自动支付交交易 (银行托收收 )的数据用于信函的 (帐号及客户户所有地负责责人 ) 的数据据用于自动催款过过程的数据此外，总分类帐帐会计的统驭驭科目是在公公司的层次上上指明的。这这个总分类帐帐科目的交易易数字在客户户明细科目中中记帐时自动动更新，保持持总分类帐和和明细分类帐帐的一致。有关定单处理、装装运、及发票票等资料可在在销售专用的的数据中找到到。这一点在在关于销售与与分销模块的的相应介绍中中有详尽得多
35、多的说明。客户主记录的结结构能支持一一致地、无冗冗余地使用会会计及销售数数据。b) 编辑主记记录编辑客户主记录录时分别有各各种功能供使使用，以便创创建、更改和和显示。这些些功能的授权权是根据员工工的责任范围围来批准的。每每一个新的客客户主记录都都必须分配给给一个客户科科目组。属于于同一客户科科目组的客户户具有：相同的编号范围围和方法：每每一个客户主主记录都由系系统 (内部部编号) 或或用户 (外外部编号) 赋给一个唯唯一的编号。该该编号在该客客户科目组的的编号范围内内。无论用哪哪一种方法系系统都保证每每个科目编号号只被指定一一次。相同的界面布置置：当处理客客户主记录时时用户可决定定哪些资料必必
36、须或可以被被输入，而不不必需的资料料可以从用户户界面中清除除。当用户建建一个新的客客户主记录时时，系统将显显示该客户所所在的客户科科目组的界面面布置。用户户只需要输入入公司需用于于处理交易的的那些资料。给客户开发票集成地使用SAAP的销售及及财务会计系系统，开票系系统就能准备备好发票，并并生成财务凭凭证将它记帐帐。来自另一一个 R/33 开票系统统的发票也可可以通过接口口转至会计，然然后这些发票票就被记帐。只只有不是在 R/3 系系统中创建的的发票才必须须人工输入。向客户开票的功功能将在 RR/3 系统统销售与分销销模块详细阐阐述。收款处理收到客户的货款款，应作清应应收款处理。根根据该笔货款款
37、的参考信息息（如日期发发票号等）在在该客户的所所有未清项内内找到相应的的应收款并清清帐处理。如如果没有客户户的明确指示示，收款所清清结的未清发发票可以由系系统自动地选选择 (不用输入入查寻条件 )。系统确确定那些最接接近支付金额额的行项目，或或者用另一种种办法，按项项目的到期日日将金额加以以分配。系统会为收取的的费用自动生生成一个分开开的收款凭证证行项目。人人工收款可以以用任何一种种货币进行。任任何汇率的差差异都自动记记帐。收款结结算可以包含含定金，也可可以把即是客客户又是供应应商的到期未未清应付行项项目考虑进去去。如果一张发票将将只部分地被被支付，R/3 系统提提供有两种方方法以供选择择：剩
38、余法：该发票票将被结清，同同时生成一个个新的未清项项目，该未清清项目的金额额为该发票的的未清余额。部分收付法：该该发票不被结结清，部分收收款记帐之后后，在发票上上保留一个仍仍须付款的标标记。付款通知单付款通知单是客客户在付款时时出具的，告告知收款方该该笔付款将支支付那些未清清发票的通知知。使用付款款通知单，就就允许在收款款结清时自动动寻查未清发发票项目并自自动赋值。付付款通知单在在 SAP系统统中是以几种种不同的方式式生成的：已经以书面形式式存在的付款款通知单可用用人工输入。在处理对帐单、支支票存入业务务、或锁箱数数据等时均会会自动生成一一个支付通知知单。如果由由于有差值而而不可能直接接结清未
39、清项项目，它就保保存详细资料料。作为接受付款的的一部分，由由人工处理未未清项目的时时候，项目的的当前处理状状态可用付款款通知单的形形式加以表明明。付款通知单可以以用 EDII (电子数数据交换接口口 ) 转入SAPP系统。不同于选取资料料然后处理未未清项目，只只需要指出付付款通知单号号码。如果付付款通知单和和未清项目之之间存在差异异，系统就自自动生成剩余余项目和帐面面付款。特殊帐务有时侯对于该客客户的某些帐帐务是需要特特别处理的，如如预收款和应应收票据等，它它虽然与该客客户相关，但但在财务会计计总分类帐记记帐中并不是是记在客户主主记录所连接接的标准统驭驭科目（如应应收帐款）中中，而应记入入预收
40、款或应应收票据的总总帐科目中 这些特殊业务在在 R/3 系统中用一一个特殊总分分类帐标记指指出。用户可以与客户户的一般应收收项目一起处处理特殊的总总分类帐业务务，也可以单单独处理它们们。系统有合合适的功能以以处理 R/3 财务会会计应收帐款款会计核算中中的特殊会计计业务(定金、汇票票、担保)。这些功能能保证了资产产负债表的准准确性。用户户可以添加特特殊业务的种种类，并对所所有特殊业务务的记帐和处处理进行设置置。R/3 系统统的特殊业务务功能能帮助助大唐电信科科技股份有限限公司对特殊殊帐务进行管管理。计提个个别坏帐准备备也是特殊交交易的一种。计计提个别坏帐帐准备是在逐逐笔分析应收收帐款时对个个别
41、应收帐款款计提的有针针对性的坏帐帐准备。在对对客户余额进进行分析的时时候，可以清清楚知道为该该客户计提的的坏帐准备的的金额。凭证和科目的处处理当业务往来被记记帐到一个科科目，系统就就自动更新科科目余额。系系统也记下凭凭证中的哪些些项目已被记记帐到这个科科目中。因此此，任何科目目的科目余额额和各行项目目均可以检查查。科目余额科目余额提供一一个按期间、分分成借方或贷贷方的交易数数字概况。与与此类似，每每个期间的营营业额和特殊殊的总分类帐帐业务如定金金及该会计年年度的应付汇汇票等均可一一目了然。这这里，用户就就可以直接进进入行项目的的显示。行项目显示行项目显示提供供一个科目的的未清和已结结清项目的概
42、概况。用户可可以指定各个个项目的哪些些资料出现在在屏幕上。例例如，一位用用户可能对支支付条款有兴兴趣。而另一一位可能对行行项目的催帐帐数据更感兴兴趣。在行项目显示中中可以使用范范围广泛的合合计和选择功功能。例如，可可使用合计功功能对每一种种凭证类型计计算合计值，以以分别显示每每种凭证类型型的行项目；可使用寻查查功能，使不不必要的项目目不显示。用于科目分析的的其它选项包包括：欠款天数 (按按过期的天数数 )净值/现金折扣扣概况显示支付行为显示信贷限额单科目显示使用用户能快速、高高效地找到全全部所需的凭凭证。催款通知经常有客户不能能及时支付到到期的货款，此此时就应发出出催款通知提提醒他们有未未清的
43、债务。催款由催款程序序自动处理。该该程序决定：将被催款的客户户和到期项目目该客户的催款等等级基于催款等级的的催款通知信函同催款通知一道道，其它类型型的信函也可可以由系统生生成。这包括括以下寄给客客户的标准报报告：收款通知信件形式的对帐帐单和未清项项目清单一般信件余额确认书凭证摘要汇票手续费结算算单利息计算处理客户和凭证证时用户可以以提出信函申申请。信函可可以在某些指指定环节自动动生成，或者者由人工启动动。a) 收款通通知系统自动生成收收款通知，告告诉客户哪些些未清项目已已收到他们的的付款并已结结清。如果结结清时出现差差值，则要求求业务伙伴澄澄清或为之付付款。如果已已经收款而尚尚未结清相关关未清
44、项目，则则要求客户说说明该项付款款将结清哪些些未清项目。b) 对帐单单和未清项目目清单用户对帐单用于于对帐，并为为客户提供以以下信息：结转的余额所选期间的全部部项目科目的期末余额额未清项目清单是是对帐单的特特殊形式。它它是为对帐或或提供信息目目的而寄给客客户的。有时时候，这个清清单也用作催催款单。直到到要求的到期期日之前的未未清项目都可可从这个清单单中看出。如果分支机构数数据包括在致致总部的信函函中，则它们们的地址将列列在信函末尾尾。c) 一般信信件一般信件包括个个别信件和标标识信件。个个别信件允许许客户输入个个别的文本。文文本是分别保保存的。系统统自动决定属属于客户的信信息，如地址址。标准信
45、件件能使用预先先定义的文本本，系统自动动决定地址等等属于客户的的资料。例如如，用户可以以发一封标准准信件客户，通通知客户用户户会计部门中中有的人事变变动。d) 余额确确认书余额确认书用于于在审计过程程中与客户的的对帐。例如如，可以首先先决定那些余余额最多的客客户，为这些些客户生成余余额确认书；然后可以用用选择和随机机选择等方式式在剩余客户户中选出数量量有代表性的的一批客户，为为他们生成余余额确认书。e) 凭证摘摘要用凭证摘要，用用户可以告知知你的客户某某一特别的行行项目 (例如，贷贷项凭证)。系统会记记录下哪些凭凭证行项目曾曾被选择。f) 汇票手手续费结算单单如果客户用汇票票支付了发票票，则生
46、成一一个汇票手续续费结算单，同同时自动生成成信函，告知知客户被收取取了哪些费用用。g) 利息计计算可生成前有关利利息数据的信信函。该数据据涉及：行项目利息计算算：向已经超超期的行项目目，或者净支支付在到期日日后才付完的的项目，收取取利息。科目利息计算：利息由科目目余额中收取取。例如可以以用这种方法法计算雇主借借款科目的利利息。在这两种情况下下，都生成有有结算信息的的附信，系统统配备有为此此目的的信件件，用户可以以对它进行修修改。h) 内部凭凭证内部凭证使用户户能够生成具具有全部已输输入系统的字字段的完整凭凭证。如果没没有原始凭证证的话，这种种内部凭证可可以用作内部部使用的凭证证。报表R/3 应收帐帐款模块提供供大量关于客客户的标准报报表，这些报报表可以打印印出来，或者者直接在屏幕幕上显示。原则上，报表系系统是这样的的设定：所有有报表都可以以并行地运行行。打印时，用用户可以选择择先将此信息息存储在一个个暂存文件中中。此后，用用户可以决定定该数据是否否要，以及在在何处进行物物理输出。a) 主记录录清单主记录清单是查查询客户主记记录资料的标标准报表，并并有许多选择择