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1、第一部分分 电子子口岸企业通过过电子口口岸向国国家税务务总局报报送报关关单信息息，是国国税机关关审核企企业出口口单证的的必要信信息，如如果企业业未曾报报送，国国税机关关将无法法正常审审核，同同时可能能会给企企业带来来不必要要的损失失，因此此企业报报送报关关单信息息非常重重要。企业在出出口后一一个星期期后或者者再长些些时间，即会会在电子子口岸上上看到相相应的报报关单信信息，经经查询电电子信息息正确无无误后，确确认报送送。如发发现错误误请及时时改单，并并报送主主管国税税局办理理申请延延期事项项。一、查询询报关单单信息查询具体体数据，按按如下操操作：一、1、选选择综合合查询 22、选择择条件 3、注
2、注意查询询的报关关单报送送的状态态（如下下图）二、输入入条件后后，点击击条件设设定（如如下图）3、点击击条件设设定后，注注意下图图“3”所指示示位置，即即报关单单报送情情况。点点击“开始查查找”按钮四、查找找结果如如下图所所示五、选择择相应的的报关单单后，为为下图所所示，选选择“表体”六、选择择表体，即即得到相相应报关关单的详详细资料料（如下下图）一、报送送报关单单报送步骤骤如图：1、2、3、4、第二部分分 退税税申报系系统操作作下载出口口退税生生产企业业7.00版压缩缩文件。得到scc7.rrar文文件，释释放后安安装。也也可在浙浙江省进进出口网网上申报报网站下下载：如如图初次运行行生产企企
3、业申报报系统77.0版版，需以以系统管管理员身身份saa(小写写)进入入系统。首首先进行行系统维维护，系系统维护护是出口口退税申申报系统统的基础础工作，对对于新安安装申报报系统的的用户首首先应进进行系统统维护，之之后才能能进行出出口业务务的录入入申报。新安装用用户进入入系统必必须进行行系统配配置设置置与修改改、系统统初始化化、系统统口令设设置与修修改三个个菜单操操作。-一、系统统维护1、系统统配置设设置与修修改。是是将出口口企业的的相关信信息，企企业代码码、纳税税人识别别号、用用户名称称、纳税税人类别别、计税税计算方方法等内内容录入入系统，进进料加工工计算方方法选“2”购进扣扣税法，计计税方法
4、法为选“1”免抵退退，分类类管理代代码选“B”，在990天内内必须提提供外汇汇核销单单申报的的六类企企业分类类管理代代码选“C”。填入企业业信息:2、系统统参数设设置与修修改。设置系系统备份份路径、网网络数据据路径、申申报地址址等申报报报参数数。3、系统统初始化化（系统统初始化化前确保保数据已已经备份份）系统初始始化是在在系统第第一次使使用时或或在特定定条件下下需要清清空所有有数据记记录时，可可选择此此项操作作，清除除标准代代码表以以外的所所有实用用数据。由由于该项项操作涉涉及到系系统的全全部实用用数据，所所以只有有管理员员有此操操作权限限，其他他用户没没有此操操作权限限。4、系统统口令设设置
5、与修修改。该该菜单可可以增加加新的操操作人和和修改、删删除原操操作人及及口令。增增加新用用户必须须以管理理员身分分（saa）进入入系统，用用户名：进入系系统时要要求输入入的用户户名，可可以是英英文字母母或数字字、汉字字、最长长为8个个字符。操操作人姓姓名：录录入对应应操作人人的真实实姓名；操作人人级别，00为系统统管理员员，1为为主管负负责人，22为一般般操作人人。日常常操作中中用要求求以一般般用户身身分登录录。用户户口令设设置：以以“管理员员身份”进入该该模块后后，可以以看到所所有用户户，也可可以添加加修改用用户资料料，一般般用户只只能对口口令进行行修改。5、数据据优化。在系统运行过程中由于
6、停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。6、系统统备份。用户应定定期对系系统进行行备份，备备份默认认路径CC：退退税申报报系统备备份，备备份路径径可以更更改，系系统不能能备份在在安装目目录下。建议：1、每月备份一次。2、备份目录更改为其他盘3、留一份备份到其他电脑，以备数据丢失。7、系统统数据导导入。当当系统出出现数据据丢失或或损坏的的时候，通通过选择择“系统数数据导入入”可恢复复到上次次备份的的数据。注意：数据导入前，必须做一次系统初始化，操作如下：“系统数数据备份份” 点击击1“导入前前清空数数据库”点击22“旧系统统路径”找到要要导入的的备份目目录 选择
7、择后点击击3“导入”-8、设置置汇率。按有关规定，企业使用汇率情况须在国税局备案。如使用当月1日的汇率，则按当月1日的汇率修改7.0申报系统的汇率。操作如下：如有新增增加的币币种，可可以增加加，或代码导导入，并且且需要自用币币别码操作。自用币币别码操作必必须选择择当前筛筛选条件件下所有有记录9、升级级海关代代码。在浙江江省进出出口网上上申报网网页上提提示最新新的商品品代码，如如果出现现新的代代码，必必须及时时更新。点点击“下载”，下载载最新商商品代码码库将代码库库下载后后为压缩缩文件，请请释放到到相应的的磁盘目目录。1)、打打开申报报系统，在在“系统维维护”菜单“代码码维护”“海关关商品码码”
8、“代代码读入入”选择解解压后文文件：CCMCOODE.DBFF注：查询询商品代代码，则则点击上上图“筛选”，可查询相相应的退退税率和和有效期期退税率率的确定定由报关关单出口口日期决决定，查查询到相相应的商商品代码码和起始日日期与终终止日期期对照报报关单的的出口日日期，得得到相应应的退税税率。选择解压压后文件件：CMMCODDE.DDBF-2)、在在“系统维维护”菜单“代码码维护”“标准准海关商商品码”“代码码读入”选择解解压后文文件：SSTDCCM.DDBF文文件。-3)、在在“系统维维护”菜单“代码码维护”“海关关商品码码”点击击“自用商商品”“设置置自用代代码”“当前前筛选条条件下所所有记
9、录录”“设设为自用用代码”点击“自自用商品品”-升级成功功的标记记：在“系统维维护”菜单“代码码维护”“海关关商品码码”，如下图图：重要提示示：免抵抵退税每每月申报报只有一一次，出出口企业业操作人人员应在在月末收收集当月月发生业业务的各各类数据据资料：当期出出口货物物并在财财务上作作销售的的数据资资料、前前期出口口货物在在当期收收齐单证证资料、当当期免税税销售数数据资料料、当期期间接出出口（深深加工结结转）数数据资料料、当期期来料加加工销售售数据资资料、当当期办理理的进料料加工登登记手册册及购进进的进口口料件数数据资料料等。出出口企业业应根据据进料加加登记手手册、报报关单（当当月出口口未取得得
10、的还需需查询口口岸电子子系统有有关数据据）、核核销单、出出口发票票、代理理证明等等单据资资料进行行明细录录入。二、免抵抵退税申申报操作作流程（一）、一般贸易NO1.出口货货物明细细申报录录入当月发生生的免抵抵退税出出口业务务，不管管是否单单证齐全全，都必必须录入入当月的的“出口货货物明细细申报录录入”模块中中基础数数据采集集出口货货物明细细申报录录入增加 有关项目目录入说说明：报关单号号：为纸纸质报关关单后99位+0001表表示该报报关单第第1条记记录，如如有多条条记录，第二条则为该报关单后9位+002，第三条为纸质报关单后9位+003。换其他报关单，则重新以001开始单证不齐齐标志：BH为为
11、当期单单证不齐齐，不计计算免抵抵退，空空白表当当期示单单证收齐齐，计算算免抵退退，是否否收齐则则通过预预审的返返回信息息确认。（关于预审，后节有述）要求：当当单证不不齐录入入时（即单证证不齐标标志为BBH），外外汇核销销单录空空白，报报关单也也空白，单证收收齐再录录入，接接单按出出口发票票号（或或其他标标志）筛筛选后接接单。（参参考前期期单证收收齐）原币离岸岸价：即即FOBB价，即即按报关关单所列列填入，如如果报关关单注明明是CIIF或CC&F价价，则必必须减去去运费及及保费后后的价格格填入。离离岸价的的确认：一般要要求报关关单与出出口发票票数据信信息一致致，对于于部分企企业以CCIF价价成交
12、，且且能准确确核算出出每笔出出货的FFOB和和运保费费的，可可以按发发票上出出口离岸岸价录入入。对于于报关单单有错的的应及时时向海关关办理改改单。 所属期期标识：机器自自动跳，不不需修改改。报关关单出口口日期的的年份。进料登记记册号：属于进进料加工工业务的的填写进进料加工工海关登登记册号号码，属属于一般般贸易的的些栏为为空。 原币汇率率，1000外币币兑换人人民币汇汇率；美美元汇率率，1000美元元兑换人人民币汇汇率；标注视同同出口货货物。对对于视同同出口货货物请在在“备注”栏要求求注明“ST”字样。收收购视同同自产货货物出口口占自产产货物出出口比例例超过550的的，要求求企业上上报，经经审批
13、后后才能办办理免抵抵退税。企业必须须准确地地录入出出口明细细，特别别是商品品代码、数数量、金金额、出出口退税税率（即即使更新新商品代代码库）出出口日期期等。为为确保数数据准确确，以免免产生收收齐单证证后不必必要的调调整或冲冲减。应应通过电电子口岸岸系统查查询报关关单的数数据信息息（包括括条数、数数量、离离岸价、出出口报关关单号、外外汇核销销单号、代代理证明明号、出出口日期期、进料料加工手手册号等等）。NO2. 前期期单证收收齐前期单证证收齐，是是将前期期已经申申报出口口未收齐齐的单证证接单，计计算免抵抵退。点击：基基础数据据采集收齐出出口单证证明细录录入前期出口口单证不不齐记录录不多的的，则直
14、直接在索索引窗口口 1、选选择要接接单的记记录（点点击该记记录）2.修改改3.输入入相应的的信息（所所属期、序序号、单单证收齐齐标志、报报关单号号、核销销单号。单证收收齐标志志为BHH，输入入报关单单号和核核销单号号时提示示为与原原来的号号不一致致，点击击“是”即可）4.保存存前期出口口单证不不齐记录录多，请请用筛选选，将要要接单的的记录筛筛选出来来。点击击“筛选”按钮如下图：输入筛选选条件如如下图：1.字字段含义义选如“出口发发票号”2.运运算关系系选“包含”3.输输入相应应的值点击增增加确定 即可可筛选出出接单的的记录。再再进行接接单操作作接单，即即对前期期未作收收齐的单单证，在在当期作作
15、收齐处处理，计计算免抵抵退前期输入入有误，不不能修改改前期数数据，只只能在接接单后在在此修改改，不能能修改的的则进行行冲减撤销接单单：则对对已经接接单收齐齐的进行行撤销NO3.生成出出口货物物冲减明明细如果发生生以前月月份录入入的出口口货物明明细申报报有误，或或已申报报的出口口货物不不能退税税，以及及发生退退运等情情况，使使用此模模块：基础数数据采集集生成出出口货物物冲减明明细（发发生冲减减数据将将产生审审核疑点点，企业业应尽量量减少出出口数据据录入错错误）。重要提提示：因因前期录录入错误误，务必必在收齐齐单证时时作冲减减。在索引窗窗口中找找到需要要冲减的的记录，或或用筛选选的方法法选出需需要
16、冲减减的记录录。如下下图：点击“”出现以以下对话话框：1、“”去掉掉，则是是作不收齐齐冲减。原来单证证不齐，核核销单、报报关单为为空白。冲减后后，错误的的记录和和负数记记录均在在“出口货物物明细申报报录入”中，核销单单、报关关单均为为继续空空白。如此操作作，即将将错误的的一正一一负均做做不收齐齐处理，不不计算免免抵退，但但此2条条一正一一负记录录，将一一直留在在系统中中。（注明：1、如如果由于于视同内内销处理理，则不不再录入入。2、视同同内销处处理原来来已经收收齐的，冲冲减也必必须收齐齐）如由于前前期录入入错误无无法修改改引起的的红冲，则则再录入入一条新新记录，操作：基础数据采集出口货物明细申
17、报录入增加，并且单证不齐标志为空，表示该记录即作当期收齐处理，计算免、抵、退NO4.生成申申报数据据1、录入入增值税税申报表表2、生成成退税明明细申报报数据，该该数据生生成到相相应文件件夹后，压压缩为zzip打打包文件件，文件件名为海海关代码码.ziip。如3300496600558.zzip 该文件件即可进进行预审审，查询询疑点以及及申报收收齐的单单证是否否电子信信息收齐齐，发现现疑点以以及电子子信息未未收齐，则则及时调调整。重重新生成成退税明明细申报报数据。（预审操作，后节有述）E:22008806MMX表示示为20008年年6月份份明细数数据的文文件夹生成明细细文件夹夹进行压压缩成zzi
18、p文文件，即即进行预预审操作作（详细细参阅NNO5.预审）。出现的疑点以及单证电子信息收齐调整正确后，在进行下一步操作。免抵退汇汇总表录录入：免抵退汇汇总表录录入为自自动录入入，不可可人为修修改。22处与“纳税表表差额”为0时时，点击击“保存”再生成汇汇总数据据，如下下图出现以下下对话框框。请设设置相应应的文件件夹E:22008806hhz表示示为20008年年6月份份汇总数数据的文文件夹。务务必进行行数据一一致性检检查，如如有错误误，请及及时调整整生成的明明细ziip压缩缩文件和和汇总zzip压压缩文件件，按要要求进行行正式申申报。登登陆“进出口口网上申申报”点击“正式申申报”NO5.预审预
19、审方法法：1、将生生成的明明细数据据文件夹夹压缩为为zipp文件,文件名名为：（企企业海关关代码.zipp），进进行预审审上传。2、预审审结束后后，下载载预审疑疑点文件件，文件件名为：（企业业海关代代码YSS.ziip）释释放后得得到SCCYS文文件夹。进进入申报报系统菜菜单：反反馈信息息处理税务机机关反馈馈信息读读入 浏览到到SCYYS文件件夹 确定。3、反馈馈信息处处理税务机机关反馈馈信息查查询预审疑疑点反馈馈情况查查询出口信信息不齐齐情况查查询（预审疑疑点反馈馈情况查查询中出出现的问问题及时时调整）（出口信信息不齐齐情况查查询中出出现的报报关单不不得作为为收齐进进行上报报）不可点击击 反
20、馈馈信息处处理税务机机关反馈馈信息处处理，如如果点击击会有异异常，后后节有纠纠正操作作说明上传预审审文件：查询预审审情况：预审情况况：下载疑点点文件：疑点文件件保存到到自己指指定的硬硬盘目录录下，文文件名为为： 企业业海关代代码YSS.ziip 如图为33304496991933YS.zipp，并且且释放进入申报报系统菜菜单：反反馈信息息处理税务机机关反馈馈信息读读入 浏览到到3300496691993YSS文件夹夹 确定。出现以下下对话框框。选择择释放的的疑点文文件夹-读入完成成后，进进行查询询：反馈信信息处理理税务机机关反馈馈信息查查询预审疑疑点反馈馈情况查查询出口信信息不齐齐情况查查询A
21、、首先先查看疑疑点反馈馈情况，点点击预审审疑点反反馈情况况查询如如下图：打印疑点点：对于相应应的疑点点，作出出必要的的调整，（如如：退税率率、出口口金额、出出口数量量，商品品代码差差错，必须调调整当前前出口信信息。汇率、报报关单重重复等酌酌情忽略略）特别注注意收齐齐单证，无无论是当当期收齐齐还是前前期收齐齐，是否否出现在在相应的的疑点中中。B、其次次，对于于当期收收齐的单单证，查查看其信信息不齐齐的情况况，点击击出口信信息不齐齐情况查查询如下下图：该操作相相当重要要。本次次收齐的的报关单单如果“信息不不齐标志志”提示为为“B”，即报关关单无信信息，CC类企业业、B类类企业均均不得将将此报关关单
22、上报报，必须须撤销接接单重报报。而“信息不不齐标志志”提示为为“H” ，说明明改该报报关单对对应的核核销单无无信息，CC类企业业不得将将此报关关单上报报，必须须撤销接接单重报报。B类类企业可可以上报报。“信息不不齐标志志”提示为为“BH”,说明该该报关单单和核销销单都没没信息，因因此C类类企业、BB类企业业均不得得将此报报关单上上报。 如如下图上图窗口口出现的的报关单单，说明明此报关关电子信信息不齐齐，（即即报关单单B核销销单H）。如果索引引窗口的的记录很很多，可可以筛选选操作，查查询准备备收齐的的报关单单电子信信息情况况。上图界面面中点击击“筛选”按钮，见见下图，字段含义选：出口报关单号，运
23、算关系选：包含，值输入：报关单后几位（如后8位），点击增加确定，如果出现报关单则表明该报关单有不齐情况，如结果为空（即找不到），表明该报关单信息齐全，可以做收齐申报。查询结果果为报关关单（核核销单）无无信息的的（即信信息不齐齐标志为为B(HH)）可可能3种种情况导导致：11、报关关单(核核销单)录错；2、没没有在电电子口岸岸上报国税税总局；3、确确实上传传，但上上传比较较晚。请请企业根根据实际际情况调调整后上上报。特别注意意：不能能做下图图操作如果进行行以上操操作，会会出现单单证收齐齐明细表表出口销销售乘退退税率的的合计数数（包括括当期收收齐和前前期收齐齐）与汇汇总表220栏“免抵退退税额”不
24、等。纠正操作作如下：申报数据据处理设置出出口信息息不齐标标志点击“信息不不齐” 见下下图1.选选择“空”2.选选择“当前筛筛选条件件下所以以记录”3.“确定”下一步步在重要要信息提提示中选选择“是”即可预审后后发现前前期单证证收齐问问题，必必须通过过冲减的的方法：首先撤撤销申报报： “申报汇汇总表数数据”和“申报明明细表数数据”均撤销销-进入“收齐出出口单证证明细录录入”点击“保保存”后再点点击“撤销接接单”进入“生成出出口明细细”进入“出口货货物明细细录入”进行冲减减操作的的结果就就在“出口货货物明细细录入”中序号号为“Z0000”，报关关单号为为“0000000000000000”，核销销
25、单为“0000000000000”A、点击击“修改”，将报报关单号号和核销销单号有有改为空白白，单证证不齐标标志加“BH” （不不收齐该该记录）B、重新新按正确确的信息息录入一一条记录录。NO6.撤单重重报以及及作废重重报1、撤单单重报：在生成成明细数数据后进进行预审审，发现现问题并并在申报报系统中中进行调调整，先“撤销已已申报数数据”。同样样在正式式申报后后发现问问题的，需需要撤单单重报，也须“撤销已申报数据”。撤销再撤销-撤销完成成后，即即可以进进行调整整，原来来的汇总总表也必必须删除除后重新新生成，调调整完毕毕后，重重新生成成申报数数据和汇汇总申报报数据，压压缩成与与正式申申报一样样的z
26、iip文件件（如3330449100336_mmdthhz.zzip3330449100336_mmdtmmx.zzip ）登陆“进进出口网网上申报报”点击“撤单重重报” ，将将相应的的zipp导入，同同时成功功与否，会会有相应应的提示示，撤单单重报成成功就会会将原来来的申报报文件覆覆盖掉。2、作废废重报 如果“撤单重重报”不成功功，原因因有：出出口金额额、退税税率、征征税率、汇汇率以及及增值税税纳税申申报表期期末留抵抵税额等等与原先先申报的的内容有有所偏差差，就无无法“撤单重重报”，如果已已经完成成增值税税纳税申申报必须须先撤销销增值税税纳税申申报。再再登陆“进出口口网上申申报”点击“查询作
27、作废”查询结果果右侧有有“作废”按钮，直直接按“作废”按钮作作废本次次正式申申报，再再将申报报系统正确确的数据据打包上上传。（前前提：未未进行增增值税纳纳税申报报或已经经撤销增增值税纳纳税申报报。征期截截止日过过后无法法撤销增增值税纳纳税申报报）查询结果果右侧无无“作废”按钮，请请与联系系本企业业的国税税局进出出口管理理员进行行接单退退回，方方可作废废重报。NO7.报表打打印正常申报报所打印印的报表表：调整表格格的大小小：比如如选择出出口明细细报表。调调整后表表格内内内容不被被遮住为为正确。汇汇总表雷雷同。（二）、进进料加工工1、办理理生产企企业进料料加工免免税证明明生产企业业当月有有进料加加
28、工业务务（发生生进口料料件购进进并在财财务上入入帐的），在在进行免免抵退税税申报前前，先办办理进料料加工免免税证明明手续，其其具体过过程是：（1）数数据录入入。进入入“生产企企业出口口退税申申报系统统7.00版”的“基础数数据采集集”模块，通通过“进料加加工手册册登记录录入”、“进口料料件明细细录入”、“进料加加工核销销录入”功能输输入相关关进料加加工业务务数据。进料加工工手册登登记录入入：出口口企业应应按进料料加工手手册号，根根据经外外经贸主主管部门门签发的的加工工贸易业业务批准准证，将将进料加加工有关关数据录录入申报报系统中中，一本本手册录录一条。进口料件件明细申申报：出出口企业业应按财财
29、务制度度规定将将本月进进口的料料件及时时入帐，并并根据进进口报关关单等资资料将进进口情况况录入该该模块，录录入时系系统自动动检测进进料加工工手册是是否登记记，若已已登记可可录入其其他字段段，否则则无法继继续录入入操作。一本手册册一次购购进的料料件只需需输入一一条记录录，对于于一本手手册有多多种进口口商品的的，可选选一种比比重最大大的商品品代码，数数量和金金额按购购进全额额录入。（也可以分开详细录入）（2）生生成进料料加工证证明数据据。当月月发生的的进料加加工业务务数据全全部输完完后，通通过“免抵退退税申报报”模块的的“生成明明细申报报数据”功能，将进料加加工数据据生成到到上报文文件夹内内（例如
30、如在D盘盘上建一一“申报数数据”文件夹夹，在此此文件夹夹中再建建“20005100MX”、“20005100HZ”、“20005111MX”、“20005111HZ”等文件件夹，“20005100”等表示示申报的的所属月月份，“MX”表示明明细申报报数据，“HZ”表示汇总申报数据，进料加工业务数据为明细申报数据，所以生成数据的路径选择为“D：申报数据200510MX”）。企业操作作人员必必须清楚楚生成的的数据存存放在电电脑的哪哪个目录录下，在在下面的的其他操操作也应应如此。（3）生生成进进料加工工免税证证明表表并打印印。通过“申申报数据据处理”模块的的“模拟出出具进料料加工免免税证明明”功能，
31、生生成进进料加工工免税证证明表表，通过过“免抵退退税申报报”模块的的“打印申申报报表表”功能，打打印出报报表：进进料加工工贸易免免税证明明、进进料加工工进口料料件申报报明细表表一式式三份以以及进进料加工工登记申申报表、进进料加工工海关登登记手册册核销申申请表一一份（核核销有调调整数据据的再打打二份）。（4）上上传电子子数据。通通过网上上申报系系统“进料手手册登记记”和“进料加加工”两个报报送功能能将进料料加工电电子数据据上传至至国税机机关。（5）到到退税办办理窗口口办理证证明手手续。带带上打印印出的报报表及办办理免免税证明明须提提供的其其他资料料，到出出口退税税窗口办办理证证明出出具手续续，税
32、务务机关审审核纸质质资料和和电子数数据无误误后，盖盖章退还还企业二二份（其其中一份份随免抵抵退税正正式申报报资料上上报）。如税务机机关审核核发现电电子数据据不正确确，企业业必须在在“生产企企业出口口退税申申报系统统7.0版版”中先进行行“申报数数据处理理”模块的的“撤销已已申报数数据” 操作作，再重重复上面面（1）-（5）步步操作。税务机关关出具证证明后，企企业不能能再更改改当月的的进料加加工相关关数据（除除下面讲讲到的特特殊情况况：涉及及以前老老办法办办理证明明的手册册，在新新办法后后出口的的报关出出口货物物，必须须在“进料加加工手册册登记录录入”模块进进行手册册登记补补录）。由于办理理证明每每月只有有一次，一一般要求求企业在在当月的的25日日至次月月的5日日间办理理。2、录入入当月出出口明细细数据。先进行“申报数数据处理理”模块的的“撤销已已申报数数据” 操作作再和一般般贸易一一样操作作，录入入明细时时，多录录入进料料登记手手册号。打印报表表是时，必必须再作作一次“申报数数据处理理”菜单的的“模拟出出具进料料加工免免税证明明”否则有可可能无法法打印正正确的内内容。44