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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-datewrvxtm财务管理期末试卷财务管理期 末 试卷（A）-+懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊，是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生也越来越怀疑。罗兰财务管理期 末 试卷一、单项选择题（20题，每题1分，共20分）1.财务管理不同于其他管理，主要表现在它是一种（）。 A.劳动
2、管理 B.价值管理 C.物资管理 D.使用价值管理 2.企业与债权人之间的财务关系，主要体现为（）。 A.等价交换关系 B.投资收益关系 C.债权债务关系 D.分工合作关系3.当债券的票面利率大于市场利率时,债券应（）。 A.等价发行 B.折价发行 C.溢价发行 D.按面值发行 4.利用商业信用方式筹集资金只能是（）。 A.银行信贷资金 B.居民个人资金 C.其他企业资金 D.企业自留资金 5.下列各项中，不属于长期资金筹集方式的是（）。 A.吸收投资 B.商业信用 C.发行股票 D.发行债券6.现金作为一种资产,它的 （）。 A.流动性强,盈利性差 B.流动性差,盈利性也差 C.流动性强,盈
3、利性也强 D.流动性差,盈利性强 7.企业的信用标准一般以预计的（）指标作为判断标准。 A.应收账款周转率 B.存货周转率 C.资产负债率 D.坏账损失率8.下列不属于存货的是（）。 A.原材料 B.在产品 C.产成品 D.生产设备9.货币时间价值的实质是（）。 A.利息率 B.货币使用后的增值额 C.利润率 D.差额价值 10.普通年金终值系数的倒数，称为（）。 A.偿债基金 B.偿债基金系数 C.年回收额 D.投资回收系数11.按股东的权利与义务的不同，股票可分为（）。 A. A股、B股和H股 B.国家股、法人股、个人股和外资股 C.优先股和普通股 D.记名股票和无记名股票 12.确定债券
4、发行价格时,不仅仅要考虑债券票面利率与市场利率的关系,还应考虑债券的（）。 A.发行数量 B.发行范围 C.发行时间 D.货币时间价值 13.具有便利、筹资成本低、限制条件少的优点的筹资方式是（）。 A.商业信用 B.长期借款 C.发行债券 D.发行股票14.（）不属于期间费用。 A.管理费用 B.财务费用 C.营业费用 D.制造费用15.净利润又称为（）。 A.营业利润 B.利润总额 C.税前利润 D.税后利润16.企业税后利润的分配顺序排在最后的项目是（）。 A.提取法定盈余公积 B.提取任意盈余公积 C.向投资者分配利润 D.弥补以前年度亏损17. 财务分析的主要依据是（）。 A.财务报
5、表 B.审计报表 C.预算报表 D.清算报表 18.运用利息费用保障倍数预计企业偿还债务的能力时，通常选择（）的年度。 A.利润指标较低 B.利润指标较高 C.最近利润指标 D.接近利润指标各年平均值 19.流动资产与流动负债均减少，（）。 A.可使流动比率下降 B.可使流动比率提高 C.可使流动比率保持不变 D.可能提高速动比率 20.某企业2007年营业收入为680000元，应收账款年末数为36000元，年初数为32000元，其应收账款周转率为（）。 A.10次 B.18次 C.15次 D.20次二、多项选择题（10题,每小题1分，共10分）1. 财务管理职能包括（）。 A.财务预测 B.
6、财务决策 C.财务预算 D.财务控制 E.财务分析2.年金的收付形式有多种，其中主要有（）。 A.普通年金 B.即付年金 C.递延年金 D.复利年金 E.永续年金3.资本结构分析所指的资本包括（）。 A.长期借款 B.优先股 C.普通股 D.短期借款 E.应付账款4.目前我国企业筹资方式主要有（）。 A.吸收直接投资 B.发行投票 C.银行借款 D.发行债券 E.融资租赁5.下列属于流动资产的是（）。 A.现金 B.预付账款 C.存货 D.预收账款 E. 交易性金融资产6.下列属于企业在进行经济批量决策时的假设条件的是（）。 A.存货流转比较均衡 B.存货价格稳定 C.无缺货现象 D.企业现金
7、充足 E.不考虑商业折扣7. 债券共有的基本要素为（）。 A.面值 B.期限 C.利率 D.价格 E.担保8. 如果企业给客户的信用条件为“1/10，n/45”，为早日收回应收账款，可将信用条件改为（）。 A.1/10，n/30 B.1/10，n/60 C.2/10，n/45 D.3/10，n/45 E.1/10，n/509. 下列指标中，反映偿债能力的指标有（ ） A.流动比率 B.现金比率 C.成本费用利润率D.资金利润率 E.产权比率10.企业盈利能力的一般分析指标有（ ） A.成本费用利润率 B.总资产报酬率 C.自有资金利润率D.资金保值增值率 E.营业利润率三、判断题（20题,每小
8、题1分，共20分）1.财务管理是一种实物形态的管理。 （）2.当利率大于零，计息期一定的情况下，年金现值系数大于1。（） 3.股份公司设立时发行股票，其发起人可以不认购股份。（） 4.企业财务是一种客观存在的社会经济现象，必然存在于企业的经营过程之中。（） 5.在企业资本总额不变的前提下，负债比重的高低变化，会导致所有者权益变动，即财务杠杆作用给企业带来风险。 （）6.现金管理的目的，就是将现金持有量减少到最低限度，并能获取最大的经济效益。（）7.加速收款是企业提高现金使用效率的重要策略之一，因此企业应努力把应收账款降到最低水平。 （）8.订货成本与企业每次订货的数量无关，而只与订货次数有关。
9、（） 9.企业不论以何种方式筹集生产经营资金，应该是越多越好。 （）10.通常情况下，商业信用筹资无成本。（） 11.资金成本是由货币时间价值引起的。（）12 .财务杠杆系数越大，表明企业财务风险越大，所有者收益率就越小。 （）13 .在正常情况下，企业不得“坐支”现金，即不得以本单位的现金收入直接支付现金支出（） 14.对于应收账款来说，最大的风险就是坏账损失，应收账款数额越大，坏账损失越大。（） 15.企业存货过多，会增加企业风险或减少利润，因此企业应力求减少存货，使存货越少越好。（） 16.股份公司在进行股利分配时，应当坚持同股同权、同股同利的原则。（） 17.流动比率=速动资产流动负债
10、。（） 18.流动资产以等于流动负债的2倍左右为宜。（） 19.盈利能力是指企业赚取利润的能力，是企业财务能力的集中体现。（）20.一般认为速动比率约为1:1，即速动资产与流动负债大体相等较为理想适合。（） 四、名词解释（4题，每小题2.5分，共10分）1.货币时间价值 2.资金成本 3.财务关系 4.财务分析 五、计算题（5题, 每小题4分,共20分）1. 某公司拟在今后的 10 年中每年年末存入银行 10 万元，假设银行的存款利率为 12% ，那么 10 年后会从银行拿出多少钱？（ F/A ， 12% ， 10）=17.745 ） 2.某企业全年向A公司购入2000万元的商品，A公司提供的
11、商业信用条件为“4/20,n/60”。要求： (1)根据上述材料，计算该公司放弃现金折扣成本；(2)若该企业在20天内付款，计算应支付给A公司的商品价款。3.某企业预计全年需用资金2000万元，预计存货周转期90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。要求：根据上述资料，用现金周转模式计算最佳现金持有量。4.某企业2007年实际占用资金数额为2060万元，其中不合理占用为60万元，该企业2008年预计业务量将增加5%，资产价格将提高2%，资金周转速度将加快2%。要求：根据上述资料，预测该企业2008年的资金需要量。5.某公司现有资本总额1000万元，息税前利润100万元，债务利息率10%。要求
12、：根据上述资料，计算该企业资产负债率为40%时的财务杠杆系数。六、案例分析（20分）1.某公司现有资本总额1000万元。其中，长期借款400万元，年利率为10%；普通股600万元，发行价格20元，现市场价格为20元，最近一年每股股利2元，预计年股利增长率为5%，所得税税率为25%。该公司现计划增资100万元，有甲乙两种筹资方案。甲方案：增加长期借款100万元，借款利率为12%；乙方按：增发普通股4万股，普通股每股市价增加到25元。要求：（1）根据上述资料，计算该公司筹资前的综合资金成本率；（2）根据上述资料，计算该公司甲、乙方案的综合资金成本；（3）根据计算结果，选择最佳筹资方案。2. 某企业
13、2007年的财务报表的主要资料如下表：单位：元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数现金应收账款存货固定资产净值1146000173400010500001755000465000201600014490001755000应付账款应付票据其他流动负债非流动负债实收资本7650005210006940001539000216600077400050400070200015390002166000资产总额56860005685000负债及所有者权益总额56850005685000该企业2007年的营业收入为9645000元，营业成本为8350000元，管理费用为870000元，利息费用为147000元，所得税为108000元，实现的净利润为165000元。要求：根据上述资料呢，计算该企业以下财务指标：（1）流动比率（2）资产负债率（3）利息费用保障倍数（4）存货周转期和存货周转率（5）固定资产周转率（6）销售净利率（7）总资产周转率和总资产报酬率（8）自由资金利润率财务管理期末试卷 答卷纸一、 单项选择题1234567891011121314151617181920二、 多项选择题12345678910三、 判断题1234567891011121314151617181920四、 每次解释 1、 2、 3、 4、五、 计算题1、2、3、4、5、6、六、案例分析题1、2、-