《2022年四川省投资银行业务保荐代表人深度自测提分题42.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年四川省投资银行业务保荐代表人深度自测提分题42.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 B2. 【问题】 企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 C3. 【问题】 下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】 关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 下列关于
2、上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 中央政府与地方政府共
3、享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 B11. 【问题】 下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家或几家公司的控股权。甲公司与该4家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示（单位：亿元人民币），甲公司与张某无关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D13. 【问题】 对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C
4、.、D.、【答案】 D14. 【问题】 下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的
5、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A.可以公开发行或非公开发行B.期限1年C.强制评级D.强制担保
6、E.在中央结算公司托管结算【答案】 C2. 【问题】 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.减免100万元债务，其余部分立即以现金偿还B.减免80万元债务，其余部分延期两年偿还C.以公允价值为500万元的固定资产偿还D.以现金100万元和公允价值为400万元的无形资产偿还E.以400万元现金偿还【答案】 AB3. 【问题】 下列关于政府补助的说法正确的有（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后
7、返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1元)计量D.企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益。【答案】 BC4. 【问题】 根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）A.股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行B.公司股本总额不少于人民币5000万元C.公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10以上D.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【答案】 AD5. 【问题】 下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期
8、转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 AC6. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5，000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具
9、有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD7. 【问题】 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续3年亏损B.最近一年净资产为负C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责D.6月30日未公开上年年报【答案】 ABD8. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】 ABCD9. 【问题】 关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）A.发改委B.工信部C.财政部D.证监会
10、E.工商总局【答案】 ABC10. 【问题】 发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】 BCD11. 【问题】 下列各项中，属于利得的有（）A.出租投资性房地产收取的租金B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】 CD12. 【问题】 发
11、行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 ACD13. 【问题】 以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动
12、报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的5之后又继续增持5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8【答案】 ABCD14. 【问题】 深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交
13、易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月D.最近1年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】 BCD15. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效【答案】 CD16. 【问题】 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采
14、收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】 ABCD17. 【问题】 市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述正确有（）。A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率过高，意味者这种股票具有较高的投资风险【答案】 ABCD18. 【问题】 以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20B.经理发生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】 BCD19. 【问题】 既可以向公众投资者公开
15、发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍C.债券信用评级达到从A级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元【答案】 ABC20. 【问题】 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商业银行也可以私募方式募集次级定期债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】 ABCD20. 【问题】
16、 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B21. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B22. 【问题】 在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 B24. 【问题】 关于会计政策变更的追溯调整法和
17、未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C25. 【问题】 关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 A27. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会
18、计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D29. 【问题】 某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 D30. 【问题】 下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案
19、】 C31. 【问题】 关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 C32. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A33. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D34. 【问题】 甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售
20、商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 D35. 【问题】 销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及
21、时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D36. 【问题】 甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B37. 【问题】 可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 B38. 【问题】 下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 D39. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C