《2022年全国投资银行业务保荐代表人自测题48.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人自测题48.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 D3. 【问题】 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 根据
2、信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 B5. 【问题】 进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严
3、重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内
4、决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 D7. 【问题】 经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.2
5、50【答案】 C8. 【问题】 根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 A9. 【问题】 关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 下列各项交易事
6、项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客
7、户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D17. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询
8、保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A20. 【问题】 甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（
9、）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB2. 【问题】 A为某股份公司经理，下列可由A决定的事项是（）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理
10、制度【答案】 BC3. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（） A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD4. 【问题】 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】 ABCD5. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东
11、人会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB6. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为AAA级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50E.资产负债率低于30，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券【答案】 ABC7. 【问题】 以下哪些属于证监会的监管措施（）A.监管谈话B.出具警示函C.重点关注D.责令公开说明E.认定
12、不适当人选【答案】 ABCD8. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协会会员的担保公司E.主体信用评级为A+的小贷公司【答案】 AC9. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】 AB10. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股，发行
13、后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142D.回拨后向网下投资者发行1600万股【答案】 ABCD11. 【问题】 下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】 AB12
14、. 【问题】 甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（）A.甲确认营业外支出3万元。B.乙企业确认营业外收入3万元C.甲确认资产减值损失-0.5万元D.甲公司冲减资产减值损失3.5万元，同时确认营业外支出3万元【答案】 BC13. 【问题】 有关投资性房地产的说法正确的是（）A.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明
15、，当企业首次取得某项非在建投资性房地产时，该投资性房地产公允价值不能持续可靠取得的，应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并假设无残值B.采用公允价值模式进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早)，再以公允价值计量C.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业对该投资性房地产可按照公允价值模式进行后续计量；D.采用成本模式对投资性房地产进行后续计
16、量的企业，有证据表明企业首次取得菜项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业仍应对该投资性房地产按照成本模式进行后续计量：【答案】 ABD14. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有（）A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD15. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（ ）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3%股份的股东【答案】 ABCD16. 【问题】 以下不
17、会引起速动比率变化的有（）A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】 AD17. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备( )A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD18. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是（）A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人【答案】 ABCD19. 【问题】 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5进行重大资产重组，重组没有
18、导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】 ABCD20. 【问题】 既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍C.债券信用评级达到从A级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元【答案】 ABC20. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户
19、的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 B21. 【问题】 上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、
20、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B25. 【问题】 下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A
21、.、B.、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A27. 【问题】 甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当
22、日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 D30. 【问
23、题】 2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、
24、C.、D.、E.、【答案】 C31. 【问题】 关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C33. 【问题】 下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A34. 【问题】 甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B
25、.1.2C.1.14D.1.08【答案】 C35. 【问题】 丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 A36. 【问题】 甲企业计划IPO，为了
26、消除同业竞争，2015年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表1所示，下列说法正确的有（)A.B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 D38. 【
27、问题】 甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 D39. 【问题】 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 A