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1、泓域咨询 /玩具项目出口退税申请报告目录一、 项目实施的必要性3二、 公司主要财务数据3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据4三、 市场分析4四、 项目名称及建设性质6五、 项目承办单位6六、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表6七、 建设规模及主要建设内容8八、 高级管理人员8九、 劳动安全分析10十、 节能综合评价13十一、 员工技能培训13十二、 环境保护综述14十三、 项目建设期原辅材料供应情况16十四、 建设投资估算16建设投资估算表17十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表21十八、
2、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23二十、 招标信息发布25二十一、 总结25二十二、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好
3、，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获
4、得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5693.974555.184270.48负债总额3228.612582.892421.46股东权益合计2465.361972.291849.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入24257.9219406.3418193.44营业利润4378.373502.703283.78利润总额4055.103244.083041.32净利润3041.322372.232189.75归属于母公司所有者的净利润3041.322
5、372.232189.75三、 市场分析玩具行业是指以玩具产品为经营对象的所有配套支撑企业的集合。玩具品类多样，按照材质不同，玩具可分为塑胶玩具、毛绒玩具、布制玩具、木制玩具、金属玩具等。近年来，随着居民可支配收入不断提高，以及消费观念逐渐改变，玩具市场规模不断扩大，但与发达国家相比，我国家庭平均玩具消费水平仍有一定的提升空间，整体来看，玩具市场发展潜力较大。我国是全球玩具生产的主要集中地，国内多数玩具主要以出口为主，出口的国家包括有美国、英国、菲律宾等，根据海关总署发布的统计数据，2019年1-11月，全国玩具出口总额1984.2亿元，比2018年同期增长30.8%。2019年，我国玩具市场
6、零售规模接近840.6亿元，同2018年相比增加超过5.8%，预测2022年玩具市场规模将超过1050.5亿元，整体来看，我国玩具市场的发展势头强劲。目前我国玩具企业数量众多，但企业规模普遍较小，品牌的知名度也有待提高，行业集中度较低，国内玩具产品在中低端市场具有较高的市场竞争力，而高端市场竞争力明显不足。从生产企业分布来看，广东、浙江、江苏、上海、福建等经济发达地区的玩具产业发展较成熟，其中广东省是我国最大的玩具生产和出口地区，在深圳、东莞、汕头澄海等地较为集中。近年来，各国对玩具质量、环保以及安全等方面的要求越来越严，美国、欧盟、日本等国家先后发布了新的安全标准和指令，我国玩具行业的贸易壁
7、垒增高。随着互联网的普及，玩具销售渠道不断拓展，其中线上电商渠道增长速度高于线下实体店销售渠道。随着用户需求不断变化，玩具市场逐渐向多元化、数字化方向发展，2019年，乐高推出可支持AR应用的HiddenSide，同时盲盒、手办等潮流玩具成为热门玩具之一。在环保监管日益严格的背景下，玩具原材料也逐渐向绿色可持续材料转变。四、 项目名称及建设性质（一）项目名称玩具项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目五、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人谢xx六、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先
8、、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20667.00约31.00亩1.1总建筑面积36057.761.2基底面积13226.881.3投资强度万元/亩374.232总投资万元15111.432.1建设投资万元12126.672.1.1工程费用万元10341.172.1.2其他费用万元1467.032.1.3预备费万元318.472.2建设期利息万元155.922.3流动资金万元2828.843资金筹措万元15
9、111.433.1自筹资金万元8747.423.2银行贷款万元6364.014营业收入万元34200.00正常运营年份5总成本费用万元27665.03""6利润总额万元6376.10""7净利润万元4782.07""8所得税万元1594.03""9增值税万元1323.88""10税金及附加万元158.87""11纳税总额万元3076.78""12工业增加值万元10312.87""13盈亏平衡点万元12607.83产值14回收期年5.15
10、15内部收益率25.15%所得税后16财务净现值万元8107.50所得税后七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积20667.00（折合约31.00亩），预计场区规划总建筑面积36057.76。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx玩具，预计年营业收入34200.00万元。八、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高
11、级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具
12、体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理
13、人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（
14、国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷
15、设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB5
16、0151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害
17、。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十一、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生
18、产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程
19、。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十二、 环境保护综述为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3
20、095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀
21、池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十三、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），
22、完全能够满足项目建设的需求。十四、 建设投资估算本期项目建设投资12126.67万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10341.17万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4522.95万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5469.39万元
23、。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为348.83万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1467.03万元。（三）预备费本期项目预备费为318.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4522.955469.39348.8310341.171.1建筑工程费4522.954522.951.2设备购置费5469.395469.391.3安装工程费348.83348.832其他费用1467.031467.032.1土地出让金681.47681.473预备费318.47318.473.1基本预备费180.69180.693.2涨价预备费
24、137.78137.784投资合计12126.67十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6364.01万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息155.92万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息155.92155.920.001.1.1期初借款余额6364.011.1.2当期借款6364.016364.010.001.1.3当期应计利息155.92155.920.001.1.4期末借款余额6364.016364.011.2其他融资费用1.3小计155.92155.920.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余
25、额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计155.92155.920.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2828.84万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15139.71189
26、24.6421447.9225232.851.1应收账款6812.878516.099651.5611354.781.2存货5298.906623.637506.778831.501.2.1原辅材料1589.671987.092252.032649.451.2.2燃料动力79.4899.35112.60132.471.2.3在产品2437.493046.873453.124062.491.2.4产成品1192.251490.321689.031987.091.3现金1211.181513.971715.842018.631.4预付账款1816.762270.952573.753027.942流
27、动负债13442.4116803.0119043.4122404.012.1应付账款4839.266049.086855.628065.442.2预收账款8603.1410753.9312187.7814338.573流动资金1697.302121.632404.512828.844流动资金增加1697.30424.33282.88424.335铺底流动资金4541.915677.396434.377569.85十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15111.43万元，其中：建设投资12126.67万元，占项目总投资的80.25%；建
28、设期利息155.92万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2828.84万元，占项目总投资的18.72%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15111.43100.00%1.1建设投资12126.6780.25%1.1.1工程费用10341.1768.43%1.1.1.1建筑工程费4522.9529.93%1.1.1.2设备购置费5469.3936.19%1.1.1.3安装工程费348.832.31%1.1.2工程建设其他费用1467.039.71%1.1.2.1土地出让金681.474.51%1.1.2.2其他前期费用785.565.20%1.2.3预备费318.
29、472.11%1.2.3.1基本预备费180.691.20%1.2.3.2涨价预备费137.780.91%1.2建设期利息155.921.03%1.3流动资金2828.8418.72%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15111.43万元，其中申请银行长期贷款6364.01万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15111.43100.00%1.1建设投资12126.6780.25%1.2建设期利息155.921.03%1.3流动资金2828.8418.72%2资金筹措15111.43100.00%2.1项目资本金8747.42
30、57.89%2.1.1用于建设投资5762.6638.13%2.1.2用于建设期利息155.921.03%2.1.3用于流动资金2828.8418.72%2.2债务资金6364.0142.11%2.2.1用于建设投资6364.0142.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入34200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1323.88
31、万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用27665.03万元，其中：可变成本23849.21万元，固定成本3815.82万元。正常经营年份项目经营成本26696.38万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教
32、育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加158.87万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6376.10（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=6376.10×25.00%=1594.03（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6376.10万元，缴纳企业所得税1594.03万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额
33、-企业所得税=6376.10-1594.03=4782.07（万元）。二十、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。二十一、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十二、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入20520.0025650.0029070.0034200.002增值税726.00950.20
34、1099.671323.882.1销项税2667.603334.503779.104446.002.2进项税1941.602384.302679.433122.123税金及附加87.12114.02131.96158.873.1城建税50.8266.5176.9892.673.2教育费附加21.7828.5132.9939.723.3地方教育附加14.5219.0021.9926.48综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费13621.3417026.6819296.9022702.242工资及福利费1146.971146.971146.971146
35、.973修理费338.40338.40338.40338.404其他费用2508.772508.772508.772508.774.1其他制造费用155.66155.66155.66155.664.2其他管理费用240.09240.09240.09240.094.3其他营业费用2113.022113.022113.022113.025经营成本17615.4821020.8223291.0426696.386折旧费643.18643.18643.18643.187摊销费13.6313.6313.6313.638利息支出311.84311.84311.84311.849总成本费用18584.132
36、1989.4724259.6927665.039.1其中：固定成本3815.823815.823815.823815.829.2可变成本14768.3118173.6520443.8723849.21固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值5782.905508.215233.524958.834684.141.2当期折旧费274.69274.69274.69274.69274.691.3净值5508.215233.524958.834684.144409.452机器设备152.1原值5818.225449.735081.244712.754344.2
37、62.2当期折旧费368.49368.49368.49368.49368.492.3净值5449.735081.244712.754344.263975.773合计3.1原值11601.1210957.9410314.769671.589028.403.2当期折旧费643.18643.18643.18643.18643.183.3净值10957.9410314.769671.589028.408385.22无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值681.47681.47681.47681.47681.471.2当期摊销费13.6313.6313.
38、6313.6313.631.3净值667.84654.21640.58626.95613.32利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入20520.0025650.0029070.0034200.002税金及附加87.12114.02131.96158.873总成本费用18584.1321989.4724259.6927665.034利润总额1848.753546.514678.356376.105应纳所得税额1848.753546.514678.356376.106所得税462.19886.631169.591594.037净利润1386.562659.883
39、508.764782.078期初未分配利润0.001247.903517.016323.199可供分配的利润1386.563907.787025.7711105.2610法定盈余公积金138.66390.78702.581110.5311可供分配的利润1247.903517.016323.199994.7312未分配利润1247.903517.016323.199994.7313息税前利润2622.784744.986159.788281.97项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0020520.0025650.0029070.0034200.001.
40、1营业收入0.0020520.0025650.0029070.0034200.002现金流出12126.6719399.9021559.1725403.1827703.912.1建设投资12126.670.002.2流动资金1697.30424.331980.18848.662.3经营成本17615.4821020.8223291.0426696.382.4税金及附加87.12114.02131.96158.873所得税前净现金流量-12126.671120.104090.833666.826496.094累计所得税前净现金流量-12126.67-11006.57-6915.74-3248.923247.175调整所得税655.701186.241539.942070.496所得税后净现金流量-12126.67657.913204.202497.234902.067累计所得税后净现金流量-12126.67-11468.76-8264.56-5767.33-865.27计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.17%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.15%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：14437.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：8107.50万元；5、