2022年贵州省投资银行业务保荐代表人提升试题29.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 关于招股说明书对股利分配政策的披露,下列说法错误的是()。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有,应披露滚存利润的审计和实际派发情况,同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外

2、上市外资股的,应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 D3. 【问题】 下列选项中,可以提议召开董事会临时会议的是()。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 B4. 【问题】 投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事,根据规定,李强应当从被选举之日起()内签署董事声明及承诺书,并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 C5. 【问题】 假设因为天气恶劣,被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖,导致无法实施存货监盘程序,而这批木材的数量又非常大,注册会计师应当( )。 A.

3、、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中,必须在其2015年度会计报表附注中披露的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明,任何证券或证券组合的期望收益率为( )的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一,下列有关表述正确的是()。A.它是一定期间企业提供给所有投资人(

4、包括债权人和股东)的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 B10. 【问题】 下列关于现金流量性质的判断,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 2016年12月31日,甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产,发行价格为10元/股,发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元,则该控股股

5、东所持股份自上市之日起最短应锁定()A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 A13. 【问题】 下列各项中属于会计差错的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 D15. 【问题】 企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设

6、,包括下列内容()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于持续督导的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是()。A.首次公开发行股票并在科创板上市的,持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责

7、的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的,上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构,履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的,保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 D20. 【问题】 关于债券的到期收益率的计算,下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率,并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券,无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每

8、题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列项目中,应计入存货成本的有()。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】 ACD2. 【问题】 下列属于存货的是()A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯,电梯已运抵客户工地但未安装,货款已收到E.公司销售一批商品,约定3个月后在售价基础上加价1

9、5回购【答案】 ACD3. 【问题】 股份公司的下列资料中,股东可以查阅的是()A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】 AB4. 【问题】 以下属于政府补助的是()A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】 ACD5. 【问题】 以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有()A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】 AC6. 【问题】 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是()A.经中国银行业监督管理委员会批准,次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商

10、业银行也可以私募方式募集次级定期债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】 ABCD7. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有()A.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的,应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务,其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司,该主办券商的子公司不可以成为做市商B.做市商买入的股票,买入当日可以卖出,但做市商当日从其他做市商处买入的股票,买入当日不得卖出。C.做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。D.甲公司挂牌时采取做市转让方式,甲公司总股本为10000万股,A与

11、B证券公司为其初始做市商,则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票【答案】 BC8. 【问题】 下列关于政府补助的说法正确的有()A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备,因这些环保设备的公允价值不能可靠取得,该企业按照名义金额(1元)计量D.企业收到即征即退的增值税时,应确认为递延收益。【答案】 BC9. 【问题】 以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有()A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】 ABD10. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具

12、中,有待偿还余额不得超过企业净资产的40的规定的有()A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】 ABD11. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】 ABCD12. 【问题】 甲企业计划IPO

13、,为了消除同业竞争,2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业,A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年2月申报材料,那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD13. 【问题】 关于股份支付的计量,下列说法中正确的有()。A.以现金结算的股份支付,应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量B.以现金结算的股份支付,应按授予日权益工具的公允价值计量,不确认其后续公允价值变动C.以权益结算的股份支付,应按授予日权益工具的公允价值计量,不确认其后续公允价值变动D.以权益结算的股份支付,

14、应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量E.无论是以权益结算的股份支付,还是以现金结算的股份支付,均应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量【答案】 AC14. 【问题】 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()A.乙冲减资产减值损失200万元B.甲确认营业外收入2000万元C.甲确认营业外收入1000万元D.乙确认营业外支出1000万元E.乙冲减坏账准备1200万元F.甲确认营业收入7000万元【答

15、案】 AC15. 【问题】 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有()A.证券公司从业人员,在股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票,超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师,自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内,不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师,自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6个月内,不得买卖该种股票【答案】 BC16. 【问题】 关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积会转为资本时,所留存

16、的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金:【答案】 ACD17. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2012年11月30日B股票价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()A.A投资者损益为17万元:B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确

17、认公允价值变动损益一10万元:D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD18. 【问题】 以下为证券公司申请保荐机构资格,应当具备条件的有()A.注册资本不低于人民币1亿元,净资产不低于人民币5000万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于50人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人【答案】 BD19. 【问题】 以下属于独立董事的特别职权的有()A.对金额高于300万元或高于最近经审计净资产的5的关联交易,发表意见后,

18、提交董事会讨论B.聘用会计师事务所,12以上独董发表意见,提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告,独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案,独立董事应当对此发表意见【答案】 ABCD20. 【问题】 以下事项产生暂时性差异的有()A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出,税法规定可按照形成无形资产的150摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折1日年限【答案】 ABCD20. 【问题】 某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造,年利率12,该固定资产建造在2016年度发生的资

19、产支出如下:4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万,余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素,2016年度应予资本化的借款费用是()万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 B21. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日,甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 关于可转换公司债券的发行核准程序,下列说法错误的是()。A.、B.、C.、D.【答案】 D23. 【问题】 关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E

20、.、【答案】 B24. 【问题】 下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D26. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,证券服务机构及其相关责任人员存在下列()情形的,本所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 以下资产中,需每年年度终了进行

21、减值测试的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A28. 【问题】 中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A30. 【问题】 某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过,下列关于其发行程序的说法正确的有(? )。A

22、.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 如果某公司股票的基准价格是42元,可转换公司债券的市场价值是40.5元,则该可转换公司债券的转换贴水是()元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 A32. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书(2020年修订),以下说法错误的是()。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明,除本次发行外,董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于

23、本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的,应说明各认购对象的申购报价及其获配情况,发行价格与基准价格(如有)的比率【答案】 A33. 【问题】 下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A35. 【问题】 在某商铺的租赁安

24、排中,出租人219年12月20日与承租人签订协议,出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人,承租人在收到钥匙后,就可以自主安排对商铺的装修布置,并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期,起租日为220年4月1日,承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为()。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 B36. 【问题】 律师应在进行充分核查验证的基础上,对本次股票发行上市的下列()事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 C37. 【问题】 在编制现金流量表时,下列现金流量中属于经营活动现金流量的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B38. 【问题】 IPO老股转让时,如股东属于下列情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权,治理结构及生产经营等产生的影响()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元,近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券,募集资金投资于节能减排技术改造项目,项目投资总额为 20 亿元,假设本次债券票面利率为 5%,则发行规模最高为( )A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B

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