《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人通关测试题49.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人通关测试题49.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2.【问题】A 为某股份公司经理，可由 A 决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3.【问题】关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B4.【问题】关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为 800 万元，合并报表为 1
2、200 万元，当年分 1000万元B.中小板母公司可供分配利润负 200 万元，合并报表为 1000 万元，当年分 800 万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为 1000 万元，母公司为 1200 万元，当年分1200 万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为 800 万元，合并报表为 1200 万元，当年分 800万元【答案】D5.【问题】下列不属于上交所于 2019 年 3 月 1 日发布的科创板 6 项配套业务规则的是（）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股
3、票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】D6.【问题】某产品预计单位售价 12 元，单位变动成本 8 元，固定成本总额 120 万元，适用的企业所得税税率为 25%。要实现 750 万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B7.【问题】关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8.【问题】某主板上市公司最近 1 期经审计的净资产为 5 亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
4、B9.【问题】关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C11.【问题】根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12
5、.【问题】下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2016 年 11 月 20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为 200 万元，增值税额为 34 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予 3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于 2016 年 12 月 8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.
6、12 万元B.200 万元C.192.06 万元D.194 万元【答案】D14.【问题】非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C15.【问题】下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16.【问题】我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A17.【问题】甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A18.【问题】根
7、据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C19.【问题】信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符
8、合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD2.【问题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】ABD
9、3.【问题】以下关于证券公司的说法正确的有（）A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为 1 亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1 亿元【答案】ABD4.【问题】关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人己对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以
10、冲减的部分，计入当期损益B.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人应当确认或有应收金额，将其计入重组后债权的账面价值C.修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益D.或有应付金额一定计入将来应付金额中E.债务人只要确认或有应付金额，债权人就应确认或有应收金额【答案】BD5.【问题】2014 年 3 月 1 日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司 800 万元款项，乙公司已对该项债权计提了 300 万元的坏账准备。经双方协商同意，甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于
11、抵债的无形资产原值为 700 万元，已摊销 200 万元，公允价值为 600 万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益 200 万元B.甲公司应确认资产处置收益 100 万元C.乙公司应确认债务重组损失 200 万元D.乙公司取得该项无形资产入账价值为 800 万元【答案】AB6.【问题】以下与重组有关的支出，可确定未预计负债的包括（）A.自愿遣散支出B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出C.剩余职工的再培训支出D.职工的岗前培训支出E.新系统和营销网络投入【答案】AB7.【问题】以下关于股份锁定的说法正确的有（）A.中小板上市公司，
12、董事、监事和高级管理人员在申报离任 6 个月后的 12 月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50B.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任 6 个月后的 12 月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50C.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之口起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日起 18 个月内不得转让其直接持有的本公司股份D.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个
13、月内不得转让其直接持有的本公司股份【答案】ACD8.【问题】2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 10 万元D.很可能从第三方收到补偿款 10 万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】BD9.【问题】关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一
14、种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD10.【问题】首发 A 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD11.【问题】下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）A.软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。B.节能水项目企业，节能水项目所得，享受 2 免 3 减半政策C.农产品初加工
15、免征企业所得税D.环保设备投资额的 10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免【答案】ACD12.【问题】某可转换债券的面值为 100 元，转换价格为 5 元。标的股票的市场价格为48 元，可转债的市场价格为 120 元，则下列说法正确的有（）A.转换贴水率 25B.转换平价 6 元C.转换升水率 25D.转换价值 96 元【答案】BCD13.【问题】甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万，年利率为 5，当日支付 1600 万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1 日，又借入一笔一般借款 1000 万，年利率 8
16、。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31日完工。则以下说法正确的是（）A.2013 年专门借款利息资本化金额为 25 万元B.2013 年专门借款利息资本化金额为 20 万元C.2013 年一般借款利息资本化金额为 8 万元D.2013 年一般借款利息资本化金额为 20 万元E.2013 年一般借款利息资本化金额为 16 万元【答案】AC14.【问题】以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）A.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有 2 家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司
17、，该主办券商的子公司不可以成为做市商B.做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出。C.做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。D.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为 10000 万股，A 与 B 证券公司为其初始做市商，则 A 与 B 合计应取得不低于 500 万股的做市库存股票【答案】BC15.【问题】甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价
18、值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为 6 年会导致债券价值上升【答案】ACD16.【问题】以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在解散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD17.【问题】深交所中小板企业，
19、需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产 50以上且超过 5000 万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】CD18.【问题】有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD19.【问题】以下应当征收增值税的有（）A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】ABD20.【问题】上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定 36 个月的有（）A.向控
20、股股东非公开发行B.向境内外战略投资者非公开发行C.相关投资者认购后取得上市公司实际控制权D.员工持股计划【答案】ABCD20.【问题】证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】C21.【问题】下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22.【问题】下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C23.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D24.【问题】销售商品时又签订了售后回购协
21、议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】D25.【问题】关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26.【问题】上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27.【问题】下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28.【问题】2017 年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料
22、偿付所欠乙公司账款的 70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司 40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司 60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D29.【问题】根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、
23、C.、D.、E.、【答案】C30.【问题】2011 年 1 月 1 日，甲公司购入乙公司当日发行的 4 年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为 1000 万元，票面年利率为 5%，实际支付价款为 1050 万元，另发生交易费用 2 万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011 年 12 月 31 日确认投资收益 35 万元。2011 年 12 月 31 日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035 万元B.1037 万元C.1065 万元D.1067 万元【答案】B31.【问题】甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前
24、 20个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有
25、重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】C33.【问题】甲公司在 2015 年 12 月 31 日发行 2 亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015 年总股本为 2 亿股，净利润 1.2 亿元。乙公司 2015 年净利润 0.4 亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A34.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D35.【问题】国务
26、院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】某创业板上市公司 2017 年末经审计净资产为 3 亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018 年 11 月修订），2018 年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额 500 万元以上B.诉讼的涉案金额 2000 万元以上C.诉讼的涉案金额 3000 万元以上D.诉讼的涉案金额 1500 万元以上E.诉讼的涉案金额 1000 万元以上【答案】C37.【问题】内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A38.【问题】保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格 3 个月到 36 个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C39.【问题】可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】B