《2022年山东省投资银行业务保荐代表人模考提分卷18.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年山东省投资银行业务保荐代表人模考提分卷18.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投
2、资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】B2.【问题】根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】D3.【问题】甲企业计划 IPO，为了消除同业竞争，2010 年 2 月 28 日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立 3 年以上，有关资料如表 3-1-1 所示，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B4.【问题】正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双
3、方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 2.2 元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用 5 万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50 万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5 万元，445 万元B.55 万元，440 万元C.100 万元，485 万元D.145 万元，440 万元【答案】A5.【问题】某公司 2016 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2016 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通
4、股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2016 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B6.【问题】某投资者于 2019 年 12 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 7 月 1 日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到 10%，并在 7 月 2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7 月 2 日B.7 月 3 日C.7 月 5 日D.7 月 6 日【答案】D7.【问题】以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B
5、8.【问题】下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】C9.【问题】根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】一挂牌公司总股本为 3000 万股，其初始做市商最低应当取得（），且每
6、家做市商不低于 10 万股的做市库存股票。A.60 万股B.100 万股C.150 万股D.200 万股【答案】B12.【问题】下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14.【问题】关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D16.【问题】重大资产重组实施完毕后，凡不属于
7、公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】B17.【问题】下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次
8、公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C18.【问题】甲公司于 2015 年 1 月 1 日以 3000 万元购入乙公司 30%股权，另支付交易费用 10 万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为 11000 万元（资产、负债的账面价值和公允价值相
9、等），乙公司 2015 年实现净利润为 600 万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司 2015 年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】A19.【问题】经股东大会批准，2015 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1 万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2015 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2015 年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2015 年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有 5名高管离开公司。2015 年 1
10、2 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13元。甲公司因该股份支付协议在 2015 年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C20.【问题】以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人
11、员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外【答案】ABC2.【问题】关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】ACD3.【问题】以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有
12、（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD4.【问题】下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期
13、限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC5.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC
14、6.【问题】下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）A.实际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东【答案】ABCD7.【问题】根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主
15、业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本 100控股地位，非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】AB8.【问题】甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为 10000 万股，A 与 B 证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）A.A 与 B 均应取得不低于 500 万股的做市库存股票B.A 与 B 合计应取得不低于 500 万股的做市库存股票C.A 与 B 均应取得不低于 100 万股的做市库存股票D.A 与 B
16、 合计应取得不低于 100 万股的做市库存股票E.A 取得 495 万股，B 取得 5 万股符合规定F.A 取得 90 万股，B 取得 10 万股符合规定【答案】D9.【问题】某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.13 以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格 5E.成本上升，预计对公司利润影响较大F.公司增资【答案】AB10.【问题】以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】ABD11.【问题】甲公司于 200
17、7 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 目宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC12.【问题】发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A
18、.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD13.【问题】以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议【答案】ABCD14.【问题】关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确
19、认金额B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益【答案】BD15.【问题】下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚
20、D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD16.【问题】保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】BCD17.【问题】间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报
21、废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】AC18.【问题】上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近 3 个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券 1 年的利息B.公司最近一期末的净资产额不少于人民币 3 亿元C.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的 40D.申请人必须是股份有限公司【答案】BC19.【问题】下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为 AAA 级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在 AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业
22、债，且发行人资产负债率低于 50E.资产负债率低于 30，信用安排较为完善且主体信用级别在 AA+及以上的无担保债券【答案】ABC20.【问题】以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以 1000 万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】CD20.【问题】甲公司 2016 年财务报表于 2017 年 4 月 10 日对外报出。假定其 2017 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2016 年财务报表的是（）。A.5 月 2 日，自 2016 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得
23、股东大会批准B.4 月 15 日，发现 2016 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 2016 年利润C.3 月 12 日，某项于 2016 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 2016 年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】C21.【问题】某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22.【问题】信用评级
24、报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23.【问题】下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24.【问题】关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25.【问题】乙公司 2016 年 1 月 1 日购买三年期债券并准备持有至到期。2016 年 4 月 1日，公司因临时资金紧张出售 60%，取得价款 720 万元。假定 4 月 1 日该债券出售前账面余额（成本）为 1000 万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26.【问题
25、】根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A27.【问题】甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28.【问题】下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上
26、市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份 10%以上D.单独或者合计持有公司 1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C29.【问题】根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30.【问题】某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】C31.【问题】非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券
27、业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】A32.【问题】上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】D33.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D34.【问题】具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】C35.【问题】下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为 17，退税率为 13。2015 年 6 月
28、购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额 500 万元，税额 85 万元。6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元，上月增值税留抵税额 10 万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】A37.【问题】下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38.【问题】计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C39.【问题】承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B