《2022年山东省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年山东省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】2016 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得 A 公司全部股权，投资时 A 公司可辨认净资产的公允价值为 500 万元，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，A 公司净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润 50 万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加 25万元。2018 年 1 月 2 日，甲公司以 480 万元的
2、价格转让了 A 公司 60%的股权，转让后甲公司持有 A 公司 40%的股权，能对其施加重大影响，2018 年 1 月 2 日，A 公司 40%的股权的公允价值为 320 万元。假定 A 公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2.【问题】以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D3.【问题】上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4.【问题】甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.
3、、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B6.【问题】以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7.【问题】以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A10.【问题】以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.
4、、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】220 年 3 月 2 日，甲公司以账面价值分别为 700 万元的厂房和 300 万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为 600 万元的在建房屋和 200 万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】D12.【问题】甲企业以 1300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙企业 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万元，公允价值 5000 万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值 3000
5、 万元，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013 年，乙企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C13.【问题】甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和A 公司采用的会计政策、会计期间相同
6、，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A14.【问题】某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】甲公司 2019 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为 3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2019 年应确认的租金费用为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A16.【问题】2012 年 1 月 1 日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资
7、 800 万元和 200 万元设立了 A 公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为 80%和 20%。2013 年 1 月 1 日，乙公司对 A 公司增资 400 万元，增资后占 A 公司股权的比例为 30%。增资完成后，甲公司仍然控制 A 公司，A 公司自成立至增资前实现净利润 1000 万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中长期股权投资列示金额为 1680 万元B.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中资本公积增加 80 万元C.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度合并报表中资本公积增加 80 万元D.由
8、于上述事项的影响，甲公司 2013 年度合并报表中综合收益增加 800 万元【答案】C17.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18.【问题】A 公司为参与 B 公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于 A 公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A19.【问题】公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】甲公司于 2015 年 12 月 20
9、 日购买某机器设备，原值 750 万元，预计使用年限为 10 年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017 年 12 月 31 日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为 550 万元。该企业所得税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70 万元B.0 万元C.17.5 万元D.50 万元【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】IP0 老股转让时，如股东属于下列情
10、形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD2.【问题】以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及
11、附注构成【答案】BCD3.【问题】下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为 AAA 级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在 AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于 50E.资产负债率低于 30，信用安排较为完善且主体信用级别在 AA+及以上的无担保债券【答案】ABC4.【问题】有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才
12、能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC5.【问题】关于销售商品收入的确认和计量，下列说法中正确的有（）。A.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理B.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入C.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入D.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入E.对视同买断代销方式，委托方一定在发出商品时确认收入【答案】AD6.【问题】在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监
13、会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超过 30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到 58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2【答案】BD7.【问题】下
14、列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）A.软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。B.节能水项目企业，节能水项目所得，享受 2 免 3 减半政策C.农产品初加工免征企业所得税D.环保设备投资额的 10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免【答案】ACD8.【问题】可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD9
15、.【问题】以下应当征收增值税的有（）A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】ABD10.【问题】关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的 23以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起
16、上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】AC11.【问题】2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1000 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1 日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 11000 万元，甲公司之前取得的 10股权子购买日的公允价值为 1120 万元。乙公司2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司
17、 2011 年 12 月 31 日报表列示正确的有（）A.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为 6600 万元；B.甲公司合并利润表 2011 年投资收益为 120 万元；C.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为 120 万元；D.甲公司个别利润表投资收益为 0；E.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为 150 万元。【答案】ABCD12.【问题】禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义
18、买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】ABCD13.【问题】在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.甲持股 3B.乙持股 2与丙持股 1.5联合提出C.董事会D.监事会E.三分之一以上董事【答案】AB14.【问题】下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB15.【问题】IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的
19、影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD16.【问题】下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】ABCD17.【问题】下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。A.因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化
20、【答案】BC18.【问题】下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD19.【问题】甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）A.甲的员
21、工李某的弟弟B.持有甲 30股份的某自然人，C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】BCD20.【问题】以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.现金流量套期工具利得或损失中属于无效套期部分B.外币财务报表折算差额C.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产没有固定到期日，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失D.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失【答案】BCD20.【问题】上市公司公开发行股票，以下构成
22、障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B21.【问题】某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9 月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费
23、税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A22.【问题】A 公司拟在科创板首次公开发行股票 3 亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A 公司可以向 25 名战略投资者配售B.B 基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C 公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则 C 公司可以参与 A 公司此次战略配售D.A 公司可与参与此次战略配售的投资者 D 公司约定，其上市后将认购 D 公司的证券投资基金E.A 公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A 公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C23.【问题】关于中国证监会监管职
24、责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B24.【问题】收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近 3 年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的 90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】C25.【问题】买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】C26.【问题】根据首次公开发行股票并上市管理办法
25、，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27.【问题】下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29.【问题】2017 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票 1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购入股票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2017 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场
26、价格为每股 10 元。2018 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2018年甲公司出售乙公司股票应确认的留存收益是（）。A.2000 万元B.3000 万元C.4000 万元D.5000 万元【答案】D30.【问题】根据上海证券交易所的相关规定，A 上市公司拟收购其母公司 B 公司的商标，A 上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C31.【问题】发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人
27、采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A33.【问题】甲公司 2017 年 7 月 1 日自母公司（丁公司）取得乙公司 60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权系丁公司于 2015 年 6 月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司 60%股权时确认了 800 万元商誉。2017 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨
28、认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920 万元B.2040 万元C.2880 万元D.3680 万元【答案】D34.【问题】下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】D35.【问题】下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所
29、可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37.【问题】下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38.【问题】2011 年 1 月 1 日，甲公司购入乙公司当日发行的 4 年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为 1000 万元，票面年利率为 5%，实际支付价款为 1050 万元，另发生交易费用 2 万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011 年 12 月 31 日确认投资收益 35 万元。2011 年 12 月 31 日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035 万元B.1037 万元C.1065 万元D.1067 万元【答案】B39.【问题】甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A