《2022年全省投资银行业务保荐代表人通关模拟题69.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全省投资银行业务保荐代表人通关模拟题69.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D4.【问题】根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D5.【问题】在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露
2、义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B6.【问题】有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】C7.【问题】甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8.【问题】2016 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2016 年收到的国债利息收入10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2016 年年
3、初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为 25。不考虑其他因素，甲公司 2016年的所得税费用是（）。A.52.5 万元B.55 万元C.57.5 万元D.60 万元【答案】B9.【问题】A 上市公司于 2007 年 9 月 30 日通过定向增发本企业普通股对 B 公司进行合并，取得 B 公司 100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为 1 亿和 06亿，A 公司发行 12 亿股取得 B 公司 100股权，A 公司的净资产公允价值 18 亿，B 公司的净资产公允价值 50 亿，B 公
4、司股票每股公允价值 40 元。则合并形成的商誉为（）。A.6 亿B.5 亿C.2 亿D.0 亿【答案】C10.【问题】关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A11.【问题】以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12.【问题】关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁
5、的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】B13.【问题】某公司 12 个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C
6、.、D.、【答案】B16.【问题】下列关于企业会计准则第 7 号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17.【问题】甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017 年 5 月在甲市销售自产小汽车300 辆，不含税售价 18 万元/辆，另收取优质费 2 万元/辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120 辆、不含税售价 18.5 万元/辆。小汽车消费税税率为 5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64 万元B.300 万元C.406.64 万元D.4
7、11 万元【答案】C18.【问题】下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A19.【问题】下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C20.【问题】下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应
8、当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】D二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】甲公司拥有 A B C 三家子公司，其中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付9 000 万现金取得，拥有 A 公司 60%的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为
9、 10 000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40%股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例降为 20%，剩余 20%股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为 1 0200 万元，公允价值为 1 0700 万元。A 公司在 2010 年 7月 1 日至 2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 2 000 万
10、B.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40%股权，应确认投资收益为 4 000 万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2640 万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2580 万【答案】AC2.【问题】甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）A.管理费用B.资本公积C.长期股权投资D.应付职工薪酬【答案】AD3.【问题】某发行人拟于 2008 年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请 IPO。重组方案和被重组方 2007 年主要财务数据如下：A.方案一，需要发行人运行 1 个会计年度后
11、方可进行 IPOB.方案二，发行人不需要运行 1 个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.方案三，发行人需要运行 3 个会计年度方可 IPOD.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【答案】ABD4.【问题】下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】ABCD5.【问题】甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲
12、公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB6.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活：C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油
13、管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】A7.【问题】公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】ABCD8.【问题】下列人员需在招股说明书上签字的是（）A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人【答案】ABCD9.【问题】甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款 100 万元，并收取
14、借款利息 5 万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元，由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC10.【问题】关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】AB11.【问题】某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期
15、间不能担任（）A.非上市公众公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】ACD12.【问题】以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）A.股票的发行和交易B.可转换公司债券的交易C.企业债的发行D.政府债券的发行E.证券投资基金份额的上市交易【答案】ABC13.【问题】关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理B.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开
16、发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入C.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入D.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入【答案】AC14.【问题】某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD15.【问题】关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价
17、值和相关的交易费用之和作为初始确认金额B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益【答案】BD16.【问题】下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中
18、国证监会另有规定的除外C.IPO 时主承销商确定并公告发行价格之日起 40 日内，不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】ABD17.【问题】以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的 5之后又继续增持 5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益
19、的股份一次增至7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 8【答案】ABCD18.【问题】IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD19.【问题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时
20、补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】BD20.【问题】2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 末资产总额分别为 1o 亿元、12 亿元，则以下说法正确的有（）A.标的公司可以是有限合伙企业B.标的公司必须符合首
21、发管理办法规定C.配套融资补流不超过 6 亿元D.配套融资补流不超过 10 亿元E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决【答案】BC20.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D21.【问题】某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9 月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）
22、万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A22.【问题】下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】B23.【问题】公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】C24.【问题】下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资
23、不抵债的企业【答案】C25.【问题】深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27.【问题】下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28.【问题】根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入 40%，利润占 28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入 35%，利
24、润占 32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入 40%，利润占 55%，体育业务收入占总收入 60%，利润占 45%，该公司归属于综合行业【答案】C29.【问题】下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30.【问题】某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D31.【问题】A 公司为增值税一般纳税人。下列关于 A 公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款
25、为 500000 元，增值税税额为 65000 元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为 1000 元，增值税税额为 90 元，则入账价值为501090 元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出 50 万元，并替换了其中 20 万元的原有设备，则应予以资本化的支出为 50 万元【答案】B32.【问题】根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会
26、公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具
27、审核意见并报送证监会注册【答案】D33.【问题】首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34.【问题】关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D35.【问题】上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36.【问题】李某想购买 A 公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息 1.5 元。假定年利率为 6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为 25 元C.该优先股没有终值D.若股票市价为 30 元，李某应立即购买【答案】D37.【问题】下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】B38.【问题】某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为 17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】A39.【问题】上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B