《2022年全省投资银行业务保荐代表人评估试卷49.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全省投资银行业务保荐代表人评估试卷49.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表3-1-1所示，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资
2、本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 D4. 【问题】 下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 甲公司2011年1月1日购买乙公司80%的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入
3、为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理
4、办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 A为一家上市公司，2019年拟收购甲、乙、丙、丁、戊五家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁、戊的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2018年相应指标的数据如表6-3-2。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可
5、转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 C11. 【问题】 出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的
6、是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 D13. 【问题】 根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自
7、产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 C16. 【问题】 关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本
8、计量的金融资产【答案】 B17. 【问题】 甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的
9、分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】 BCD2. 【问题】 深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2
10、个月D.最近1年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】 BCD3. 【问题】 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.减免100万元债务，其余部分立即以现金偿还B.减免80万元债务，其余部分延期两年偿还C.以公允价值为500万元的固定资产偿还D.以现金100万元和公允价值为400万元的无形资产偿还E.以400万元现金偿还【答案】 AB4. 【问题】 以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组
11、可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在觯散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】 AD5. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借
12、入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD6. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）A.对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖C.对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或
13、者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封D.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；【答案】 BC7. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD8. 【问题】 以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】 ABD9.
14、 【问题】 以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.提单、仓单D.土地出让收益权E.应收账款与高速公路收费权两种组合资产【答案】 ABCD10. 【问题】 以下关于股份公司股份转让的说法正确的有（）A.发起人在公司设立3年不得转让所持公司股份B.高管在离职后半年内不得转让所持公司股份C.高管在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的25D.监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让【答案】 BCD11. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.
15、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金；【答案】 ACD12. 【问题】 下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）A.法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金：【答案】 ABD
16、13. 【问题】 下列有关存货会计处理的表述中,正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】 ABD14. 【问题】 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购3股份的收购人C.拟出让5股份的股东D.拟协议收购25股份的收购人【答案】 AD15. 【问题】 2014年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款
17、项，乙公司已对该项债权计提了300万元的坏账准备。经双方协商同意，甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为700万元，已摊销200万元，公允价值为600万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益200万元B.甲公司应确认资产处置收益100万元C.乙公司应确认债务重组损失200万元D.乙公司取得该项无形资产入账价值为800万元【答案】 AB16. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013
18、年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利【答案】 AD17. 【问题】 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110以上股东提议【答案】 ABCD18. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有（）A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD19. 【问题】 关于上市
19、公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（）A.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行B.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行C.独立财务顾问需具有保荐机构资格D.配套资金比例不超过交易金额25的，一并由重组委审核，超过25的，一并由发审委审核【答案】 BC20. 【问题】 以下是上市公司不得公开发行证券的情形有（）A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B.最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责C.上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D.现任监事因涉嫌犯罪被司法机关
20、立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【答案】 ABC20. 【问题】 根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 B21. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D22. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 B23. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D24
21、. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有
22、表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C27. 【问题】 下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B29. 【问题】 某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税
23、C.印花税D.个人所得税【答案】 B31. 【问题】 下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】 D33. 【问题】 企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发
24、行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A36. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B37. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C