2022年全省投资银行业务保荐代表人高分通关模拟题63.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据有关规定,上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后,可以行使的职权有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 关于资产支持证券管理人,下列说法错误的是()。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人

2、不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 A5. 【问题】 关于证券公司发行次级债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 下列关于公司债券公开发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有( )

3、。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 下列各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B10. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 具有以下()情形之一的,不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正,在临时报告中应当披露的内容有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 按照

4、企业会计准则第18号所得税的规定,下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,不确认递延所得税的是( )。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 C14. 【问题】 首次公开发行股票时,如发行人发行过内部职工股,招股说明书应披露内部职工股的()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 以下有关优先股的发行符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E

5、.、【答案】 B17. 【问题】 保荐机构出现下列()情形之一的,中国证监会可以视情节轻重,暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 关于战略投资的外国投资者必须具备的条件,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1.

6、【问题】 以下租赁中,不考虑其他因素,应将其划分为融资租赁的有()A.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为6年B.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为3年C.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了8年,从第9年开始租出,租赁期为2年D.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了7年,从第8年开始租出,租赁期为3年【答案】 AD2. 【问题】 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有()A.更换律师或会计师的,保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行

7、核查义务。B.发审会后变更保荐人的,应该重新履行申报程序,原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告,但不需要重新上发审会E.更换会计师的,更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序,对申请首次公开发行股票公司的审计报告,出具新的专业报告。【答案】 AB3. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有()A.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,经批准后宣告发放现金股利,属于非调整事项,但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,经批准

8、后发放股票股利,属于非调整事项,但应当披露该信息C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项,包括调整事项和非调整事项【答案】 ABD4. 【问题】 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次,到期还本的公司债券,以下关于债券价值的判断正确的有()A.当市场利率保持不变时,随着时间延续,债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短,市场利率的变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率,债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率,将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价

9、值上升【答案】 ACD5. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有()A.发行人发行证券时,可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 AD6. 【问题】 下列属于存货的是()A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯,电梯己运抵客户工地但未安装,货款己收到E.公司销售一批商品,约定3个月

10、后在售价基础上加价15回购【答案】 ACD7. 【问题】 甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有( )A.2013年1月31日,甲企业的长期股权投资账面价值1500万元B.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益300万元C.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益600万元D.因向乙投资,2013年甲企业应确认

11、投资收益900万元【答案】 AC8. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任()A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD9. 【问题】 以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有()A.自行研发形成的税法规定可按照150摊销的无形资产B.采用权益法核算准备长期持有的长期股权投资C.分期付款、实质上具有融资性质购入固定资产、无形资产D.非同一控制下企业合并形成的商誉【答案】 ABCD10. 【问题】 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有()A.最近3个会计年度

12、加权平均净资产收益率平均不低于6。扣非前后净利润孰低,作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【答案】 ABC11. 【问题】 深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示()A.最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌2个月C.未在规定的期限内披露年度报告,且公司股票已停牌2个月D.最近1年会计

13、年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】 BCD12. 【问题】 关于土地使用权,以下正确的是()A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营,房地无法合理分配,应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发,应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房,应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金,应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD13. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D

14、.要求发行人按照保荐协议约定的方式,及时通报信息【答案】 ABCD14. 【问题】 下列说法正确的有()A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD15. 【问题】 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有()A.证券公司从业人员,在股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票,超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内,不得直接或者以化名、借他人名

15、义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师,自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内,不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师,自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内,不得买卖该种股票【答案】 BC16. 【问题】 下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.合同规定的初始收入B.合同变更形成的收入C.合同索赔形成的收入D.合同执行过程中取得的非经常性零星收益【答案】 ABC17. 【问题】 下列关于B0T会计处理的说法正确的是()A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照B0T业务的原则处理B.与B0T业务相关

16、的收入在建造期间及基础设施建成后,均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入D.按照特许经营权合同规定,项目公司应提供不止一项服务的,各项服务能够单独区分时,收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】 AD18. 【问题】 下列属于会计政策变更的是()A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工

17、进度确定。【答案】 AB19. 【问题】 甲公司对参股公司乙采用权益法核算,根据企业会计准则的规定,会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有( )A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】 AB20. 【问题】 以下关于持续督导的说法正确的是( )A.甲公司为在创业板上市公司,在持续督导期间,甲公司连续二年信息披露考核结果为D的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;B.乙公司为在中小板上市公司,在持续督导期间,乙公司受到中国证监会行政处罚的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;C.丙公司为在深交所主

18、板上市公司,在持续督导期间,丙公司受到深交所公开谴责的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;D.丁公司为在深交所主板上市公司,在持续督导期间,丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;E.戊公司为在上交所上市的公司,持续督导期届满,募集资金未全部使用完毕,保荐机构应继续履行持续督导义务,直至相关事项全部完成。【答案】 ABCD20. 【问题】 企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用,不得用于()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C21. 【问题】 当期收益率的缺点表现为()。A.、B.、C.

19、、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 可转换公司债券,面值100元,转换价格40元,市场价格108元,股票二级市场价格为46元/股,则以下说法正确的有( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列说法错误的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D24. 【问题】 假设A公司以协议方式收购B上市公司,在收购过渡期内,B公司董事会的下列行为中,符合上市公司收购管理办法规定的是()。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案,募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51

20、的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 D25. 【问题】 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D26. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C27. 【问题】 关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易,可以免予按照深圳证券交易所创业板股

21、票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是( )。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A29. 【问题】 某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务,下列符合养老产业专项债券发行指引规定是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 2015年7月,国

22、家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 如果月末在产品数量很小,对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A33. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列( )对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 根据绿色债券发行指引,在资产负债率低于()的前提下,核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 B35. 【问题】 经并购重组委审

23、核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C36. 【问题】 甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元,因乙公司资金周转困难,逾期已1年以上尚未支付,甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日,双方经协商达成以下协议:乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元,市场价格(不含增值税)为8万元,银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日,甲公司收到乙公司的100件丙产品及银

24、行承兑汇票,乙公司向甲公司开具了增值税专用发票,双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税税率均为17。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B37. 【问题】 上市公司的下列各种行为中,不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是()。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途,使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 A38. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C39. 【问题】 向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内,资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的,应向()报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 B

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