《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人高分通关试题75.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人高分通关试题75.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为 200 万元和 375 万元 1 为实现资源的优化配置，甲公司于2016 年 9 月 30 日通过向乙公司原股东定向增发 300 万股本企业普通股取得乙公司全部的375 万股普通股。甲公司每股普通股在 2016 年 9 月 30 日的公允价值为 50 元，乙公司每股普通股当 13 的公允价值为 40 元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为
2、1 元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000 万元B.12500 万元C.10000 万元D.2800 万元【答案】C2.【问题】下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3.【问题】下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】A4.【问题】下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
3、案】B5.【问题】下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D6.【问题】向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】B7.【问题】承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B8.【问题】关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（
4、）。A.、B.、C.、D.、【答案】C10.【问题】甲上市公司所属企业乙公司拟于 2017 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D11.【问题】主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D12.【问题】下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答
5、案】C14.【问题】以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购 60000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】B16.【问题】对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果 2 月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.
6、业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过 10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013 年 1 月应该披露 2012 年业绩快报【答案】B17.【问题】以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计入当期损益C.企业收到
7、棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 6月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】A18.【问题】某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A19.【问题】甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。以下正确的有
8、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B20.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC2.【问题】2010 年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年 9 月 30 日的资产负债表B.20
9、09 年 1-9 月的利润表和 2010 年 1-9 月的利润表C.2009 年 7-9 月的利润表和 2010 年 7-9 月的利润表D.2009 年 1-9 月的现金流量表和 2010 年 1-9 月的现金流量表E.2009 年 7-9 月的现金流量表和 2010 年 7-9 月的现金流量表【答案】ABCD3.【问题】经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）A.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整
10、，且在最近 2 年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营 2 年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】ABCD4.【问题】下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD5.【问题】甲上市公司监事李某，2014 年 5 月买了甲公司 300
11、万股票，2014 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，以下说法正确的有（）A.收益 20 万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在 30 日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在 30 口内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】AB6.【问题】下列不符合保代双签规定的是（）A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到交易所公开谴责C.最近 3 年内签了首发项目，
12、已取得证监会核准批文，但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD7.【问题】下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6 个月后即2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6 个月后即2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011
13、 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 250 万元，购货方 6 个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为 1500 万，企业 2011年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC8.【问题】股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务
14、所审计C.应向中国证监会申请核准D.在 2 个月内股东人数降至 200 人以内的，可以不向证监会提出申请【答案】BCD9.【问题】关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）A.收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近 3 年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 3 个月C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于
15、支付的全部证券交由证券登记结算机构保管【答案】ACD10.【问题】下列各项中，属于所有者权益的有（）A.盈余公积B.实收资本C.其他综合收益D.库存股E.资本公积【答案】ABCD11.【问题】下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）A.发行人的大股东用土地使用权作价 1000 万元出资，发行人于 2008 年 1o 月报送发行申请文件时，尚未取得该地的土地使用权证，但预计 2009 年 2 月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价 50 万出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时
16、，尚未取得该专利的专利权证，但预计 2009 年 2 月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼，于 2008 年 1O 月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计 2009 年 2 月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。【答案】ABCD12.【问题】甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其
17、中 A 公司系 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例降为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元。A 公司在 2010年 7 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日之
18、间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40股权，应确认投资收益为 2000 万B.甲公司个别财务报表因出售 A 公司 40股权，应确认投资收益为 4000 万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2640 万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为 2580 万【答案】AC13.【问题】以下关于公司债券的发行说法正确的有（）A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行，不可向合格投资者公开发行B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面
19、向合格投资者公开发行C.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行D.不管是公开发行还是非公开发行，资信条件符合一定的标准，都可以既向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行【答案】BC14.【问题】以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5.7 元，前 1 个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确
20、定为 5.6 元。【答案】AC15.【问题】以下关于中小企业私募债的说法正确的有（）A.私募债发行利率不超过 20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于 5000 张或者交易金额不得低于人民币 50 万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值 5 万元D.上交所中小企业私募债期限为 1 年以上 3 年以下【答案】ACD16.【问题】下列不符合保代双签规定的是（）A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到交易所公开谴责C.最近 3 年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目，发审
21、会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD17.【问题】甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013 年 1 月 31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司
22、己为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失-100 万元【答案】AD18.【问题】以下是上市公司不得公开发行证券的情形有（）A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B.最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责C.上市公司及其控股股东最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D.现任监事因
23、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【答案】ABC19.【问题】甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013 年 1 月 31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价
24、值为 3300 万元，甲公司己为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失-100 万元【答案】AD20.【问题】2011 年上市公司符合公开发行证券的条件，2012 年 5 进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2013 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发
25、行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】ABCD20.【问题】2011 年 1 月 1 日，甲公司购入乙公司当日发行的 4 年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为 1000 万元，票面年利率为 5%，实际支付价款为 1050 万元，另发生交易费用 2 万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011 年 12 月 31 日确认投资收益 35 万元。2011 年 12 月 31 日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035 万元B.1037 万元C.1065 万元D.1067 万元【答案】B21.【问题】下列各项中，应当计入发生
26、当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22.【问题】下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23.【问题】A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A24.【问题】以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.
27、、B.、C.、D.、【答案】A25.【问题】主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】D26.【问题】关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A27.【问题】甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为 2015 年 7 月 1 日，租赁期 4 年，年租金为 120 万元，租金每年 7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2015 年 7 月 1 日
28、，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素，甲公司 2015 年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A28.【问题】根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29.【问题】关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30.【问题】项目投资内部收益率原则上应大于 8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于 6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31.【问题
29、】下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1 亿元B.2 亿元C.5 亿元D.5000 万元【答案】C33.【问题】上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D34.【问题】甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35.【问题】关于证券公司发行次级债券，以下说法正确
30、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37.【问题】根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入 40%，利润占 28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入 35%，利润占 32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入 40%，利润
31、占 55%，体育业务收入占总收入 60%，利润占 45%，该公司归属于综合行业【答案】C38.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】C39.【问题】根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A