《公司2011年度内部审计工作计划.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司2011年度内部审计工作计划.doc（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、*公司度外部审计任务方案*公司依照上市公司标准运作指引、企业外部操纵根本规范、*公司外部审计轨制以及国度的执法、法例、规章轨制制订度审计方案。外部审计任务方案以防备危险、避免作弊行动、标准财政流程跟财政规律、进步管理程度为动身点，对公司召募资的运用与保存、年夜批牢固资产置办、财政信息表露为年度重点审计工程。一、度外部审计任务目标一每季度向审计委员会讲演季度任务方案履行状况跟季度任务讲演。二对公司经济运动做到事先理解状况、事中审计监视、预先总结讲演.对严重条约、对外包管、关系买卖、年夜额度资金往来进展重点监控，确保财政信息的正当性、合规性、准确性。三增强公司外部操纵轨制的履行力度，强化公司管理构
2、造，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值营业等高危险投资防备治理机制。二、审计资本内审部现有三名任务职员，任务的展开要紧经过财政材料、归档文件、部分管理文件、OA流程等材料的猎取，以及对响应任务职员的访谈，猎取所需材料。三、度外部审计工程一对度财政讲演及季度报、半年报财政信息进展外部审计审计级次：一级重点工程审计布置：整年审计目标：报、季度、半年报财政报表正当性、合规性、实在性跟完好性的外部审计。审计内容：财政报表能否恪守企业管帐准那么及相干规则；管帐政策与管帐估量能否公道，能否发作变卦；能否存在严重异样事项；能否满意继续经营假定；与财政讲演相关的外部操纵能否存在严重缺点或严重危险；各项财
3、政信息精确完整。二幕集资金的运用跟保存审计级次：一级(年度重点工程)审计布置:每季度一次审计目标:召募资金按*公司召募资金管理方法进展管理跟运用，审批操纵手续齐备、账务记载精确、完好。审计内容:1.反省召募资金三方羁系协定能否无效履行，领取款审批权限能否按公司规则履行。2.能否存在未实行审议顺序私自变卦召募资金用处、暂时弥补流淌资金、置换预先投入、改动施行所在等情况。3.召募资金运用与已表露状况能否分歧，工程进度、投资效益与招股阐明书能否符合。4.监视召募资金置办的年夜额牢固资产工程能否签署条约，条约实行是否畸形，条约审批权限能否契合受权规则。三牢固资产审计审计级次:一级年度重点工程审计布置:
4、半年度反省一次审计目标:牢固资产外部操纵管理轨制无效运转；牢固资产的置办符合受权审批的规则，入账手续完全，计价契合管帐准那么跟管帐政策要求；半年度、年度牢固资产的清点状况。审计内容：1.牢固资产置办的审批受权权限、签署置办条约能否经过审批顺序，入账能否精确实时，核算跟折旧、减值预备的计提等能否契合公司财务轨制的请求。2.牢固资产置办所签署条约能否按条约条目予以履行，每年度抽查合同XXX份以上。3.牢固资产的保存、运用、管理、保护、清点等能否契合外部操纵制度的请求。4.反省购入资产的经营状况能否与条约所标的的功用相分歧。四惯例性审计工程审计级次：二级审计布置：按季度或月度时刻点进展审计目标：财政
5、信息的管理操纵审计内容：1每月对公司各外部机构以及子公司的管帐材料、财政进出环节及有关的经济运动的正当性、合规性、实在性跟完好性进展审计。2.每月依照财政凭据跟领取款工程抽查推销与付款、牢固资产、贩卖与回款等环节的财政操纵工程，进展合规性反省。3.每月抽查物料领料顺序的审批、出库、运用、欠料、退料等能否符合公司外部操纵管理轨制。4.每月抽查制品出库顺序，出库指令能否契合公司规则、出库单能否严厉按审批流程具名确认。五突发性审计或暂时性审计依照公司实践需求，依照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需求，进展外部突发性审计任务或暂时性审计任务。四、外部操纵顺序评估度审计评估公司外部操纵轨制的合感性、合规性、合时性，对外部操纵情况、经营危险、操纵运动等进展评估跟测试。、五、后续审计的须要布置内审部将履行公司外部审计轨制，承受公司既定的后续审计政策。咱们有义务对审计讲演中以为有咨询题的每一审计工程施行后续审计，布置相干后续审计方案、审计范畴跟目标，施行相干后续审计程序，其目标是断定有无采用改正办法，向公司董事会跟管理层讲演这些办法，并评估它们对改正审计进程中发觉的缺点的后果。同时，我们有义务跟任务发送与后续审计有关的讲演。*公司内审部二0逐个年仲春十八日