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1、内部控制与全面风险管理工作年度总结 xx公司 全面风险管理与内部控制工作实施办法 （试行） 第一章总则 第一条为规范公司全面风险管理与内部控制工作，制定本实施办法。 第二条本实施办法所称风险，指未来的不确定性对公司经营目标实现的影响，包括财务风险、法律风险、市场营销风险、人力资源风险、信息风险、廉政风险、信访维稳风险和其他风险。 第三条本实施办法所称内部控制，是指公司管理层和全体员工按照既定的风险管理策略实施的、旨在保障风险控制目标实现的过程。 第二章组织体系与职责分工 第四条公司设立全面风险管理与内部控制委员会主任：总经理党支部书记成员：各部门主任 下设全面风险管理与内部控制办公室，主任由综
2、合管理部主任兼任。 第五条全面风险管理与内部控制委员会主要职责包括： （一）审议批准公司风险管理与内部控制相关规章制度、实施办法。 （二）批准公司年度全面风险管理与内部控制工作计划。 （三）审定公司风险管理与内部控制目标、重大风险管理策略和内部控制措施。 （四）审定公司年度全面风险管理报告、风险管理与内部控制评价报告以及重大决策的专项风险评估报告。 （五）审定公司风险管理与内部控制手册。 （六）审定公司风险管理与内部控制评价标准。 （七）审议公司其他重大风险管理与内部控制事项。第六条公司全面风险管理与内部控制办公室负责风险管理与内部控制日常组织与协调工作，主要职责包括： （一）制定和完善公司风
3、险管理与内部控制相关规章制度、实施办法、管理手册。 （二）组织公司各部门执行风险管理基本流程、建立完善内部控制体系并监督执行。 （三）组织开展公司全面风险管理报告的编报工作。 （四）指导、监督公司各部门全面风险管理与内部控制工作，对各部门全面风险管理与内部控制情况进行考核。 （五）组织开展与风险管理及内部控制有关的文化培育工作。 第七条公司各部门是本专业风险管理与内部控制工作的管理部门和执行部门，主要职责包括： （一）制定本部门风险管理与内部控制相关实施细则、办法。 （二）开展本部门风险管理信息收集、风险评估、研究确定本部门风险管理策略、重大风险预警指标。 （三）更新本部门风险信息、内部控制信
4、息、风险案例、预警指标等基础数据。 （四）建立本部门内部控制体系并有效执行，编制本部门业务风险与内部控制手册。 第八条各部门指定一名专人负责本专业风险管理与内部控制工作，接受公司全面风险管理与内部控制办公室的业务指导。 第九条综合管理部负责对风险管理与内部控制实施有效性进行监督。 第三章风险信息收集、识别、评估 第十条公司根据全面风险管理指标检测体系的要求，建立健全客观、全面、有效的风险信息收集机制。要以岗位为基础，以业务流程为依托，动态收集风险初始信息，并对初始信息进行筛选、提炼、分类。风险信息收集包括以下内容： （一）财务风险方面。收集增收节支，资金安全、偿债能力等影响分公司预期收益的信息
5、，分析这些信息是否可能给公司带来财务结构不合理、偿债能力降低等方面的财务风险。 （二）法律法规方面。收集与法人主体责任、重大合同履约、法律纠纷等信息，分析这些信息是否可能给公司带来法律法规方面的风险。 （三）市场营销风险方面。收集市场波动、政策变化、客户信息变化等因素影响采购、销售、收款方面的信息，分析这些信息是否可能给公司带来市场营销方面的风险。 （四）人力资源风险方面。收集劳动政策变化、人力资源规划及劳动用工管理等方面的信息，分析这些信息是否可能给公司带来人员结构不合理、队伍不稳定等风险。 （五）信息风险方面。收集易造成信息失密、信息泄密等方面的信息，分析这些信息是否可能给公司带来损失或不
6、良影响的风险。 （六）廉政风险方面。收集干部员工遵守规章制度、廉洁从业规定等方面的信息，分析这些信息是否可能导致违法违纪，给公司带来经济损失或声誉损害的风险。 （七）信访维稳风险方面。收集公司与职工切身利益相关等方面的经营管理决策信息，分析这些信息能否引发信访问题，或处臵信访事件不及时、不妥当，导致给公司造成不利社会影响的风险。 第十一条各部门至少每年开展一次风险信息收集、辨识工作，形成本专业风险信息，提交全面风险管理与内部控制办公室汇总审核，并同步更新全面风险管理与内部控制信息系统相关信息。 第十二条各部门应至少每年开展一次风险评估，评估结果提交本单位全面风险管理与内部控制办公室，并同步更新
7、全面风险管理相关信息。凡遇有重大问题决策等事项时，公司本部及各部门应按照“三重一大”事项决策的有关程序， 由事项主办部门牵头组织实施风险评估，提出重大决策专项风险评估报告，制定风险管控措施，落实责任人员，并提出管理建议。管理层应充分考虑风险评估结论和管理建议，将其作为重大事项决策的参考依据。 第四章业务风险防控办法 第十三条合同签订风险防控 采销合同的谈判和签订，严格按照公司xx相关要求执行。 （一）合同谈判及签订风险点（1）合同谈判程序不规范。 （2）对交易对象的资质审查不严格。（3）合同签订程序不规范。 （4）合同签订条款不齐全、不严格。（5）采购、销售合同脱节。 （二）为最大限度的避免经
8、营风险，应在对交易对象严格审查的基础上签订xx购销合同，把握经营活动的底线，确保一旦发生经济纠纷时能争取主动权，有针对性的开展风险防范，制定风险防控措施。 （1）严格遵守公司xx规定，保证合同洽谈的严肃性、规范性。现场洽谈过程中保证我方至少二人以上在场，做好文字记录、影像记录，以及归档工作，严防损害公司利益的行为发生；通过电话、微信或qq等非现场方式洽谈的，主谈人应把洽谈过程及初步结果告知辅谈人，征求其意见，最终由辅谈人拟出谈判会议纪要经审核后双方书面签订纪要。 （2）合同签订前要严格审查交易对象的各项资质，一般先审查“四证”，即营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证是否齐全、真实，
9、各证照是否过期，在此基础上通过全国企业信用信息公示系统查询是否有不良记录、商业信誉等，达到信用评级审批表相关要求后方可签订购销合同。 （3）严格执行合同会签制度，规范合同流程审批，分解权限，形成相互纠错、相互制约，有效防控风险的运行机制。会签过程如遇人员出差等无法现场会签的，由合同经办人将合同电子文档发该人员，其同意后可跳至下一节点会签，待该人员回公司后补签，合同经办人在该补签人员栏填写征求意见并签名。 （4）xx购销合同只有条款明确、齐备才能最大限度的降低经营风险，与公司发布的标准合同不一致的需经公司燃料领导小组研究同意后方可调整，重大调整的需书面征求省公司业务对口管理部门意见，一般涉及以下
10、主要条款：质量指标、价格、运输方式、运杂费的承担、数质量验收方式、交货地点、结算方式、货款支付方式及时间、货权转移及风险转移时间、奖罚条款、违约责任、不可抗力、纠纷解决方式、合同有效期等，只有条款明确，有利于自身才能有效降低风险。 （5）严格落实以销定进、以利定价的原则，采购销售互相参照，互为衔接，防止采销原则不一致造成亏损。 第十四条采购流程风险防控 公司采购过程中应严格按照公司xx相关要求执行。 （一）xx采购流程风险点（1）供应商不按合同履约。（2）货权单位与合同单位不一致。（3）xx数量争议。（4）xx质量争议。 （5）xx指标不符合，掺杂、以次充好。 （二）xx采购过程中实际结果和预
11、期目标偏离的可能性很大，对潜在风险要提前防控，必须针对不同情况采取降低、规避、分担和控制风险的措施，实现采购风险最小化。 （1）严格落实供应商保证金管理制度，防止供应商因自身原因不按合同履约，影响采购计划的落实。新进供应商、注册资本金偏少、发生过未按合同履约应适度提高保证金，具体幅度由公司燃料领导小组讨论后确定。 （2）合同执行过程中遇合同单位与货权单位不一致的情况，必须要求供应商将货权转移给我方，货权转让单位在货权转移函上加盖公章，法人签字或法人授权代表签字，否则不予结算，防止货权纠纷。在取得货物的实际控制权以前，严禁仅凭对方单位出具的货权转移证明支付xx货款，防范“一货多卖”等欺诈行为。
12、（3）xx数量验收必须以双方认可的第三方出具的法定衡重报告或水尺检验数据为准，现场人员加强监督，及时索取数量报告，做好数据对比分析，防止计量方式不合法供应商不认可及数量亏损。 （4）xx质量验收必须以双方认可的第三方按国家标准进行全程采制化，并以此出具的检验报告为准。 第十五条销售流程风险防控 销售xx过程中应严格按照公司xx相关要求执行。 （一）xx销售流程风险点 （1）装港质量控制不严谨，掺配方案不可行。（2）承运船舶船期安排不妥当，船舶自身设计不规范。（3）装卸港验收数质量亏损。 （二）xx销售过程中环节多，战线长，要建立完备的监管验收制度，实现过程可控、在控，规避经营风险。 第十六条资
13、金回付风险防控 资金收付应严格按照公司xx相关要求执行。 （一）资金收付流程风险点（1）赊销预付管控不到位。 （2）付款账号与开户许可证账号不一致。（3）用户付款错误，支付银行承兑不规范。 （二）在xx经营过程中，为了增加销售量，扩大市场占有率，赊销预付行为会越来越多，控制赊销预付风险是我们必须面对的问题，对此要严格采购销售信用评级制度，根据贸易商级别，严控预付和赊销比例，防止坏账、死账情况的发生，及时催收回款，防止资金风险。 （1）严格按照公司要求建立用户信用评级制度，按照公司收付款相关管理办法规定的赊销预付比例开展经营工作，要严格按照合同中对煤款收取的不同约定，催要对方预收款 或是对方收到
14、发票后催要结算款，确保煤款及时收回。具备结算条件时，业务人员电话提醒用户及时进入付款流程并办理付款手续；货款到期后一周如仍未回款，发一份逾期催款函，之后每隔一周发一份逾期催款函，三周仍未回款，则发一份超期催款单和货款往来对账单并要求对方回执，从第一笔逾期欠款之日起满三个月的，需及时上报省公司相关部门并说明情况，另提供相关资料报请公司法律顾问与对方接洽，并出具律师函；逾期一年的，必须采取诉讼等硬性措施。 （2）付款账号一般按照对方开户许可证账号支付，如发现账号不一致，对方需出具付款说明并加盖单位公章。 （3）需方应按照我方指定的收款账号进行付款，业务人员应与需方及时沟通，付款前再次确定我方收款账号，以免付错账号影响付款业务，如需方因其他原因不能按我方指定账户打款，说明原因后我方配合出具相关业务手续。 第十七条员工思想动态风险措施 及时了解员工的思想动态，倾听员工的心声，了解员工在日常工作、学习、生活和个人发展中存在的问题，加强沟通、正面引导，提高员工思想素质，以人为本，为员工成长成才创造条件，构筑有效激励机制，激发公司和谐活动。 第五章附则 第十八条本实施办法由公司风险控制部负责解释并监督执行。 第十九条本实施办法自发布之日起执行。 第10页 共10页