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1、-第 1 页资产负债表案例-第 2 页资产负债表案例杭海实业有限责任公司 2010 年 12 月 31 日全部总账和有关明细账余额如下表：总账和有关明细账余额表表20102010 年年 1212 月月 3131 日日单位：元单位：元总账总账明细账户明细账户借方余额借方余额贷方余额贷方余额库存现金库存现金20,000银行存款银行存款300,000交易性金融资产交易性金融资产280,000应收账款应收账款460,000A 企业企业200,000B 企业企业40,000C 企业企业300,000预付账款预付账款94,000D 企业企业100,000E 企业企业6,000其他应收款其他应收款200,0
2、00原材料原材料540,000生产成本生产成本160,000库存商品库存商品400,000长期股权投资长期股权投资4,540,000固定资产固定资产14,000,000累计折旧累计折旧1,200,000无形资产无形资产2,000,000累计摊销累计摊销369,270长期待摊费用长期待摊费用80,000短期借款短期借款1,200,000应付账款应付账款200,000F 企业企业140,000H 企业企业100,000W 企业企业160,000预收账款预收账款20,000U 企业企业80,000V 企业企业60,000其他应付款其他应付款180,000-第 3 页应付职工薪酬应付职工薪酬694,0
3、00应交税费应交税费1,200,000应付利息应付利息60,000应付股利应付股利400,000长期借款长期借款1,280,000实收资本实收资本5,000,000资本公积资本公积600,000盈余公积盈余公积1,480,585利润分配利润分配9,190,145未分配利润未分配利润9,190,145资产负债表资产负债表会企会企 01 表表编制单位编制单位:杭海实业有限责任公司2010 年年12月月 31日日单位单位:元元资资产产期期末末余余额额年年 初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）期期末末余余额额年年初初余余额额流动资产：流动资产：流动负债：流动负债：货币资
4、金货币资金320,000.00短期借款短期借款1,200,000.00交易性金融资产交易性金融资产280,000.00交易性金融负债交易性金融负债应收票据应收票据应付票据应付票据应收账款应收账款560,000.00应付账款应付账款306,000.00预付款预付款项项200,000.00预收款预收款项项120,000.00应收利息应收利息应付职工薪酬应付职工薪酬694,000.00应收股利应收股利应交税费应交税费1,200,000.00其他应收款其他应收款200,000.00应付利息应付利息60,000.00存货存货110,000.00应付股利应付股利400,000.00其中：消耗性生物资产其中
5、：消耗性生物资产其他应付款其他应付款180,000.00一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动资产其他流动负债其他流动负债流动资产合计流动资产合计2,660,000.00流动负债合计流动负债合计4,160,000.00非流动资产：非流动资产：非流动负债：非流动负债：可供出售金融资产可供出售金融资产长期借款长期借款1,280,000.00持有至到期投资持有至到期投资应付债券应付债券长期应收款长期应收款长期应付款长期应付款长期股权投资长期股权投资4,540,000.00专项应付款专项应付款投资性房地产投资性房地产预计负债预计负债
6、固定资产固定资产12,800,000.00递延所得税负债递延所得税负债在建工程在建工程其他非流动负债其他非流动负债工程物资工程物资非流动负债合计非流动负债合计1,280,000.00-第 4 页资资产产期期末末余余额额年年 初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）期期末末余余额额年年初初余余额额固定资产清理固定资产清理负债合计负债合计5,440,000.00生产性生物资产生产性生物资产所有者权益（或股东权益所有者权益（或股东权益）：油气资产油气资产实收资本（或股本）实收资本（或股本）5 000 000无形资产无形资产1,630,730.00资本公积资本公积600,0
7、00.00开发支出开发支出减：库存股减：库存股商誉商誉盈余公积盈余公积1,480,585.00长长期期待摊费用待摊费用80,000.00未分配利润未分配利润9,190,145.00递延所得税资产递延所得税资产外 币 报 表 折 算 差 额外 币 报 表 折 算 差 额其他非流动资产其他非流动资产所 有 者 权 益（或 股 东 权 益）合 计所 有 者 权 益（或 股 东 权 益）合 计16,270,730.00非流动资产合计非流动资产合计19,050,730.00资产总计资产总计21,710,730.00负负 债债 和和 所所 有有 者者 权权 益益（或或 股股 东东 权权 益益）总总 计计2
8、1,710,730.00同、收回房屋：1.承租人擅自将房屋转租、转让或转借的;租赁期共_年房屋租赁合同出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX 年 XX 月 XX 日出生，身份证号码 XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX 年 XX 月 XX 日出生，身份证号码 XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议：一、甲方将位于 XX 市 XX 街道 XX 小区 X 号楼 XXXX 号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自 XX 年 XX 月 XX 日至 XX 年 XX 月 XX 日，计 X 个月。二、本房屋月租金为人民币 XX 元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年年初 X 日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。四、乙方不得随意损坏房屋设施，如需装修或改造，需先征得甲方同意，并承担装修改造费用。租赁结束时，乙方须将房屋设施恢复原状。七、发生争议，甲、乙双方友好协商解决。协商不成时，提请由当地人民法院仲裁。八、本合同连一式 X 份，甲、乙双方各执 X 份，自双方签字之日起生效。甲方：乙方：