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1、泓域咨询 /水苏糖项目工程建设方案报告说明水苏糖是一种天然存在的四糖，广泛存在于豆科、唇形科、玄参科等科属的植物中，工业化的水苏糖主要来源于唇形科水苏属植物草石蚕和银条。水苏糖具有调节肠道菌群平衡、改善便秘、防治腹泻、增强免疫、降血脂血糖等功效，是一种优质的新型功能性食品配料。近年来，随着研究的不断深入，水苏糖应用领域逐渐扩展，涉及到食品、药品、化妆品以及饲料等多个领域，在此背景下，水苏糖行业发展速度加快。根据谨慎财务估算，项目总投资32138.12万元，其中：建设投资25745.59万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息332.97万元，占项目总投资的1.04%；流动资金6059.56
2、万元，占项目总投资的18.85%。项目正常运营每年营业收入58000.00万元，综合总成本费用47206.10万元，净利润7886.80万元，财务内部收益率18.65%，财务净现值4585.63万元，全部投资回收期5.84年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。目录一、 公司基本信息
3、5二、 项目实施的必要性5三、 项目名称及投资人6四、 项目建设背景6五、 结论分析6六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 劣势分析（W）8八、 公司的目标、主要职责9九、 预期效果评价10十、 环境保护综述11十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表13十二、 项目建设期原辅材料供应情况14十三、 设备选型方案14主要设备购置一览表15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、
4、经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目招标范围31二十五、 项目总结32二十六、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表34建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表40固定资产折旧费估算表41无形资产和其他资产摊销估算表42利润及
5、利润分配表42项目投资现金流量表43借款还本付息计划表44建筑工程投资一览表45项目实施进度计划一览表46主要设备购置一览表47能耗分析一览表47一、 公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：龚xx3、注册资本：1430万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-1-77、营业期限：2011-1-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事水苏糖相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
6、经营活动。）二、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、 项目名称及投资人（一）项目名称水苏糖项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。四、 项目建设背景总的来说，“十三五”期间福建省面临的挑战前所未有、机遇也前所未有，要准确把握重要战略机遇期内涵的深刻变化，强化机遇意识和忧患意识，更加有效地应对各种
7、风险和挑战，科学谋划、真抓实干，求新求变求突破，努力开创“十三五”发展新局面。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约76.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined水苏糖的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32138.12万元，其中：建设投资25745.59万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息332.97万元，占项目总投资的1.04%；流动资金6059.56万元，占项目总投资的18.85%。（五）资金筹措项目
8、总投资32138.12万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）18547.31万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13590.81万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：58000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：47206.10万元。3、项目达产年净利润（NP）：7886.80万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.65%。5、全部投资回收期（Pt）：5.84年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：23335.09万元（产值）。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、
9、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1水苏糖undefinedundefined2水苏糖undefinedundefined3水苏糖undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx58000.00七、 劣势分析（W）（一）资本实
10、力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近
11、期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、水苏糖行业发展规划和市场需求，
12、制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和水苏糖行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内水苏糖行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套
13、了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十
14、、 环境保护综述为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-
15、2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣
16、等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评
17、2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计124台（套），设备购置费10255.65
18、万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备877178.952辅助生成设备10820.453研发设备11923.014检测设备7615.343环保设备6512.783其它设备2205.11合计12410255.65十四、 建设投资估算本期项目建设投资25745.59万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21727.56万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10907.64万元。2、
19、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10255.65万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为564.27万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3242.61万元。（三）预备费本期项目预备费为775.42万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10907.6410255.65564.2721727.561.1建筑工程费10907.6410907.641.2设备购置
20、费10255.6510255.651.3安装工程费564.27564.272其他费用3242.613242.612.1土地出让金1948.031948.033预备费775.42775.423.1基本预备费361.75361.753.2涨价预备费413.67413.674投资合计25745.59十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13590.81万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息332.97万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息332.97332.970.001.1.1期初借款余额13590.811.1.2当
21、期借款13590.8113590.810.001.1.3当期应计利息332.97332.970.001.1.4期末借款余额13590.8113590.811.2其他融资费用1.3小计332.97332.970.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计332.97332.970.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品
22、生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6059.56万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22745.2524494.8929743.7934992.701.1应收账款10235.3611022.7013384.7015746.711.2存货7960.848573.2110410.3212247.441.2.1原辅材料2388.252571.963123.103674.231.2.2燃料动力119.41128.60156.15183.711.2.3在产
23、品3661.983943.674788.755633.821.2.4产成品1791.191928.972342.322755.671.3现金1819.621959.592379.512799.421.4预付账款2729.432939.383569.254199.122流动负债18806.5420253.2024593.1728933.142.1应付账款6770.357291.158853.5410415.932.2预收账款12036.1912962.0515739.6318517.213流动资金3938.714241.695150.636059.564流动资金增加3938.71302.9890
24、8.93908.935铺底流动资金6823.587348.478923.1410497.81十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32138.12万元，其中：建设投资25745.59万元，占项目总投资的80.11%；建设期利息332.97万元，占项目总投资的1.04%；流动资金6059.56万元，占项目总投资的18.85%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32138.12100.00%1.1建设投资25745.5980.11%1.1.1工程费用21727.5667.61%1.1.1.1建筑工程费10907.6
25、433.94%1.1.1.2设备购置费10255.6531.91%1.1.1.3安装工程费564.271.76%1.1.2工程建设其他费用3242.6110.09%1.1.2.1土地出让金1948.036.06%1.1.2.2其他前期费用1294.584.03%1.2.3预备费775.422.41%1.2.3.1基本预备费361.751.13%1.2.3.2涨价预备费413.671.29%1.2建设期利息332.971.04%1.3流动资金6059.5618.85%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资32138.12万元，其中申请银行长期贷款13590.81万元，其余部分由企业自筹。项目投
26、资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资32138.12100.00%1.1建设投资25745.5980.11%1.2建设期利息332.971.04%1.3流动资金6059.5618.85%2资金筹措32138.12100.00%2.1项目资本金18547.3157.71%2.1.1用于建设投资12154.7837.82%2.1.2用于建设期利息332.971.04%2.1.3用于流动资金6059.5618.85%2.2债务资金13590.8142.29%2.2.1用于建设投资13590.8142.29%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十
27、九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入58000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入37700.0040600.0049300.0058000.002增值税1396.671528.311923.222318.132.1销项税4901.005278.006409.007540.002.2进项税3504.333749.694485.785221.873税金及附加167.60183.40230.79278.173.1城建税97.77106.9
28、8134.63162.273.2教育费附加41.9045.8557.7069.543.3地方教育附加27.9330.5738.4646.36（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2318.13万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根
29、据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用47206.10万元，其中：可变成本39940.06万元，固定成本7266.04万元。达产年项目经营成本45183.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24536.2526423.6532085.8637748.072工资及福利费2191.992191.992191.992191.993修理费565.00565.00565.00565.004其他费用4678.624678.624678.624678.624.1
30、其他制造费用319.86319.86319.86319.864.2其他管理费用351.62351.62351.62351.624.3其他营业费用4007.144007.144007.144007.145经营成本31971.8633859.2639521.4745183.686折旧费1317.511317.511317.511317.517摊销费38.9638.9638.9638.968利息支出665.95665.95665.95665.959总成本费用33994.2835881.6841543.8947206.109.1其中：固定成本7266.047266.047266.047266.049.
31、2可变成本26728.2428615.6434277.8539940.06（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加278.17万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=10515.73（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10515.7325.00%=2628.93（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总
32、额10515.73万元，缴纳企业所得税2628.93万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=10515.73-2628.93=7886.80（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入37700.0040600.0049300.0058000.002税金及附加167.60183.40230.79278.173总成本费用33994.2835881.6841543.8947206.104利润总额3538.124534.927525.3210515.735应纳所得税额3538.124534.927525.3210515.736所得税88
33、4.531133.731881.332628.937净利润2653.593401.195643.997886.808期初未分配利润0.002388.235210.489769.029可供分配的利润2653.595789.4210854.4717655.8210法定盈余公积金265.36578.941085.451765.5811可供分配的利润2388.235210.489769.0215890.2412未分配利润2388.235210.489769.0215890.2413息税前利润5088.606334.6010072.6013810.61二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税
34、后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.65%。本期项目投资财务内部收益率18.65%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4585.63（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4585.63万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）
35、投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.84年。本期项目全部投资回收期5.84年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0037700.0040600.0049300.0058000.001.1营业收
36、入0.0037700.0040600.0049300.0058000.002现金流出25745.5936078.1734345.6444599.9146673.762.1建设投资25745.590.002.2流动资金3938.71302.984847.651211.912.3经营成本31971.8633859.2639521.4745183.682.4税金及附加167.60183.40230.79278.173所得税前净现金流量-25745.591621.836254.364700.0911326.244累计所得税前净现金流量-25745.59-24123.76-17869.40-13169.
37、31-1843.075调整所得税1272.151583.652518.153452.656所得税后净现金流量-25745.59737.305120.632818.768697.317累计所得税后净现金流量-25745.59-25008.29-19887.66-17068.90-8371.59计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.41%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.65%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：13990.78万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：4585.63万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.15年；6、项
38、目投资回收期（所得税后）：5.84年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EB
39、IT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.74。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.83。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均
40、高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额13590.8113590.8113590.8113590.811.2当期还本付息332.97665.95665.95665.95665.951.2.1还本1.2.2付息332.97665.95665.95665.95665.951.3期末借款余额13590.8113590.8113590.8113590.8113590.812利息备付率20.743偿债备付率18.83二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入58000.00万元，综合总成本费用47206.10万元，税金及附加278.17万元，净利润7886.80万元，财务内部收益率18.65%，财务净现值4585.63万元，全部投资回收期5.84年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目招标范围