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1、关于印发中国二十冶集团工程工程 施工分包竣工结算审核实施细那么的通知各公司、总部各职能部门、直接管理工程经理部：为加强和规范中国二十冶集团（以下简称“集团公 司”）工程工程施工分包竣工结算审核管理工作，明确集团公司 工程工程施工分包竣工结算审核内容、要求、程序，实现集团公 司对工程工程施工分包竣工结算的有效控制和管理，维护集团公 司利益，集团公司制定了中国二十冶集团工程工程施 工分包竣工结算审核实施细那么，现印发给你们，请遵照执行。中国二十冶集团2018年 月日中国二十冶集团工程工程施工分包竣工结算审核实施细那么第一章总那么第一条 为加强和规范中国二十冶集团（工程工程 施工分包竣工结算（以下简
2、称“分包竣工结算”）审核管理工作， 明确集团公司工程工程施工分包竣工结算审核内容、要求、程序, 实现集团公司对工程工程施工分包竣工结算的有效控制和管理, 维护集团公司利益，结合集团公司工程工程施工分包竣工结算管 理工作实际情况，制定本细那么。第二条本细那么属于集团公司规章制度体系的第三层级，其 上一级为中国二十冶集团工程工程预结算管理方法。 本细那么适用于集团公司范围内所有工程工程的施工分包竣工结 算审核管理。第三条本细那么主要应对以下风险：（一）分包竣工结算支持性资料不齐全、不规范，造成分包 竣工结算不合规；（二）分包竣工结算办理不及时，造成工程分包本钱不实, 不能准确核算工程收益情况；（三
3、）分包竣工结算审核管理混乱，审核程序不规范，造成工程管理效益流失。第二章管理职责及分工U!集团公司经营管理部对分包竣工结算工作进行监督、指导、检查、评价；负责分级管理权限内分包竣工结算的终审工 作，必要时委托外部审价机构对各公司办理的分包竣工结算进行 社会审价；下达分包竣工结算计划，并实施动态管理。第五条各公司编制分包竣工结算计划、掌握结算进展情况 并按季度向集团公司上报；负责分包竣工结算的实质性复核或复 审；指定专人配合集团公司对分包竣工结算的审核工作。第六条 工程经理部负责根据分包合同约定及时办理分包竣 工结算，在承包合同竣工结算完成后30天内必须完成所有分包 合同的竣工结算初审工作；及时
4、送审分包竣工结算，并对复审所 提供支持性资料的真实性、完整性、有效性负责。第三章审核内容及审核要求第七条资料合规性审核 分包竣工结算应附有效的支持性资料，主要包括：（一）合同类资料：包括分包合同及补充协议，招投标文件等；（二）技术文件资料：分包工程施工图及会审记录，经批准 的施工组织设计，设计变更，措施方案及方案回签签证；经批准 的开、竣工报告或停、复工报告；分包工程施工界面划分文件等；（三）现场签证单：符合中国二十冶集团工程项目施工分包现场签证实施细那么的有效现场签证单;（四）甲供材料（含设备）核销资料：满足集团公司物资管理规定的有效核销资料；（五）分包扣款资料：根据分包合同约定应在分包竣工
5、结算 中扣除费用的有效依据；（六）初审分包竣工结算单格式应满足实施细那么规定。（七）分包合同约定的其他资料。第八条工程计量（一）工程计量的规那么、范围、内容应严格遵循分包合同约 定及相关文件要求；（二）分包工程必须满足分包合同约定的质量要求，质量不 合格局部不予计量；（三）因分包单位原因造成超出分包合同范围施工或返工的 工程量，不予计量。第九条工程计价（一）工程计价的原那么应按分包合同约定及相关文件要求;（二）工程计价要有理有据，严禁出现无计价依据直接定价 现象发生。第十条现场签证现场签证审核严格执行中国二十冶集团工程工程 施工分包现场签证实施细那么，不符合该细那么规定的现场签证视 为无效。第
6、十一条甲供材料（含设备）核销（一）分包竣工结算必须对甲供材料（或设备）进行核销;（二）分包单位材料领用量大于施工图纸量（含损耗）或分 包合同约定时，在办理分包竣工结算时必须扣除超领材料费用， 费用扣除原那么依据分包合同约定执行；（三）分包单位材料领用量小于施工图纸量（不含损耗）时， 除有合理解释外，在办理分包竣工结算时应扣减相应工作量；（四）材料合理结余时，依据分包合同约定执行。第十二条分包竣工结算扣款（一）审核分包扣款金额的准确性及扣款手续的合规性；（二）分包合同中明确约定应扣除的水费、电费、质量罚款、 工期罚款、平安罚款、平安劳保用品领用、临时设施分摊等费用 应予扣除。第十三条 对于因合同
7、工期紧张、分包施工能力缺乏等原因划分多标段同时施工的分项工程，在办理分包竣工结算单时应明 确各分包单位的施工界面划分并同时办理。第四章审核程序第十四条分包竣工结算审核施行分级审批管理（一）专业分包合同金额V3000万元、劳务分包合同金额2000万元，工程经理部负责办理竣工结算，分公司进行实质 性复审（仅指授权管理工程），并报集团公司经营管理部备案。（二）专业分包合同金额23000万元、劳务分包合同金额22000万元，工程经理部负责办理竣工结算，分公司进行实质 性复核（仅指授权管理工程），集团公司经营管理部进行实质性 复审，报集团公司分管领导审批。（三）专业分包合同金额25000万元、劳务分包合
8、同金额 N3000万元，工程经理部负责办理竣工结算，分公司进行实质 性复核（仅指授权管理工程），集团公司经营管理部进行实质性 复审，报集团公司分管领导及总经理审批。第十五条审核时间 各公司主管部门应及时完成分包竣工结算复审，具体时间规定如下：序号分包竣工结算金额审核时间专业分包劳务分包1金额V200金额V1005个工作日2200W 金额 1000100W 金额 V50010个工作日31000W 金额 3000500W 金额 200020个工作日43000W 金额 V50002000W 金额 300030个工作日5金额25000金额2300045个工作日第十六条审核要求（一）经工程经理部初审完成
9、的分包竣工结算单需经分包单 位签字盖章，上报各公司或集团公司复审时需提供结算单及支持 性资料。（二）复审时对工作量的审增、审减要有明确的依据，并在 审批单中签署审核意见；对于无有效依据的结算，集团公司、各 公司有权进行结算调整。第五章考核奖罚第十七条 分包竣工结算审核至少经工程经理部、各公司两 级审核，会签齐全并加盖分包使用单位公章后方为有效，否那么不 能作为结算款支付依据，也不能作为最终施工分包本钱计入工程 本钱。违反规定者，严肃追究其责任，给予经济和行政处分，给 集团公司造成重大损失的将追究其经济和法律责任。第十八条分包竣工结算复审审减额较大，且属于失职或有 意造成工程量高估冒算，签证不实
10、等责任问题，视造成后果，对 责任人追究责任并给予经济和行政处分。第十九条分包单位竣工结算弄虚作假一经查实，将按有关 规定严肃处理，并给予加倍经济处分和降低信誉等级，情节严重 者按违反集团公司分包管理规定相关方法对分包单位进行处理。第二十条集团公司审核分包竣工结算，各公司应积极配合, 及时提供支持性资料，不得无故拖延或提供虚假证据，发生上述 情况并且性质恶劣的，在集团公司范围内通报批评。第二十一条 集团公司对分包竣工结算的审核为内部审核， 审核过程中仅接受各公司的解释及说明，不与分包单位发生任何 工作关系。如发生分包单位上访解释、说明现象，集团公司将追 究各公司管理责任。第六章附那么第二十二条 本细那么自发布之日起施行。第二十三条本细那么由集团公司经营管理部负责解释。第二十原中国二十冶集团工程工程施工分包竣工结算审核管理方法（二十冶集项201530号）文件同 时废止。附件：工程工程施工分包竣工结算审批单