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1、管理费用支出审批规定制度名称管理费用支出审批规定受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为加强财务预算管理，保障公司各职能部门的正常运作，严格控制管理费用的支出，特制定本规定。第2条 本规定适用于相关管理费用的支出审批。第2章 预算内管理费用审批权限及程序第3条 按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处办理。第4条 其他费用性支出审批程序1 5 000元以下（含5 000元）的费用审批程序由费用申请部门提出申请，经财务部预算主管、费用申请部门经理审批后，到财务部主管会计处
2、办理。2 5 00010 000元（含10 000元）的费用审批程序由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、财务部预算主管、费用申请部门主管副总审批后，到财务部主管会计处办理。3 10 00020 000元（含20 000元）的费用审批程序由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监审批后，到财务部主管会计处办理。4 20 000元以上的费用审批程序由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。第3章 预算外管理费用审批权限及程序第5
3、条 预算外管理费用是指各部门根据业务的特点确需发生的，而预算内未能考虑到的费用。第6条 预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门提出申请，经费用申请部门经理、费用申请部门主管副总、财务部预算主管、财务部经理、财务总监、公司总经理审批后，到财务部主管会计处办理。第7条 各部门为正常开展业务而需要一次性购置电脑、打印机、复印机、传真机时，由信息技术部、财务部、总经理办公室审核后，向公司领导提出购置方案，经公司领导审批后，由采购部购置。第8条 如果支付和报销、核账工作是同时进行的，则报销、核账工作按上述规定执行。第9条 如果支付和报销、核账工作是分开进行的，则支付申请按上述流程。报销、核账时，只需按财务部主管会计的要求贴齐相关单据，附上支付审批的原件，由费用申请部门经理签字后，到财务部主管会计处报销即可。第10条 有审批权限的人员发生相关管理费用时，应由上一级领导审批，总监及以上级别人员发生相关费用时，由董事会成员进行会签。第4章 附则第11条 本规定由财务部负责制定与解释。第12条 本规定自年月日起生效执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期