《真无线立体声（TWS）耳机公司固定资产和无形资产投资管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《真无线立体声（TWS）耳机公司固定资产和无形资产投资管理.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域/真无线立体声（TWS）耳机公司固定资产和无形资产投资管理真无线立体声（TWS）耳机公司固定资产和无形资产投资管理目录一、 公司简介1公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 固定资产投资的程序3三、 投资的概念和种类4四、 两种特殊的固定资产投资决策5五、 投资方案及其类型6六、 项目概况8七、 建设进度分析10项目实施进度计划一览表11八、 投资估算12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表16总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：邓xx3、注册资本：970万元4、统
2、一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-2-257、营业期限：2012-2-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）公司主要财务
3、数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8523.466818.776392.59负债总额2825.012260.012118.76股东权益合计5698.454558.764273.84公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入14093.5011274.8010570.13营业利润2872.532298.022154.40利润总额2620.132096.101965.10净利润1965.101532.781414.87归属于母公司所有者的净利润1965.101532.781414.87二、 固定资产投资的程序企业投
4、资的程序主要包括以下步骤。（1）提出投资领域和投资对象。这需要在把握良好投资机会的情况下，根据企业的长远发展战略、中长期投资计划和投资环境的变化来确定。（2）评价投资方案的可行性。在评价投资项目的环境、市场、技术和生产可行性的基础上，对财务可行性做出总体评价。（3）投资方案比较与选择。在财务可行性评价的基础上，对可供选择的多个投资方案进行比较和选择。（4）投资方案的执行。投资方案的执行即投资行为的具体实施。（5）投资方案的再评价，在投资方案的执行过程中，应注意原来做出的投资决策是否合理、是否正确。一旦出现新的情况，就要随时根据变化的情况做出新的评价和调整。三、 投资的概念和种类投资，是指特定经
5、济主体（包括国家、企业和个人）为了在未来可预见的时期内获得收益或使资金增值，在一定时期向一定领域的标的物投放足够数额的资金或实物等货币等价物的经济行为。从特定企业角度看，投资就是企业为获取收益而向一定对象投放资金的经济行为。按照投资的方向不同，分为对内投资和对外投资。从企业的角度看，对内投资就是项目投资，是指企业将资金投放于为取得供本企业生产经营使用的固定资产、无形资产、其他资产和垫支流动资金而形成的一种投资。对外投资是指企业为购买国家及其他企业发行的有价证券或其他金融产品（包括：期货与期权、信托、保险），或以货币资金、实物资产、无形资产向其他企业（如联营企业、子公司等）注入资金而发生的投资。
6、按照投资的内容不同，分为固定资产投资、无形资产投资、流动资金投资、房地产投资有价证券投资、期货与期权投资、信托投资和保险投资等多种形式。本章所论的投资，是指属于直接投资的企业内部投资，即固定资产和无形资产的项目投资。四、 两种特殊的固定资产投资决策（一）固定资产更新决策与新建项目相比，固定资产更新决策最大的难点在于不容易估算项目的净现金流量。在估算固定资产更新项目的净现金流量时，要注意以下几点：第一，项目计算期不取决于新设备的使用年限，而是由旧设备可继续使用的年限决定；第二，需要考虑在建设起点旧设备可能发生的变价净收入，并以此作为估计继续使用旧设备至期满时净残值的依据；第三，由于以旧换新决策相
7、当于在使用新设备投资和继续使用旧设备两个原始投资不同的备选方案中做出比较与选择，因此，所估算出来的是增量净现金流量；第四，在此类项目中，所得税后净现金流量比所得税前净现金流量更有意义。固定资产更新决策利用差额投资内部收益率法，当更新改造项目的差额内部收益率指标大于或等于基准折现率（或设定折现率）时，应当进行更新；反之，就不应当进行更新。（二）购买或经营租赁固定资产的决策如果企业所需用的固定资产既可以购买，也可以采用经营租赁的方式取得，就需要按 照一定方法对这两种取得方式进行决策。有两种决策方法可以考虑，第一种方法是分别计 算两个方案的差量净现金流量，然后按差额投资内部收益率法进行决策；第二种方
8、法是直 接比较两个方案的折现总费用的大小，然后选择折现总费用低的方案。五、 投资方案及其类型前已述及，投资项目是指投资的客体，即资金投入的具体对象。譬如建设一条汽车生产线或购置一辆生产用汽车，就属于不同的投资项目，前者属于新建项目，后者属于单纯固定资产投资项目。同一个投资项目完全可以采取不同的技术路线和运作手段来实现。如新建一个投资项目，其投资规模可大可小，建设期有长有短，建设方式可分别采取自营方式和出包方式。这些具体的选择最终要通过规划不同的投资方案来体现。投资方案就是基于投资项目要达到的目标而形成的有关具体投资的设想与时间安排，或者说是未来投资行动的预案。个投资项目可以只安排一个投资方案，
9、也可以设计多个可供选择的方案。根据投资项目中投资方案的数量，可将投资方案分为单二方案和多个方案；根据方案之间的关系，可以分为独立方案、互斥方案和组合或排队方案。所谓独立方案是指在决策过程，一组互相分离、互不排斥的方案或单一的方案。在独立方案中，选择某一方案并不排斥选择另一方案。就一组完全独立的方案而言，其存在的前提条件是：（1）投资资金来源无限制；（2）投资资金无优先使用的排列；（3）各投资方案所需的人力、物力均能得到满足；（4）不考虑地区、行业之间的相互关系及其影响；（5）每一投资方案是否可行，仅取决于本方案的经济效益，与其他方案无关。符合上述前提条件的方案即为独立方案。例如，某企业拟进行几
10、项投资活动，这一组投资方案有：扩建某生产车间；购置一辆运输汽车；新建办公楼等。这一组投资方案中各个方案之间没有什么关联，互相独立，并不存在相互比较和选择的问题。企业既可以全部不接受，也可以接受其中一个，接受多个或全部接受。互斥方案是指互相关联、互相排斥的方案，即一组方案中的各个方案彼此可以相互代替，采纳方案组中的某一方案，就会自动排斥这组方案中的其他方案。因此，互斥方案具有排他性。例如，某企业拟投资增加一条生产线（购置设备），既可以自行生产制造，也可以向国内其他厂家订购，还可以向某外商订货，这一组设备购置方案即为互斥方案，因为在这三个方案中，只能选择其中一个方案。六、 项目概况（一）项目基本情
11、况1、承办单位名称：xx有限责任公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：邓xx（二）主办单位基本情况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，
12、公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx，占地面积约55.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨
13、慎财务估算，项目总投资19127.45万元，其中：建设投资14823.59万元，占项目总投资的77.50%；建设期利息313.91万元，占项目总投资的1.64%；流动资金3989.95万元，占项目总投资的20.86%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资19127.45万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）12721.14万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6406.31万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：34900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：27156.73万元。3、项目达产年净利润
14、（NP）：5670.44万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.68%。5、全部投资回收期（Pt）：5.78年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11049.11万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。七、 建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研
15、究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施
16、工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。八、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概
17、算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资14823.59万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12609.68万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6539.89万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造
18、厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5719.48万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为350.31万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1871.61万元。（五）预备费本期项目预备费为342.30万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6539.895719.48350.3112609.681.1建筑工程费6539.896539.891.2设备购置费5719.485719.481.3安装工程费350.3
19、1350.312其他费用1871.611871.612.1土地出让金870.34870.343预备费342.30342.303.1基本预备费158.92158.923.2涨价预备费183.38183.384投资合计14823.59（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6406.31万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息313.91万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息313.9178.48235.431.1.1期初借款余额3203.1551.1.2当期借款6406.313203.163203.161.1.3当期应计
20、利息313.9178.48235.431.1.4期末借款余额3203.1556406.311.2其他融资费用1.3小计313.9178.48235.432债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计313.9178.48235.43（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和
21、流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3989.95万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0017856.3120237.1623808.421.1应收账款0.008035.349106.7210713.791.2存货0.006249.717083.018332.951.2.1原辅材料0.001874.922124.912499.891.2.2燃料动力0.0093.74106.24124.991.2.3在产品0.002874.873258.193833.161.2.4产成品0.001406.181593.67
22、1874.911.3现金0.001428.501618.971904.671.4预付账款0.002142.762428.462857.012流动负债0.0014863.8516845.7019818.472.1应付账款0.005350.996064.457134.652.2预收账款0.009512.8610781.2512683.823流动资金0.002992.463391.463989.954流动资金增加0.002992.46399.00598.495铺底流动资金0.005356.906071.157142.53（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估
23、算，项目总投资19127.45万元，其中：建设投资14823.59万元，占项目总投资的77.50%；建设期利息313.91万元，占项目总投资的1.64%；流动资金3989.95万元，占项目总投资的20.86%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19127.45100.00%1.1建设投资14823.5977.50%1.1.1工程费用12609.6865.92%1.1.1.1建筑工程费6539.8934.19%1.1.1.2设备购置费5719.4829.90%1.1.1.3安装工程费350.311.83%1.1.2工程建设其他费用1871.619.78%1.1.2.1土
24、地出让金870.344.55%1.1.2.2其他前期费用1001.275.23%1.2.3预备费342.301.79%1.2.3.1基本预备费158.920.83%1.2.3.2涨价预备费183.380.96%1.2建设期利息313.911.64%1.3流动资金3989.9520.86%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资19127.45万元，其中申请银行长期贷款6406.31万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19127.45100.00%1.1建设投资14823.5977.50%1.2建设期利息313.911.64%1.3流动资金3989.9520.86%2资金筹措19127.45100.00%2.1项目资本金12721.1466.51%2.1.1用于建设投资8417.2844.01%2.1.2用于建设期利息313.911.64%2.1.3用于流动资金3989.9520.86%2.2债务资金6406.3133.49%2.2.1用于建设投资6406.3133.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金