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1、建设工程刽妮跟踪审计和结算审计 实 施 方 案工程概况 ：武汉交通职业技术学院新校园建设市政工程 ，概算总投资 4000 万元。 具体项目：道路工程 、供水系统工程、排水系统等工程。一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据1、中华人民共和国审计法；2、中华人民共和国建筑法；3、中华人民共和国合同法 ；4、中华人民共和国招标投标法；5、建设部 107 号令 建筑工程施工发包与承包计价管理办法 6、教育部令第 17 号 教育系统内部审计工作规定7、教育部 （ 2000 ） 第 16 号 关于进一步加强建设工程、修缮工程项 目审计 的通知；8、财建2004 369 号财政部建设部关于印发 建设工程价
2、款结算暂行办 法9、中价协 （2002 ） 第 015 号 工程造价咨询单位执业行为准则、造 价工程师职业道德行为准则；10、国家及省、市造价管理部门有关规定 。二、工程全过程跟踪控制审计实施办法及指导文献1、风险管理与内部审计 由我公司董事长周和生编写第 二章 “建设工程 的风险管理与跟踪审计”，该书己作为国家 内部审计协会和中国教育审计学会 的培训教材。2、“高校建设工程跟踪审计指南” （ 正在征求意见） 由我公司董事长周 和生先生起草，拟由 “中国教育审计学会” 发文，作为全国高校建设工程跟踪。审计指导性文件。四、咨询服务宗旨有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法
3、 律法规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序。2) 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部管理 ，降 低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资决策失误及造成的经济损 失。3) 有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规办 事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、规范化。4) 有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督 ，及时防弊纠错 ，避免超 计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化。五、咨询服务模式把审计 、造价、管理三个专业有机整合 ，协助业主对建设工程全过程依法 审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式 。业主授 权工程咨询单
4、位（跟踪审计项 目组设 讨单 位监 理单 位招标代理单位施 工 承 包 含 同监 督施工监 理 承 包 含 同设 计 承 包 含 同招 标 代 理 合 同六、跟踪审计架构合同关系 工作关系工 监曾关系七、跟踪审计流程 （适用于国有资金建设项目）工 门 叫审资 问监交怠 基建处础见 门叫接收资料 项国策划和报监理公司见报慕建处报审计处制定计划，委托跟程 编制j可WI报告审计机构L 自审计处组织相关单位进 什报公司三级审核（醋重大实方案比逃 经济评价施行会审 （必要时须由建设问题报公司专业技术 单位领导参加委员会研究，形成初：卡t阶 投标策j()J及代理:.Vi 见施工合同治商合同管理 工程逝度款
5、审核 主材、设备定价项 目审计负责人对形成会审计处下达跟踪审计吉、基建处根据主 白描T胁 1 隐蔽工程验收议纪紫阳签后，报审计处见书，通知基建处或执审计毡见书r-工程变更审核负责人审批行。组织实施，要索赔费用审核并将重大事项执行情况审 土建报审计处备 安装 装饰计 叨 l 均H时 ；审计处或机构算阶段共他内报建、锄、设扩I 享阶峻7段士T 集川L 计等费用H千门参加研讨理审计意见书， 通知基建处提出管理建达成共识形管容用中期施工成本费验收、审计等费用.3 .八、相关部 门职责1、审计处1） 负责委托社会工程咨询机构进行跟踪审计 ，协调整个审计过程 ，召开有 审计、基建、项目管理、招标代理、监理
6、、施工、咨询公司等参加的联席会议， 解决跟踪审计的重大问 题；2 ） 对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核 ，并组织相关部门协商， 形成一致意见报校领导批准实施 ；3） 对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审，形成正式审计意见，签批后 交由各相关部门执行；4 ） 对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价 ；5） 检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；6） 协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能顺利开展。2、基建处1） 积极支持和配合学校跟踪审 计工作，及时提供跟踪审计 所需的各种资料；2 ） 通知审计部门参加工程各种 验收及相关会议；3） 督促施工单位及其他有关单
7、位认真履行审计程序和审计意见；4 ） 对需要审计的资料签署基建部门 意见；5） 及时向审计部门提供完整的工程 变更和各种资料。3、跟踪审计公司1） 严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律 、法规和跟踪审计实施方 案，依法办事、公平执业；2 ） 按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职责，确保 工作质量，并接受审计处的监督；3） 按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审计意见；4 ） 收集整理跟踪审计资料 ，工作完成后向审计处移交 。4、监理公司1） 积极支持和配合学校跟踪审计工作 ，及时提交跟踪审计所需资料；52 ） 协助基建处对施工等单位对跟踪审计涉及的有关问题
8、做好组织、协调等 工作；5、施工单位1） 按施工合同和跟踪审计 的要求及时提供跟踪所需的各种资料，并对施工 质量、安全、进度负责；2 ） 对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回复；3） 对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；4 ） 工程完工后 ，按国家规定提交完整的竣工结算资料。九、跟踪审计内容（一 操作要点建设阶 段全过程跟踪审计操作要点审计事项提供资料审核要点审核措施审核时间l、设计拟、投标文件吗J 核l、设计指标文件审核设计招投标程序是否合法；设计 组织罔纸会审，运用价值工程 3-5 天 阁纸的平雨、立丽、iiJ雨是否吻合一理论进行分析设计阶段2、阁纸的审核3、
9、设计概、预算的审核2、设计投标 立 件致，细部做法是否清晰、完3室3、设计阁纸l、设计概、预算书审核徽、预算内容是否真实 ，椒、预5-7 天2、工程最计算书算的计量、计价是否正确合理；是否 超过批准的估算计划。3、限额设计表l、招标文件审核暂定价格材料或甲供材料 的价格 成立招投标审核小组，自己合建 3斗 天4、指标文件的审核2、工程量清单是否正确，计价要求、评标方法及标 设单位招投标小组的工作：协w3、设计罔纸准是否合理、合法：4核工程查清单 助建设单位制订施工合同并参4、答疑纪安是否满足设计罔纸和锦标文件的孩 与舍同谈判；将法 法规、计 求；单项工程量消单是否正确完整。 价规范和建设单位要
10、求构筑清5、工程量清单的审核5、工程是计算书晰的审计监督管迦平台 严格确定合同训价体系，建立设计审核投标立 件是否满足指标文件和l设 施工、监理、造价等单位在控3-5 天制工程造价，配合跟踪审计的l、投标文件计阁纸的要求：投标报价是否真正符 责任机制，化解潜在的不形成工程主体实物工作莹的费用。招投标阶段 6、投标文件的审核合市场竞争的强求，是否有围标、申 标、抬标怨现豆虫，是否采用了不良的2、投标报价投标投巧。审查报价数据计算的正确 性，分析报价构成 的合理性工程量报价清单子目内容是否与锦标文件7、投标报价的审核2、标底审查捞施项目清单是否跟施工组织设 计的施工方案相配套。3、工程最计算书6l
11、、指标文件指役标阶段8、施工舍同的审核 2、投标文件审核合同的主体是否合法：合同的形式是否符合本工程的特点和要求：是 否有满足本工程质量、工湖、投资的 相应摘施，对工程变更、工程款 （迸 度款 的支付 、主要材料 （设备 定 价、索赔等条款是否完猿；合同所有 条款是否符合舍同法的要求和规定。1-3 天3、投标承诺l、隐蔽工程验收记录9、隐蔽工程记录的审核审核所有隐蔽工程验收记录是否及 参与地基、基础、主体结构、 1-2 天I时、真实，是否符合设计和规范!fr 求，工程竣工等四大验收，采用丈 施工方案是否经建设单位和监理工程 室、拍照、取样、记录、签证2、地基验收记录判1批准审核扩大规模的原困等
12、手段l、工程变更申请表审核发生设讨变更的原因和费用的调 控制不合理变变，防止超计划、3-5 夭。援。JO、工程变更的审核 2、工程变更审批表3、工程变更通知单超规模，在满足使用功能的情况下，提倡技术签证，降低工 程成本，在施工中a 只允许少 数的技术交更，一般不得增加经济签证a施工阶段l、经济签证报审核定表审核经济签证费用和相应的合同条款1-3 天Il、工程治商的审核2、补充施工合同l、市场材料 设备 询价表审核定价的程序，确定材料 设备 对大型设备采用指标 If!供，主主要材料 3 天，的单价是否符合市场价格，材料品种、要材料 、设备采用看样定板甲 一般材料 l天 规格、质量是否符合合同和罔
13、纸的要 拟乙供，乙供材料采用市场讲2、甲供材料 （设备 一览表求。询合理定价12、主业材料、设备定价的审核3、申锦乙供材料 （设备） 价格选定表4、乙供材料 （设备 价格审核表施工阶段13、工程索赔的审核l、工程索赔申请表审核发生索赔的原因，按合同要求确 定含涅的索赔费用白在实施过程中，对可能引起索 赔和反索赔应密切关注，尽量 采取措施控制和化解，对实 发生索赔事项豆豆及时作出记录、调查和及时处理能5-7 天际2、工程索赔费用预算书3、工程是计算书4、工程索赔费用审批表l14、逃度款支付的审核、工程形象进度表审核进度款支付是否符舍合同要求 工程形象进度是否与实际相符，计量 计价是否正确，合同价
14、款以内工程量按形象进 度支付 80%；超过20 万元以上的变更主辈汀补充协议，随主体 工程支付；20 万元以下的变更 项目办理变更签证，工程完工后一道结算3-7 天2、工程逃度款申报表3、工程量计算书竣工纺算 阶段15、工程结算资料的审 核I） 销算书审核竣工纺算资料是否符合合同 求，送审资料是否完整；工程结算书 的计价、计晕、计费是否正确严格执行财建“)4) 369 号 文件 建设工程价款给算暂行办法 规定，以事实为依据， 以法t;it为准绳，做到公正、公平、公开a3()-50 天，核工程规模和l施工 合同确定a2） 工程量计算书3） 钢筋抽料表 （土建专业适用4） 施工合同5） 竣工阁6）
15、 竣工资料7） 阁纸会4纪录8） 设计变更16、工程结算书的审核9） 工程洽商记录10） 监理工程帅通知或业主施工指令11） 会议纪!If:12） 现场签证13） 甲招乙供材料定价确认单14） 招标）（件15） 投标文件、中标通知书16） 其他结算资料17） 移交资料签收号是（二） 具体实施 本工程从施工阶段开始实施1、合同条款的审查1)审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力 ，是否接受委托 以及委托代理的事项、权限等。2 )合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利曲。3) 审查合同价款与招投标确定 的工作内容和价款是否一致 ，隐蔽工程验收 的内容和程序是否完整
16、 ，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否 合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。4 )审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理 ，对 不合理的付款提出改进意见。5)审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。6 )工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。7 )审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同 实质性内容的其他协议。- 9 -合 项一捐44程一承 审流一隅 翩川厅一部 见 王一理 意 一管 步一程 初 组）一工 同 目审计项目组根据招 标文件、投标书及相 关法规提出咨询意确 定 见报工程管理部门I
17、s 天 中 标单 位去 wI意见反馈后 2天工程管理部门根据咨 询意见与承包方进行协商并将不同意见交 审计项目组跟踪审计项目组将咨 询意见及反馈意见报 审计部门备案。2、合同管理1） 合同价款调整方式变更增加超过 10 万元，由施工单位报审 ，经监理单位及 甲方现场代表初 审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协 商后确认。2 ） 工作流程工程管理部门 会同各方根据 形成意见与施 工单位达成共 识作为结算依 据3、隐蔽工程的跟踪与验收A 、主要隐蔽工程跟踪1)预埋工程，包括铁件、管线预埋等 ，看是否与施工图纸、规范要求一 致。2)屋面工程 ，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与
18、 所采用的图集是否相符。3)装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、定额项 目一致，实际消 耗量如何。4 )安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与 图纸、图集要求相符。5)工作流程审计项目组根据 工程工程管理部门组织相审计项目组将反馈意- 10 -进度直接对相关隐蔽 工程进行跟踪并记录 ， ”关人员认定后 ，根据事 件的大小可以督促整 ”见报审计部门备案对不符合围纸及设计改或形成治商记录作要求的，通知工程管理为结算的依据并将意 部门见交审计项 目组验l1)地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、 排水类型 （结构排水、地表排水 、雨季排水）、运距及发现
19、文物、古 墓和各种引起索赔的书面证明材料 。2) 基础结构验收，主要核查险垫层、险基础、砖基础以及 回填土的实 际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距 。3) 中间结构验收，主要核查构件的运距、屋面防水做法 、隔热材料的 厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐 项逐层核对。的 工程竣工验收 ，主要核查设计变更、实际工期 、材料认证及有关索 赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录 。5)工作流程主要隐蔽工程验收审计项目组人员参加验工程管理部门将验收- 18 -由工程管理部门派驻 ”收，可向工程管理部门提.后的成果文件交审计现场工程师通知审计出建议，工程管理部门认项目组
20、项目组人员定后采纳C、审计项 目组工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行 跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况 直观记录，对有关土 石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大 的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。D、审计项 目组工程师必须建立项 目跟踪审计日志，对施工中的实际情况 如实记录 ，由学校审计室定期检查项 目组工程师的跟踪 日记，并对审计项 目组 工程师的工作进行评议。4、材料与设备的选购与定价材料价款一般占到工程造价的 70%左右，材料价格的控制是工程造价控制 的重点，其控制的内容和重点如下：1) 对在招标文件中明确参考品牌
21、的材料，根据到场材料情况及时作好 记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次 不符的材料，按合同有关条款调整。工作流程品牌低于原 参考品牌施工单位提交材料厂家及品牌。监理公司审核材料品牌出具意见并经甲方 现场代表认可后交审 计项吕组不得进场，并督促或建 议施工单位重新提交 不低于参考品牌的材 料品牌不低于原参考品牌品牌低于 原参考品 审计项目 组通过牌工程管理部门根据审计项目工程管理部门根据市场调查后 向工组意见组织人员进行认定后签署确认意见交审程管理部门 出具审核意见限制该材料进场或同相关各方协商后调整结算单价计项目组品牌不低于 原参考品牌结算时按原投标价执行审计项目组通过勘
22、查 直接对品牌低于参考 品牌的材料出具意见2 )招标文件中规定的暂估材料、设备，将按招标的方式确定 ，在甲方的监督下，由材料供应商与乙方签订材料、设备供销合同（乙方必须迅速与供 应商签订供销合同 并迅速组织材料进场 。乙方未签合同所引起的工期延误由 乙方负责）。暂估材料、设备见招标文件中暂估材料、设备清单 。暂估材料 、设备招标流程施工单位提交资审文件及招标文件 监理单位修改后经甲方现场代表认可后送交审计项目组审计项目组提出咨询意见后送工程管理部门 ，由工程管理部门提交学校招标工作 小组进行修改施工单位、监理单位、审计项 目组及学校招标工作小组成员共同评议并确定资审 及指标文件上网公示施工单位
23、、监理单位、审计项目组及学校招标工作小组成员共同筛选参与投标方， 并由下发招标文件施工单位、监理单位、审计项 目组及学校招标工作小组成员共同开标 ，形成评标 报告监理单位审议评标报告提出询价意见经甲方代表认可后交审计项 目组审计项目组提出 自己的询价咨询意见报工程管理部门 ，由工程管理部门提交学校 招标工作小组共同评定i签订确认单后提交审计备案3)在实际施工中 ，对进场的大宗材料及设备、装饰材料 ，根据其使用的厂家、规格、品种，审计项 目组认为有必要可会同工程管理部门现场 人员一 起作好记录及采样。4 )审计项 目组认为有必要可直接对乙供的材料作出市场调查 ，了解市场上同厂家、同品质的材料价格
24、，并认真去作好询价及报价记录 ，留下相关厂 家的联系方式。4、工程变更的审核 工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出 ，无论哪一方提出的变更都要认真审查变更原因 ，严禁通过设计变更扩大建设规 模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作 内容及重点如下：1） 在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录 ，收集相关变更资 料，作为造价控制的依据。2） 对施工单位提出的变更，应严格审查 ，防止施工单位利用变更增加工程造 价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更， 还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。3） 对设计单位提出的设计变更应进行
25、调查、分析，如果属于设计粗糙、错误 等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。4） 学校提出的设计变更 ，并对不同变更方案进行测 算、比选，将比选结果提 供给校领导作决策参考。5） 对己确认的工程变更 ，凡涉及工程造价变化的 ，由承包人向发包人提出 ， 经发包人 （含审计项目组） 审核同意后调整合同价款 。6） 工程设计变更确定后 ，如承包人未在规定时间 内提出变更工程价款报告 ， 则发包人 （含审计项 目组 可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和 调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发 包人 （含审计项 目组） 与承包人双方协商确定。7） 收到变更工程价款报告 一方，
26、应在收到之日起规定时间内予以确认或提出 协商意见，自变更工程价款报告送达后 ，对方未在规定时 间内确认也未提 出协商意见时，视为变更工程价款报告己被确认 。变更确认流程设计单位提出设计变 更申请施工单位提出变更 申请监理单位提出变更 申请工程管理部门提出变 更工程管理部门签发意见并交审计项目组审计项目组出具咨询意见报工程管理部门监理单位审核经甲方现场代表认可后交审 计项目组变更价款流程施工单位提交变更及价款资料报监理公司监理公司提交初步审核意见经甲方现场代表认 可后交审计项目组审计项目组核实变更价款后向工程管理部门出具意 见增加 10 万元以外增加 10 万元以内由工程管理部门组织 各单位进行
27、治商形成 一致意见工程管理部门将形成 的意见与施工单位达 成共识并交审计项目 组工程管理部门签发 意见并交审计项目组5、暂定金额的审核本项 目暂定金额大，是工程造价控制的关键。1） 暂定金额为完成该项工程的全部分包价款 （含分包取费）。投标人为配合 分包所需的全部费用 （不含税金），在投标报价的总包服务费中予以计取 并一次包死。施工中在进行暂定金额项 目分包招标时，总承包方除了收取 为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。2 ） 暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不 同原则或计价方式 。3） 暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标的组织工作 。工作流
28、程 同暂估材料、设备招标流程6、工程进度款的审核与支付1） 根据现场实物进度工程量 ，按合同约定的支付办法，审核工程进度款，并 对进度付款提出参考建议，严格控制进度款的支付 ，杜绝超付进度款的事 件发生。2） 实际施工过程中，根据合同约定的时间及提醒业主按期支付，避免因付款 而引起索赔。3） 跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差 ，分析由此引起的对 工期及工程造价的影响 ，并向审计部门汇报 。工作流程施工单位提交进度资料报监 理公司监理公司提交初步审核意见经甲 方现场代表认可 后交审计项 目组审计项目组审核后 向工程管理部门出 具咨询意见工程管理部门签发意见并将 不同意见交审 计项目
29、组7、索赔费用的审核与控制1） 对地质条件的变化 ，建设单位及设计单位提出的变更 ，建设单位未按合同 履行等都是引发索赔事件的原因。在项 目实施过程中对可能引起索赔的因 素重点跟踪 ，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发 生的索赔事件。2） 根据索赔的情况 ，查阅跟踪日记，施工记录 ，往来文件 ，会议记录 ，现场 照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间 内处理索赔事件。工作流程施工单位提交索 赔 资料报监理 公 司(4 ） 竣工结 （ 决） 算的审核依据 中华人民共和国建筑法、建设部 107 号令 建筑工程施工发包 与承包计价管理办法 、财建 2004 369 号财政部建设
30、部关于印发 建设工 程价款结算暂行办法。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。 做到 “独立、诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益 。 1、结算的审核程序施工单位根据要求提交送审资料报监理公 司监理公司初审并出具详细审核明细监理公司初审后经业主交审计项目组审核2、建设工程竣工结算审核流程1） 签订咨询合同 ，明确咨询标的、目的及相关事项 ，接收相关资料 ；2） 委派项 目负责人，配置业务专业人员；3） 收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；4） 制定咨询实施方案并报相关部门核准；5） 召开咨询审核前的协商会议；6） 开展工程造价的各项计量 ，形成咨询初步意见；7） 将咨
31、询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要；8） 经公司三级审核后，形成咨询初步成果；9） 召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；10） 如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果 15 日内提出书面意见，逾期 未答复的视为已被认可；11） 对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委 员会进行再审议， 对合理意见应采纳 ，作适当的修订、调整，形成决定性意见；12） 项 目：负责人起草成果文件 ，报技术负责人签批；13） 完成资料交接整理立卷归档；14） 咨询服务回访与总结 ；15） 咨询成果的信息化处理。建设工程竣工结算审核流程签i.T将 甸俞同，明 确济悔栋的、自的 及相关事项，接收相关资
32、料表：委托方提供 资料交接 o)t)。委派项 目负责人，配宜业务专业人员表 项目分配轨收集并市阅资料、踏钳j现场、了解情 况表施工现场l!IJ铭记录制定济询实施方案并报相关部门核准表：建设t程防 战实施方案召开fj: 询市核前的协尚会议号费：建设 t程阶i旬会议纪要。如被市 单位有异召开侨询成果的定经市核人三级市核将你i旬初步意见.l.j苦苦用合同规定计价开展士程造价的各议 ，必须在接到 fj:案会议，达成共识后，形成何 lfiJ 初步委托单位见阳并征方式 主主校核人项计量，.lj. 施工单i甸初步成果 15 日内 4 ”后会签成果词有关各方意见 并级市核后形成科询位逐项核实提出书商I意见，逾
33、表：建设t程造表：t程济询项形成会议纪要初步忽见（号费：t程j;J: 核实期未答复的视为已价编市确认表目校市 icl表衰d基建下程顶绪表z t程衍i旬项记及 算怀旬忽见与委托 目 校市lcl采我 被认可 。￥！.位公刀见丽会刘被市单位的书而忘 E目1见，1贾自负责人报公司 项目负责人起单 专业技术委员会进行 ”. .” 成果文件 报公再市议，对合理意见应 司负责人签批采纳，作适当的修访、 衰J.,之文运市调整，形成决定性意见 稿完成资料交接 理 力：誉归档fj:询服务回访.l.j 总 结何i国成果的信息化 处理193、结算的审核期限单项工程竣工后 ，承包人应在提交竣工验收报告的 同时，向发包人
34、递交 竣工结算报告及完整的结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对（审查） 并提出审查意见。工程竣工结算报告金额审查时间500 万兀以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起 20 天2500 万兀一2000 万兀从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起 30 天32000 万兀一5000 万兀从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起 45 天45000 万兀以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起 60 天建设项 目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后 15 天内 汇总，送发包人后 30 天内审查完成。六、全过程造价控制及跟踪审计相关表格本表格为我公司跟踪审计
35、项目常用表格 ，根据委托方对本工程跟踪咨询 的要求，具体操作表格待中标后根据合同 的要求进一步调整，力求简单 、实 用。29编号：则W-ZY-BG-24设计图纸咨询意见工程名称 ：建设单位：设计单位：图纸编号：咨询单位意见：年月日建设单位意见：年月日工程项 目；施工图设计阶段限额设计分配表编号：则W-ZY-BG-25工程名称设计单位工程总概算各单位工程分解序号单位工程名称建筑面积结构形式层高檐高门窗内装修外装修设计限额 （万元1.:I计项目负责人：编制人：时间：编号：则W-ZY-BG-26工程设计概算审查表工程名称：设计限额大写：￥概算金额大写：￥审查金额大写：￥咨询单位意见：负责人 ：年月日
36、建设单位意见：负责人 ：年月日制表人 ：时间：编号：则W-ZY-BG-27工程施工预算审查表工程名称：设计限额大写：￥预算金额大写：￥审查金额大写：￥咨询单位意见：负责人：年月日建设单位意见：负责人：年月日制表人：时间：编号：则W-ZY-BG-28工程名称 ：招标文件审查意见建设单位：编号：代理公司：咨询单位意见 ：年月日建设单位意见：年月日代理公司意见：年月日基中标单位设计单位本建筑面积檐高情况中标金额质量建筑面积工期审工程量清单主材用料查计费费率内廿d”措施费用承诺条件咨 询 单 位 意 见负责人 ：年月日施 工 单 位 意 见负责人 ：年月日建 设 单 位 意 见年月日投标报价审查表编号：则W-ZY-BG-29工程名称 ：制表人 ：时间：编号：则W-ZY-BG-30合同审查意见工程名称：建设单位：施工单位：监理单位：咨询单位意见：年月日监理单位意见：年月日建设单位意见：年月日编号：则W-ZY-BG-31隐蔽工程跟踪审核记录表工程名称建设单位施工单位监理单位隐蔽工程部位隐蔽工程情况 ：咨询单位意见 ：