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1、泓域咨询 /口香糖项目财务分析报告目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析3四、 市场分析5五、 社会经济发展目标6六、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7七、 公司发展规划8八、 机会分析（O）10九、 高级管理人员11十、 环境影响合理性分析13十一、 人力资源配置13劳动定员一览表14十二、 项目技术流程14十三、 项目总投资14总投资及构成一览表15十四、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表16十五、 经济评价财务测算17十六、 招标信息发布18十七、 项目总结18十八、 附表19主要经济指标一览表19建设投资估算表20建设期利息估算表2
2、1固定资产投资估算表22流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一览表24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29一、 项目名称及投资人（一）项目名称口香糖项目（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。二、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不
3、断强化，产业发展进入新阶段。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约11.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined口香糖的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4828.76万元，其中：建设投资3719.04万元，占项目总投资的77.02%；建设期利息98.61万元，占项目总投资的2.04%；流动资金1011.11万元，占项目总投资的20.94%。（五）资金筹措项目总投资4828.76万元，根据资金筹措
4、方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）2816.33万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2012.43万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：8500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：6981.32万元。3、项目达产年净利润（NP）：1109.68万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.53%。5、全部投资回收期（Pt）：6.50年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：3320.10万元（产值）。四、 市场分析口香糖是世界上最古老的糖果之一。它是以天然树胶或甘油树脂为胶体的基础，加入糖浆、薄荷、甜味剂等调和压制而成的一种供人类放
5、入口中嚼咬的糖类产品。口香糖有着较强的基质黏性，因此咀嚼口香糖可以除去牙齿表面的食物残渣，有一定的清洁口腔的作用，有效提升口腔健康；同时，人类通过咀嚼口香糖可以带动面部肌肉运动，有助于面部血液循环与肌肉的锻炼，对牙齿颌面的发育也有一定的帮助；另外，咀嚼口香糖还有着提高注意力、减压、缓解坐飞机耳痛等作用，是一种受世界人民青睐的一种糖类产品。口香糖的上游原材料主要包括香料、天然橡胶、糖/糖浆、甘油树脂以及多个食品添加剂等；上游原材料的市场供应在很大程度上会影响口香糖产品的制作，而近年来我国天然橡胶、食品添加剂、香料等行业仍保持稳定发展态势，这为口香糖市场发展奠定了较好基础。其下游销售渠道主要集中在
6、商店超市、中小型便利店、餐饮酒店以及电商平台等，这些渠道的加速拓展也为我国口香糖市场发展提供了良好条件。从市场格局来看，目前我国从事生产口香糖的企业并不在少数，市场竞争也较为激烈，主要包括玛氏箭牌糖果（中国）有限公司旗下的“益达”、“绿箭”、“箭牌Five5”；亿滋食品企业管理（上海）有限公司旗下的“炫迈”、“清至”；不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司旗下的“曼妥思”；福建雅客食品有限公司旗下的“益牙”、“雅客”等。可以看出，外资品牌仍占据着我国口香糖市场的主导地位，其中“益达”、“绿箭”在我国口香糖市场中的竞争力最强。但从进出口情况来看，我国口香糖出口市场发展迅速。具体来看，根据中国海关总署发
7、布的相关数据显示，在2019年，我国口香糖出口数量达到30439吨，出口金额约为7723万美元，虽然较上一年有所下降，但仍处于高位；同年，我国口香糖进口数量增长至358吨，进口金额也提升至315万美元，虽然保持逐年递增态势，但相比于出口市场仍有着较大贸易顺差。近年来，随着我国经济的持续稳定发展，居民生活和消费水平逐渐提升，对休闲食品的消费需求也逐年增加，而口香糖作为休闲食品的细分类别，也同样存在着一定发展潜力。就目前来看，我国从事生产口香糖的企业数量众多，市场竞争也较为激烈，其中外资品牌占据市场主导地位，而国产产品在国际市场上的影响力有所提升。五、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济
8、发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标
9、任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1口香糖undefinedundefined2口香糖undefinedundefi
10、ned3口香糖undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx8500.00七、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发
11、展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进
12、力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。八、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构
13、转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理
14、等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。九、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或解聘。公司设副总裁若干名、财务总监一名，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用
15、于高级管理人员。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他
16、职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。7、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳动合同规定。副总裁协助总裁工作，负责公司某一方面的生产经营管理工作。9、公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议、监事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵
17、守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。董事会秘书应制定董事会秘书工作细则，报董事会批准后实施。董事会秘书工作细则应包括董事会秘书任职资格、聘任程序、权力职责以及董事会认为必要的其他事项。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位
18、、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员55人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位36正常运营年份2技术指导岗位63管理工作岗位64质量检测岗位8合计55十二、 项目技术流程（略）十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4828.76万元，其中：建设投资3719.04万元，占项目总投资的
19、77.02%；建设期利息98.61万元，占项目总投资的2.04%；流动资金1011.11万元，占项目总投资的20.94%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4828.76100.00%1.1建设投资3719.0477.02%1.1.1工程费用3209.6066.47%1.1.1.1建筑工程费1748.6036.21%1.1.1.2设备购置费1384.7728.68%1.1.1.3安装工程费76.231.58%1.1.2工程建设其他费用403.988.37%1.1.2.1土地出让金204.744.24%1.1.2.2其他前期费用199.244.13%1.2.3预备费10
20、5.462.18%1.2.3.1基本预备费52.651.09%1.2.3.2涨价预备费52.811.09%1.2建设期利息98.612.04%1.3流动资金1011.1120.94%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资4828.76万元，其中申请银行长期贷款2012.43万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资4828.76100.00%1.1建设投资3719.0477.02%1.2建设期利息98.612.04%1.3流动资金1011.1120.94%2资金筹措4828.76100.00%2.1项目资本金2816.3358.32%
21、2.1.1用于建设投资1706.6135.34%2.1.2用于建设期利息98.612.04%2.1.3用于流动资金1011.1120.94%2.2债务资金2012.4341.68%2.2.1用于建设投资2012.4341.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入8500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=325.84万元。（二）综合总
22、成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用6981.32万元，其中：可变成本6007.91万元，固定成本973.41万元。正常经营年份项目经营成本6683.87万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，
23、本期项目正常经营年份应纳税金及附加39.11万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1479.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1479.5725.00%=369.89（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1479.57万元，缴纳企业所得税369.89万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1479.57-369.89=1109.6
24、8（万元）。十六、 招标信息发布项目建设单位在相关招标投标互联网平台发布招标公告，同时，在当地省级报纸媒体上公开发布招标信息。十七、 项目总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十八、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积14153.92容积率1.931.2基底面积4619.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩328.452总投资万元4828.762.1建设投资万
25、元3719.042.1.1工程费用万元3209.602.1.2其他费用万元403.982.1.3预备费万元105.462.2建设期利息万元98.612.3流动资金万元1011.113资金筹措万元4828.763.1自筹资金万元2816.333.2银行贷款万元2012.434营业收入万元8500.00正常运营年份5总成本费用万元6981.326利润总额万元1479.577净利润万元1109.688所得税万元369.899增值税万元325.8410税金及附加万元39.1111纳税总额万元734.8412工业增加值万元2545.8013盈亏平衡点万元3320.10产值14回收期年6.5015内部收益
26、率16.53%所得税后16财务净现值万元1043.97所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1748.601384.7776.233209.601.1建筑工程费1748.601748.601.2设备购置费1384.771384.771.3安装工程费76.2376.232其他费用403.98403.982.1土地出让金204.74204.743预备费105.46105.463.1基本预备费52.6552.653.2涨价预备费52.8152.814投资合计3719.04建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息98.61
27、24.6573.961.1.1期初借款余额1006.2151.1.2当期借款2012.431006.221006.221.1.3当期应计利息98.6124.6573.961.1.4期末借款余额1006.2152012.431.2其他融资费用1.3小计98.6124.6573.962债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计98.6124.6573.96固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1748.601384.7776.233209.601.1建筑工
28、程费1748.601748.601.2设备购置费1384.771384.771.3安装工程费76.2376.232其他费用199.24199.243预备费105.46105.463.1基本预备费52.6552.653.2涨价预备费52.8152.814建设期利息98.6198.615合计3612.91流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.004899.355552.596532.461.1应收账款0.002204.712498.672939.611.2存货0.001714.771943.412286.361.2.1原辅材料0.00514.43583.026
29、85.911.2.2燃料动力0.0025.7229.1534.301.2.3在产品0.00788.80893.971051.731.2.4产成品0.00385.82437.27514.431.3现金0.00391.95444.21522.601.4预付账款0.00587.92666.31783.902流动负债0.004141.014693.155521.352.1应付账款0.001490.771689.541987.692.2预收账款0.002650.243003.613533.663流动资金0.00758.33859.441011.114流动资金增加0.00758.33101.11151.6
30、75铺底流动资金0.001469.811665.781959.74总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4828.76100.00%1.1建设投资3719.0477.02%1.1.1工程费用3209.6066.47%1.1.1.1建筑工程费1748.6036.21%1.1.1.2设备购置费1384.7728.68%1.1.1.3安装工程费76.231.58%1.1.2工程建设其他费用403.988.37%1.1.2.1土地出让金204.744.24%1.1.2.2其他前期费用199.244.13%1.2.3预备费105.462.18%1.2.3.1基本预备费52.651.
31、09%1.2.3.2涨价预备费52.811.09%1.2建设期利息98.612.04%1.3流动资金1011.1120.94%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资4828.76100.00%1.1建设投资3719.0477.02%1.2建设期利息98.612.04%1.3流动资金1011.1120.94%2资金筹措4828.76100.00%2.1项目资本金2816.3358.32%2.1.1用于建设投资1706.6135.34%2.1.2用于建设期利息98.612.04%2.1.3用于流动资金1011.1120.94%2.2债务资金2012.4341.6
32、8%2.2.1用于建设投资2012.4341.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.006375.007225.008500.002增值税0.00274.80311.44325.842.1销项税0.00828.75939.251105.002.2进项税0.00553.95627.81779.163税金及附加0.0032.9837.3739.113.1城建税0.0019.2421.8022.813.2教育费附加0.008.249.349.783.3地方教育附加0.005.5
33、06.236.52综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004261.144829.295681.522工资及福利费0.00326.39326.39326.393修理费0.0077.4477.4477.444其他费用0.00598.52598.52598.524.1其他制造费用0.0051.0551.0551.054.2其他管理费用0.0043.5743.5743.574.3其他营业费用0.00503.90503.90503.905经营成本0.005263.495831.646683.876折旧费0.00194.75194.75194.757摊
34、销费0.004.094.094.098利息支出0.0098.6198.6198.619总成本费用0.005560.946129.096981.329.1其中：固定成本0.00973.41973.41973.419.2可变成本0.004587.535155.686007.91利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.006375.007225.008500.002税金及附加0.0032.9837.3739.113总成本费用0.005560.946129.096981.324利润总额0.00781.081058.541479.575应纳所得税额0.00781.0
35、81058.541479.576所得税0.00195.27264.63369.897净利润0.00585.81793.911109.688期初未分配利润0.000.00527.231189.039可供分配的利润0.00585.811321.142298.7110法定盈余公积金0.0058.58132.11229.8711可供分配的利润0.00527.231189.032068.8312未分配利润0.00527.231189.032068.8313息税前利润0.001074.961421.781948.07项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0
36、06375.007225.008500.001.1营业收入0.000.006375.007225.008500.002现金流出1859.521859.526054.805970.127632.982.1建设投资1859.521859.522.2流动资金0.00758.33101.11910.002.3经营成本0.005263.495831.646683.872.4税金及附加0.0032.9837.3739.113所得税前净现金流量-1859.52-1859.52320.201254.88867.024累计所得税前净现金流量-1859.52-3719.04-3398.84-2143.96-127
37、6.945调整所得税0.00268.74355.44487.026所得税后净现金流量-1859.52-1859.52124.93990.25497.137累计所得税后净现金流量-1859.52-3719.04-3594.11-2603.86-2106.73计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.52%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.53%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：2540.14万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：1043.97万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.72年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.50年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1006.2152012.432012.432012.431.2当期还本付息24.65172.5798.6198.6198.611.2.1还本1.2.2付息24.65172.5798.6198.6198.611.3期末借款余额1006.2152012.432012.432012.432012.432利息备付率19.763偿债备付率18.02