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1、泓域咨询 /功能饮料项目立项备案申请报告说明功能饮料是指通过调整饮料中营养素的成分和含量比例，在一定程度上调节人体功能的饮料。功能饮料种类较多，主要包括运动饮料、能量饮料、营养素饮料和其他有保健作用的饮料。与欧美等发达国家相比，我国功能饮料人均消费量较低，行业仍具有较大的发展空间。近年来，随着国民健康意识不断增强，以及居民消费观念改变，功能饮料市场需求不断增加，带动行业规模持续扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资21762.03万元，其中：建设投资16390.62万元，占项目总投资的75.32%；建设期利息437.72万元，占项目总投资的2.01%；流动资金4933.69万元，占项目总投资的22
2、.67%。项目正常运营每年营业收入48600.00万元，综合总成本费用36104.62万元，净利润9167.24万元，财务内部收益率34.10%，财务净现值15963.89万元，全部投资回收期4.86年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业
3、现金流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 项目背景分析7六、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表8七、 公司经营宗旨8八、 项目技术流程8九、 项目建设期原辅材料供应情况9十、 人力资源配置9劳动定员一览表9十一、 项目节能概述10十二、 防范措施11十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息18建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表21十七、
4、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 项目风险分析32二十四、 招标组织方式34二十五、 总结37二十六、 附表38建设投资估算表38建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表44
5、固定资产折旧费估算表45无形资产和其他资产摊销估算表46利润及利润分配表46项目投资现金流量表47一、 项目概述1、项目名称：功能饮料项目2、承办单位名称：xx有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：陶xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单
6、位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28667.00约43.00亩1.1总建筑面积55883.971.2基底面积16913.531.3投资强度万元/亩377.432总投资万元21762.032.1建设投资万元16390.622.1.1工程费用万元14345.752.1.2其他费用万元1686.472.1.3预备费万元358.402.2建设期利息万元437.722.3流动资金万元4933.693资金筹措万元21762.033.1自筹资金万元12829.083.2银行贷款万元8932.954营
7、业收入万元48600.00正常运营年份5总成本费用万元36104.626利润总额万元12222.997净利润万元9167.248所得税万元3055.759增值税万元2269.9110税金及附加万元272.3911纳税总额万元5598.0512工业增加值万元18327.4913盈亏平衡点万元13412.47产值14回收期年4.8615内部收益率34.10%所得税后16财务净现值万元15963.89所得税后五、 项目背景分析功能饮料是指通过调整饮料中营养素的成分和含量比例，在一定程度上调节人体功能的饮料。功能饮料种类较多，主要包括运动饮料、能量饮料、营养素饮料和其他有保健作用的饮料。与欧美等发达国
8、家相比，我国功能饮料人均消费量较低，行业仍具有较大的发展空间。近年来，随着国民健康意识不断增强，以及居民消费观念改变，功能饮料市场需求不断增加，带动行业规模持续扩大。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1功能
9、饮料undefinedundefined2功能饮料undefinedundefined3功能饮料undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx48600.00七、 公司经营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。八、 项目技术流程（略）九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定
10、员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员324人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位211正常运营年份2技术指导岗位323管理工作岗位324质量检测岗位49合计324十一、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器
11、具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十二、 防范措施本期工程项目在建设过程中必须把“安全第一，预防为主”的方针贯彻于始终，确保有关劳动安全卫生设施的工程质量，从而保障劳动者在生产过程中的安全和健康。（一）劳动安全设计措施1、项目建设单位为贯彻“安全为了生产，生产必须安
12、全”的原则和“预防为主”的工作方针，本工程严格按照标准规范进行总图布置和火灾危险区的划分，选用国内外先进可靠的技术和设备，提高自动化和机械化水平以减轻劳动强度，改善员工的劳动环境。2、项目建设地周围主要是空地，不会对本工程劳动安全卫生有影响，工程设计以预防为主，执行国家和当地人民政府有关劳动保护设计规定，切实防治污染和其它公害，使项目尽可能减少对环境造成的影响，以确保安全可靠的劳动条件。（二）防火防爆总图布置措施1、公司生产装置布置在满足有关防火、防爆及安全标准和规范要求的前提下，尽量采用露天化、集中化和按流程布置，并考虑同类设备相对集中，便于安全生产和检修管理，实现本质安全化。2、各设备、建
13、（构）筑物之间防火距离符合建筑设计防火规范（GB50016-2014）中的规定。根据建筑设计防火规范和生产设备的火灾危险性分类的不同，进行建筑物的防火设计。设备建筑物的耐火等级按不低于级设计。3、建构筑物的结构形式采用钢筋混凝土柱或框架结构，选用材料符合防火防爆要求。4、在工艺设计中，产生燃爆性气体和粉尘的生产车间内采取相应的通风除尘措施，以降低爆炸性物质浓度，使其低于燃爆下限。并设置必要的安全联锁报警设备。5、工艺系统以及重要设备均设立安全阀、爆破板等防爆泄压系统。有些可燃性物料的管路系统设立阻火器、水封等阻火设施，确保生产设备的正常运行。6、使用安全色、安全标志。凡容易发生事故危及生命安全
14、的场所和设备设置安全标志，对需要迅速发现并引起注意，以防发生事故的场所、部位涂有安全色；对阀门布置比较集中，易因误操作而引发事故的地方，在阀门的附近均有标明输送介质的名称、符号等标志。（三）自然灾害防范措施1、项目建设要求建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内；雨水排水管网按当地最大暴雨量标准进行设计。2、防雷击、接地保护：本工程高于15.00米以上的建筑物（构筑物）均要求设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10.00；建筑防雷设计符合国标建筑物防雷设计规程（GB50087）要求。（四）安全色及安全标志使用要求1、项目建设单位生产设备安全色执行安全色（GB2893）规定。消火栓、灭
15、火器、火灾报警器等消防用具以及严禁人员进入的危险作业区的护栏采用红色。2、所有车间内安全通道、安全门等采用绿色，工具箱、更衣柜等采用绿色。生产设备的管道刷色和符号执行工业管路的基本识别色和识别符号（GB7231）的规定。3、项目建设单位对生产设备安全标志执行安全标志（GB2894）规定。在生产设备区、仓库等危险区设置永久性“严禁烟火”标志。4、在危险部位设置警示牌，提醒操作人员注意；在阀门布置较集中、且易误操作的地方，在阀门附近标明输送介质名称或设置明显标志。（五）电气安全保障措施1、本期项目生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电就有可能造成员工触电而发生伤亡事故；为了减少停电带
16、来的不安全因素，本期工程项目采用两路电源供电，同时，还应设有保护电源。2、各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，均要求设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻应该小于4.00。（六）防尘防毒措施1、封闭场所设置强制通风设备，降低岗位有毒有害物质的浓度。2、在可能散发有毒有害物的岗位设置有毒气体检测报警设备，防止有害气体浓度超标对操作工造成危害。3、加强操作工人防护措施，从事有粉尘作业的工人上岗时应穿戴工作服，配戴防尘口罩。（七）防静电、触电防护及防雷措施1、在防爆区域内的所有金属设备、管道等都应设计静电接地，不允许设备及设
17、备内部件与地相绝缘的金属体。2、对电气设备外露可导电部分，均按工业与民用电力设备的接地设计规范（GBJ65）的要求设计可靠接地设备。移动式电气设备均采用漏电保护设备。对可采用安全电压的场所，均采用安全电压。安全电压标准按安全电压（GB3805）执行。（八）机械设备安全保障措施1、机械传动力设备凡有开式齿轮、皮带轮、联轴器的部位均设有安全罩。带式输送机头、尾部改向部位及料斗开口位置经常有人接近处，按带式输送机安全规程采取密闭防护措施，以防机械运动而发生意外人身伤害。2、对容易发生坠落的危险岗位均设立扶梯、平台、围栏等附属设施。对于建筑物上的吊钩、吊梁等，在醒目处标出起吊重量。（九）生产中防止误操
18、作的措施1、项目建设单位为避免生产过程中由于误操作等因素带来的不安全，皮带运输送机上有安全保护开关如防偏开关和紧急制动开关。2、本期项目生产过程中对流量、温度、液位等主要参数进行自动控制，并设有报警、联锁控制等系统，由DCS系统执行，以保证劳动安全操作。（十）防烫伤措施1、在生产过程中如果对加热设备和热管道保温不好，有可能对员工造成烫伤；所以，要对加热设备及其供热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时可以节能降耗，还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后自然排放。2、对于表面温度60.00的设备和管道，距地面或工作台高度2.10米以内者；距操作平台周围0.
19、75米以内者，均设有防烫隔热层，可保护操作工人的安全。3、高温物料的取样应经冷却、且取样口距地面或平台高度不超过1.30米。十三、 建设投资估算本期项目建设投资16390.62万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14345.75万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6531.62万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各
20、项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7432.92万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为381.21万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1686.47万元。（三）预备费本期项目预备费为358.40万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6531.627432.92381.2114345.751.1建筑工程费6531.626531.621.2设备购置费7432.927432.921.3安装工程费381.21381.212其他费用1686.471686.472.1土地出让金598.9959
21、8.993预备费358.40358.403.1基本预备费175.21175.213.2涨价预备费183.19183.194投资合计16390.62十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8932.95万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息437.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息437.72109.43328.291.1.1期初借款余额4466.4751.1.2当期借款8932.954466.484466.481.1.3当期应计利息437.72109.43328.291.1.4期末借款余额4466.4758
22、932.951.2其他融资费用1.3小计437.72109.43328.292债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计437.72109.43328.29十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流
23、动资金为4933.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0028894.9832747.6438526.641.1应收账款0.0013002.7414736.4417336.991.2存货0.0010113.2411461.6713484.321.2.1原辅材料0.003033.983438.514045.301.2.2燃料动力0.00151.69171.92202.261.2.3在产品0.004652.095272.376202.791.2.4产成品0.002275.482578.873033.971.3现金0.002311.602619.81
24、3082.131.4预付账款0.003467.403929.724623.202流动负债0.0025194.7128554.0133592.952.1应付账款0.009070.0910279.4412093.462.2预收账款0.0016124.6218274.5721499.493流动资金0.003700.274193.644933.694流动资金增加0.003700.27493.37740.055铺底流动资金0.008668.499824.2911557.99十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21762.03万元，其中：建设投资
25、16390.62万元，占项目总投资的75.32%；建设期利息437.72万元，占项目总投资的2.01%；流动资金4933.69万元，占项目总投资的22.67%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资21762.03100.00%1.1建设投资16390.6275.32%1.1.1工程费用14345.7565.92%1.1.1.1建筑工程费6531.6230.01%1.1.1.2设备购置费7432.9234.16%1.1.1.3安装工程费381.211.75%1.1.2工程建设其他费用1686.477.75%1.1.2.1土地出让金598.992.75%1.1.2.2其他前
26、期费用1087.485.00%1.2.3预备费358.401.65%1.2.3.1基本预备费175.210.81%1.2.3.2涨价预备费183.190.84%1.2建设期利息437.722.01%1.3流动资金4933.6922.67%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资21762.03万元，其中申请银行长期贷款8932.95万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资21762.03100.00%1.1建设投资16390.6275.32%1.2建设期利息437.722.01%1.3流动资金4933.6922.67%2资金筹措217
27、62.03100.00%2.1项目资本金12829.0858.95%2.1.1用于建设投资7457.6734.27%2.1.2用于建设期利息437.722.01%2.1.3用于流动资金4933.6922.67%2.2债务资金8932.9541.05%2.2.1用于建设投资8932.9541.05%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入48600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业
28、收入0.0036450.0041310.0048600.002增值税0.001856.272103.772269.912.1销项税0.004738.505370.306318.002.2进项税0.002882.233266.534048.093税金及附加0.00222.76252.45272.393.1城建税0.00129.94147.26158.893.2教育费附加0.0055.6963.1168.103.3地方教育附加0.0037.1342.0845.40（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增
29、值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2269.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用36104.62万元，其中：可变成本31341.74万元，固定成本4762.88万元。达产年项目经营成本34760.32万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单
30、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0022171.0025127.1329561.332工资及福利费0.001780.411780.411780.413修理费0.00437.49437.49437.494其他费用0.002981.092981.092981.094.1其他制造费用0.00294.08294.08294.084.2其他管理费用0.00245.61245.61245.614.3其他营业费用0.002441.402441.402441.405经营成本0.0027369.9930326.1234760.326折旧费0.00894.61894.61894.
31、617摊销费0.0011.9811.9811.988利息支出0.00437.71437.71437.719总成本费用0.0028714.2931670.4236104.629.1其中：固定成本0.004762.884762.884762.889.2可变成本0.0023951.4126907.5431341.74（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加272.39万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=122
32、22.99（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12222.9925.00%=3055.75（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12222.99万元，缴纳企业所得税3055.75万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12222.99-3055.75=9167.24（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036450.0041310.0048600.002税金及附加0.00222.76252.45272.393
33、总成本费用0.0028714.2931670.4236104.624利润总额0.007512.959387.1312222.995应纳所得税额0.007512.959387.1312222.996所得税0.001878.242346.783055.757净利润0.005634.717040.359167.248期初未分配利润0.000.005071.2410900.439可供分配的利润0.005634.7112111.5920067.6710法定盈余公积金0.00563.471211.162006.7711可供分配的利润0.005071.2410900.4318060.9012未分配利润0.0
34、05071.2410900.4318060.9013息税前利润0.009828.9012171.6215716.45十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=34.10%。本期项目投资财务内部收益率34.10%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和
35、：财务净现值（FNPV）=15963.89（万元）。以上计算结果表明，财务净现值15963.89万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.86年。本期项目全部投资回收期4.86年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险
36、性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036450.0041310.0048600.001.1营业收入0.000.0036450.0041310.0048600.002现金流出8195.318195.3131293.0231071.9439473.032.1建设投资8195.318195.312.2流动资金0.003700.27493.374440.322.3经营成本0.0027369.9930326.1234760.322.4税金及附加0.00222.76252.45272.393所得税前净现金流量-8195.31-8195.3
37、15156.9810238.069126.974累计所得税前净现金流量-8195.31-16390.62-11233.64-995.588131.395调整所得税0.002457.223042.913929.116所得税后净现金流量-8195.31-8195.313278.747891.286071.227累计所得税后净现金流量-8195.31-16390.62-13111.88-5220.60850.62计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：44.43%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：34.10%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：26530.96万元；4
38、、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：15963.89万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.11年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.86年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利
39、润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为35.91。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度
40、，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为31.00。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4466.4758932.958932.958932.951.2当期还本付息109.43766.00437.71437.71437.711.2.1还本1.2.2付息109.43766.00437.71437.71437.711.3期末借款余额4466.4758932.958932.958932.958932.952利息备付率35.913偿债备付率31.00二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入48600.00万元，综合总成本费用36104.62万元，税金及附加272.39万元，净利润9167.24万元，财务内部收益率34.10%，财务净现值15963.89万元，全部投资回收期4.86年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目风险分析（一）政策风险本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以