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1、泓域咨询 /低温奶项目可行性研究申请报告报告说明低温奶也称为巴氏杀菌乳、巴氏杀菌奶等，是指采用巴氏杀菌法加工而成的牛奶。低温奶需要低温条件储藏、冷链运输，一般保质期较短，与常温奶相比，低温奶保留了生乳中的天然活性物质以及酶的高活性，其口感更自然清甜。近年来，随着居民生活品质不断提高，以及消费观念逐渐改变，低温奶市场需求持续增加，行业发展前景较好。根据谨慎财务估算，项目总投资40356.60万元，其中：建设投资32984.81万元，占项目总投资的81.73%；建设期利息334.86万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7036.93万元，占项目总投资的17.44%。项目正常运营每年营业收入67
2、300.00万元，综合总成本费用54382.65万元，净利润9435.15万元，财务内部收益率16.59%，财务净现值2510.39万元，全部投资回收期6.13年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 项目实施的必要性5二、 公司简介5三、 市场分析5四、 项目概述7五、 项目提出的理由8六、 研究结论8七、 主要经济指标一览表8主要经济指标一览表8八、 建筑工程建设指
3、标10建筑工程投资一览表10九、 项目选址综合评价11十、 保障措施11十一、 公司的目标、主要职责13十二、 劣势分析（W）15十三、 环境影响合理性分析15十四、 项目节能措施16十五、 项目建设期原辅材料供应情况17十六、 项目总投资17总投资及构成一览表17十七、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表18十八、 经济评价财务测算19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23十九、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表25二十、 财务生存能力分析26二十一、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28二十二、 经济评价结论28二十三、
4、项目招标依据29二十四、 总结29二十五、 附表30建设投资估算表30建设期利息估算表30固定资产投资估算表31流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34营业收入、税金及附加和增值税估算表35综合总成本费用估算表35固定资产折旧费估算表36无形资产和其他资产摊销估算表37利润及利润分配表38项目投资现金流量表38一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产
5、业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。三、 市场分析低温奶也称为巴
6、氏杀菌乳、巴氏杀菌奶等，是指采用巴氏杀菌法加工而成的牛奶。低温奶需要低温条件储藏、冷链运输，一般保质期较短，与常温奶相比，低温奶保留了生乳中的天然活性物质以及酶的高活性，其口感更自然清甜。近年来，随着居民生活品质不断提高，以及消费观念逐渐改变，低温奶市场需求持续增加，行业发展前景较好。近年来，我国低温奶市场一直处于快速增长态势，2019年，我国低温奶市场规模接近850亿元，同比增长15.2%，2014-2019年年复合增长率为15.8%，其中巴氏奶市场增速较快，2019年我国巴氏奶市场规模超过340亿元。与欧美等发达国家相比，我国低温奶在液态奶消费市场的占比较低，随着居民消费升级和营养意识提升
7、，未来我国低温奶市场发展空间广阔。2018年，农业农村部、发展改革委等九部委联合印发的关于进一步促进奶业振兴的若干意见提出，要重点生产巴氏杀菌乳、发酵乳、奶酪等乳制品。在国家政策鼓励下，各大企业争相入驻低温奶市场，包括伊利、蒙牛、新希望、三元、光明等国内企业以及安佳、日本明治等外资乳企。目前我国乳制品市场仍以常温奶产品为主，其消费占比超过70%，但经过多年发展，常温奶市场相对饱和，盈利空间有限，相比之下，低温奶市场盈利空间广阔。2019年，我国冷链物流市场规模接近3400亿元，冷库总容量超过4500万吨，冷链物流市场规模持续扩大，为低温奶市场发展提供了广阔的空间。同时随着电商行业的快速发展，京
8、东物流、每日优鲜、叮咚买菜等电商平台逐渐崛起，低温奶销售渠道逐渐扩大，目前电商平台已经成为低温奶第三大销售渠道。受冷链、运输距离等因素限制，低温奶品牌区域性强，例如华东地区以光明、伊利、蒙牛等低温奶品牌为主；华南地区以卡氏、燕塘、晨光等地方性品牌为主；西南、西北地区以新希望、蒙牛等品牌为主；华中地区以光明、蒙牛、伊利等品牌为主，其中光明市占比最大。近年来，随着居民生活品质不断提高，以及消费观念逐渐改变，低温奶市场需求持续增加。目前我国低温奶市场处于快速增长态势，与欧美等发达国家相比，我国低温奶在液态奶消费市场的占比较低，随着冷链物流逐渐完善，以及销售渠道不断扩展，未来我国低温奶行业发展空间广阔
9、。四、 项目概述1、项目名称：低温奶项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：汪xx五、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。六、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排
10、放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。七、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54000.00约81.00亩1.1总建筑面积111696.591.2基底面积34560.001.3投资强度万元/亩389.102总投资万元40356.602.1建设投资万元32984.812.1.1工程费用万元28377.062.1.2其他费用万元3903.892.1.3预备费万元703.862.2建设期利息万元334.862.3流动资金万元7036.933资金筹措万元40356.603.1自筹资金
11、万元26689.033.2银行贷款万元13667.574营业收入万元67300.00正常运营年份5总成本费用万元54382.656利润总额万元12580.207净利润万元9435.158所得税万元3145.059增值税万元2809.6110税金及附加万元337.1511纳税总额万元6291.8112工业增加值万元21380.4013盈亏平衡点万元28200.32产值14回收期年6.1315内部收益率16.59%所得税后16财务净现值万元2510.39所得税后八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积111696.59，其中：生产工程73478.02，仓储工程21181.82，行政办公及生活服务设施
12、10726.09，公共工程6310.66。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程19699.2073478.029544.131.11#生产车间5909.7622043.412863.241.22#生产车间4924.8018369.512386.031.33#生产车间4727.8117634.722290.591.44#生产车间4136.8315430.382004.272仓储工程9331.2021181.822213.202.11#仓库2799.366354.55663.962.22#仓库2332.805295.45553.302.33#仓库2239
13、.495083.64531.172.44#仓库1959.554448.18464.773办公生活配套1793.6610726.091551.193.1行政办公楼1165.886971.961008.273.2宿舍及食堂627.783754.13542.924公共工程3801.606310.66558.74辅助用房等5绿化工程9028.80162.06绿化率16.72%6其他工程10411.2025.247合计54000.00111696.5914054.56九、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、
14、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的。十、 保障措施(一)开展宣传引导统一思想认识，充分认识产业发展的重要性，加强领导，明确责任。加大产业招商服务宣传，汇编产业相关文件，强化产业法律法规和政策的宣贯，运用各种媒介，扩大区域产业知名度。(二)切实重视人才队伍建设有意识、有计划地做好人才培养、人力资源建设等工作；以优惠政策吸引人才，营造人才施展才能的环境。特别重视对顶尖人才培养和引进，逐步形成以顶尖人才引领、具有开发能力的人才为骨干、具有专业技能人才为基础的“宝塔”型人才结构队伍；建立奖惩分明、优胜劣汰的机制，保
15、持科技队伍的战斗力和活力；对已有的专业人员，要结合工作实际做好知识更新工作。(三)加强规划组织实施加强组织领导。各有关部门加强沟通配合，细化落实规划确定的主要目标和重点任务，统筹协调推进重大项目，完善相关配套政策措施，确保规划顺利实施。加强跟踪评估。切实加强规划实施的跟踪分析、监督检查、考核评价，开展规划实施第三方评估，确保规划的落实。(四)扶持产业中小企业落实鼓励、支持和引导民营经济发展的一系列政策措施。推进中小企业公共服务平台网络建设，进一步减免或取消涉及小微企业的行政事业性收费，增加采购预算中面向小微企业的份额。健全中小微企业金融服务体系，加快各类特色融资超市建设。(五)推动区域产业协同
16、发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(六)强化政策支持对重点项目在审批、土地供应等方面给予优先支持、及时核发办理规划、建设、开工等许可证和手续，竣工后及时组织验收。在财政、金融、建筑规划许可等方面制定操作性强的政策，全面落实税收优惠政策。加强区域协同合作，加快相关协同地方标准制定。十
17、一、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产
18、业政策、低温奶行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和低温奶行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内低温奶行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十二
19、、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十三、
20、环境影响合理性分析根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十
21、四、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化
22、考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十五、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40356.60万元，其中：建设投资32984.81万元，占项目总投资的81.
23、73%；建设期利息334.86万元，占项目总投资的0.83%；流动资金7036.93万元，占项目总投资的17.44%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40356.60100.00%1.1建设投资32984.8181.73%1.1.1工程费用28377.0670.32%1.1.1.1建筑工程费14054.5634.83%1.1.1.2设备购置费13425.3433.27%1.1.1.3安装工程费897.162.22%1.1.2工程建设其他费用3903.899.67%1.1.2.1土地出让金1802.474.47%1.1.2.2其他前期费用2101.425.21%1.2
24、.3预备费703.861.74%1.2.3.1基本预备费411.831.02%1.2.3.2涨价预备费292.030.72%1.2建设期利息334.860.83%1.3流动资金7036.9317.44%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资40356.60万元，其中申请银行长期贷款13667.57万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40356.60100.00%1.1建设投资32984.8181.73%1.2建设期利息334.860.83%1.3流动资金7036.9317.44%2资金筹措40356.60100.00%2.1项目
25、资本金26689.0366.13%2.1.1用于建设投资19317.2447.87%2.1.2用于建设期利息334.860.83%2.1.3用于流动资金7036.9317.44%2.2债务资金13667.5733.87%2.2.1用于建设投资13667.5733.87%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40380.005047
26、5.0053840.0067300.002增值税1520.482003.902165.042809.612.1销项税5249.406561.756999.208749.002.2进项税3728.924557.854834.165939.393税金及附加182.45240.47259.80337.153.1城建税106.43140.27151.55196.673.2教育费附加45.6160.1264.9584.293.3地方教育附加30.4140.0843.3056.19（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产
27、年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2809.61万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用54382.65万元，其中：可变成本45066.12万元，固定成本9316.53万元。达产年项目经营成本51953.05万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费
28、用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费25505.4331881.7934007.2442509.052工资及福利费2557.072557.072557.072557.073修理费666.77666.77666.77666.774其他费用6220.166220.166220.166220.164.1其他制造费用512.62512.62512.62512.624.2其他管理费用574.54574.54574.54574.544.3其他营业费用5133.005133.005133.005133.005经营成本34949.4341325.7943451.245195
29、3.056折旧费1723.841723.841723.841723.847摊销费36.0536.0536.0536.058利息支出669.71669.71669.71669.719总成本费用37379.0343755.3945880.8454382.659.1其中：固定成本9316.539316.539316.539316.539.2可变成本28062.5034438.8636564.3145066.12（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加337.15万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政
30、策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12580.20（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12580.2025.00%=3145.05（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12580.20万元，缴纳企业所得税3145.05万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12580.20-3145.05=9435.15（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40380.005
31、0475.0053840.0067300.002税金及附加182.45240.47259.80337.153总成本费用37379.0343755.3945880.8454382.654利润总额2818.526479.147699.3612580.205应纳所得税额2818.526479.147699.3612580.206所得税704.631619.791924.843145.057净利润2113.894859.355774.529435.158期初未分配利润0.001902.506085.6710674.179可供分配的利润2113.896761.8511860.1920109.3210法定
32、盈余公积金211.39676.191186.022010.9311可供分配的利润1902.506085.6710674.1718098.3912未分配利润1902.506085.6710674.1718098.3913息税前利润4192.868768.6410293.9116394.96十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.59%。本期项目投资财务内部收益率16.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能
33、力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2510.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2510.39万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=
34、6.13年。本期项目全部投资回收期6.13年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0040380.0050475.0053840.0067300.001.1营业收入0.0040380.0050475.0053840.0067300.002现金流出32984.8139354.0442621.8048285.0454753.132.1建设投资32984.810.002.2流动资金4222.161055.544574.002
35、462.932.3经营成本34949.4341325.7943451.2451953.052.4税金及附加182.45240.47259.80337.153所得税前净现金流量-32984.811025.967853.205554.9612546.874累计所得税前净现金流量-32984.81-31958.85-24105.65-18550.69-6003.825调整所得税1048.212192.162573.484098.746所得税后净现金流量-32984.81321.336233.413630.129401.827累计所得税后净现金流量-32984.81-32663.48-26430.07
36、-22799.95-13398.13计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：13439.53万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：2510.39万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.40年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.13年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加
37、，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三
38、）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.41。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额13667.5713667.5713667.5713667.571.2当期还本付息334
39、.86669.71669.71669.71669.711.2.1还本1.2.2付息334.86669.71669.71669.71669.711.3期末借款余额13667.5713667.5713667.5713667.5713667.572利息备付率24.483偿债备付率22.41二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67300.00万元，综合总成本费用54382.65万元，税金及附加337.15万元，净利润9435.15万元，财务内部收益率16.59%，财务净现值2510.39万元，全部投资回收期6.13年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收
40、期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十四、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策
41、和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十五、 附表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14054.5613425.34897.1628377.061.1建筑工程费14054.5614054.561.2设备购置费13425.3413425.341.3安装工程费897.16897.162其他费用3903.893903.892.1土地出让金1802.471802.473预备费703.86703.863.1基本预备费411.83411.833.2涨价预备费292.03292.034投资合计32984.81建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息334.86334.860.001.1.1期初借款余额13667.571.1.2当期借款13667.5713667.570.001.1.3当期应计利息334.86334.860.001.1.4期末借款余额13667.5713667.571.2其他融资费用1.3小计334.86334.860.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3