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1、CMC泓域/建设工程风险管理与保险分析HNB烟草项目建设工程风险管理与保险分析目录第一章 建设工程风险管理与保险分析3一、 意外伤害保险3二、 工程质量保证保险4第二章 行业背景分析8第三章 公司简介10一、 基本信息10二、 公司简介10三、 公司主要财务数据11第四章 项目基本情况13一、 项目名称及建设性质13二、 项目承办单位13三、 项目实施的可行性14四、 项目建设选址15五、 建筑物建设规模16六、 项目总投资及资金构成16七、 资金筹措方案16八、 项目预期经济效益规划目标17九、 项目建设进度规划17第五章 宏观环境分析19第一章 建设工程风险管理与保险分析一、 意外伤害保险
2、意外伤害保险是指当被保险人遭受意外伤害使其人身残废或死亡时，保险人依照合同规定给付保险金的人身保险。建筑法规定，建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。（一）保险责任意外伤害保险的保险责任由以下三个必要条件构成，缺一不可。（1）被保险人在保险期限内遭受意外伤害。（2）被保险人在责任期限内死亡或残疾。（3）被保险人所受意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。（二）保险范围和期限1、保险范围建筑意外伤害保险范围应当覆盖施工项目，是措施工单位在施工现场从事施工作业和管理的人员受到的意外伤害，以及由于施工现场施工直接给其他人员造成的意外伤害。已在企业所在地参加工伤保险的人员，
3、从事现场施工时仍可参加施工人员意外伤害保险2、保险期限建筑意外伤害保险期限应从工程项目被批准正式开工，且投保人已交纳保险费的次日零时起，至施工合同规定的工程竣工之日24时止。提前竣工的，保险责任自行终止。工程因故延长工期或停工的，需书面通知保险人并办理保险期间顺延手续，但保险期间自开工之日起最长不超过五年。工程停工期间，保险人不承担保险责任。（三）保险费率保险人和被保险人双方根据各类风险因素商定建筑意外伤害保险费率，实行差别费率和浮动费率。差别费率可与工程规模、类型、工程风险程度和施工现场环境等因素挂钩。浮动费率可与施工单位安全生产业绩、安全生产管理状况等因素挂钩。二、 工程质量保证保险工程质
4、量保证保险又称工程质量潜在缺陷保险是指开发商投保，由保险公司根据保险条款约定，对保修范围和保修期限内出现的由于工程质量潜在缺陷导致的投保建筑物损坏履行赔偿义务的一种特殊保险。近年来我国部分经济发达地区开始在住宅工程领域对这种保险进行试点。（一）保险责任由投保人开发建设的建筑物，按国家有关竣工验收规定经验收合格一定时间后，在正常使用条件下，因潜在缺陷导致在保险期间内发生下列质量事故造成建筑物损坏，索赔权利人在保险期间内向被保险人提出索赔的，保险人按照保险合同约定负责赔偿修理、加固或重置费用。（1）主体结构整体或局部倒塌。（2）主体结构整体倾斜或不均匀沉降程度超过设计规范允许值。（3）阳台、雨篷、
5、挑檐等悬挑构件坍塌或出现影响使用安全的裂缝、破损、断裂。（4）主体结构部位出现影响结构安全的裂缝、变形、破损、断裂。发生保险事故后，下列费用由保险人按照保险合同约定负责赔偿：0拆除建筑物、清理建筑物残骸的费用。被保险人因保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，由被保险人支付的诉讼及仲裁费用，以及事先经保险人书面同意支付的其他必要、合理费用。（二）工程质量责任期建筑工程竣工交付后的质量责任可分为两个阶段，一是工程质量保修期，二是损害赔偿责任期。1工程质量保修期工程竣工交付后即进入工程质量保修期。在施工合同约定的工程质量保修期内，发现存在施工质量缺陷的，应由施工单位负责修复。如果工程质量缺陷责任不属于施工
6、单位的，施工单位也可进行修复，但修复费用应由责任方承担。1、损害赔偿责任期工程质量保修期届满后即进入损害赔偿责任期。对于投保工程质量保证保险的工程，如果在工程质量保修期届满且在保险有效期限内的使用过程中发现有工程质量缺陷的，即可由索赔权利人（通常为住宅业主）向保险人提出损害赔偿要求。（三）工程质量保证保险与建筑安装工程一切险的区别工程质量保证保险可对工程竣工时未发现的工程设计、建筑材料、技术缺陷导致后续使用过程中产生的质量问题提供风险保障。这些质量问题包括小到墙体裂缝、墙面渗水，大到楼体断裂、楼体塌陷等。与传统的建筑安装工程一切险相比，工程质量保证保险有着诸多不同之处。1、保险责任不同建筑安装
7、工程一切险主要保障自然灾害、意外事故、外来原因和人为过失造成的损失；而工程质量保证保险保障建筑工程在正常使用情况下，因潜在质量缺陷而造成的建筑物损坏。2、被保险人不同建筑安装工程一切险的被保险人可以是与工程有利益相关的各方，如开发商、总承包单位、分包单位、工程监理单位等；而工程质量保证保险的被保险人通常是开发商。3、保险单出具方式不同建筑安装工程一切险可直接出具正式保险单；而工程质量保证保险通常需要在地产开发时按照暂定费率出具暂时保险单，工程竣工验收后再出具正式保险单。4、保险金额不同建筑安装工程一切险的保险金额随着工程进展而递增；而工程质量保证保险的保险金额依据工程竣工结算总造价确定，保额不
8、变。5、风险控制措施不同对于建筑安装工程一切险，保险人根据工程特征进行风险查勘，提出改进建议；而对于工程质量保证保险，通常由保险人聘请第三方风险管理机构对工程风险进行全程监控，并出具风险评估报告。第二章 行业背景分析HNB烟草又被称为加热不燃烧烟草，其在加热过程中不会燃烧，而是烟草成分会被加热后雾化，因此既能够保证传统香烟的吸食口感，还能降低对于人体的危害，在全球市场中备受推崇，行业发展速度较快。截止到2019年底，全球中共有50多个国家允许HNB烟草进行销售，在下游需求推动下，全球HNB烟草市场规模不断扩大，到2019年达到170亿美元，近三年年复合增长率达到100%以上，行业处于高速发展。
9、就市场需求来看，当前日本、俄罗斯和韩国需求量庞大。目前国内尚未通过加热不燃烧烟的销售批准，但由于HNB烟草行业发展前景较好，当前较多企业布局该领域，经多年研发，我国目前已掌握HNB烟草生产技术，已具备量产能力。云南、四川、广东、湖北中烟公司已经开始制造HNB烟草产品，并推出了MC、宽窄功夫、MU+、MOK等相关产品，并销往海外市场。除却中烟集团外，国内部分民营企业也在积极布局HNB烟草，具有代表性的企业有康柏特、烟蛙科技、艾维巴帝等，主要聚集在深圳地区。我国人口数量庞大，烟民众多，15岁以上的烟民约有3亿以上，占据全球烟民总数的33%左右，因此对于HNB烟草的潜在需求较高。假设HNB烟草与传统
10、烟草为一对一替代关系，若未来HNB烟草在我国渗透率达到30%左右，则其在国内市场规模突破100亿元。在政策方面，我国对于HNB烟草行业发展采取支持的态度，在2017年国家烟草局发布了关于落实开展加热不燃烧卷烟监督工作的通知，将HNB烟草纳入烟草监管范围，规范了行业的发展。后续在各大型会议中，相关政府部门提及重点发展新型烟草领域，积极推动HNB烟草的研发工作，努力推动烟草行业高质量发展。在市场竞争方面，当前国际烟草四巨头菲莫国际、英美烟草、日本烟草、韩国KT&G等均先后推出HNB烟草产品，几近垄断了全球HNB烟草市场。我国HNB烟草行业起步晚，且缺少市场经验，因此在全球市场中难以扩大市场占比。H
11、NB烟草与传统烟草相比更加健康，且口感也相差较小，目前在全球较多国家实现销售。在我国HNB烟草尚未通过销售批准，但由于HNB烟草海外市场庞大，因此国内较多企业布局该领域，但由于我国HNB烟草行业起步晚，在全球中缺少竞争优势，市场发展难度较大。第三章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：周xx3、注册资本：1140万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-11-87、营业期限：2013-11-8至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事HNB烟草相关业务（企业依法自主选择经营项目
12、，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，
13、推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14983.0911986.4711237.32负债总额8690.136952.106517.60股东权益合计6292.965034.374719.72表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36417.6229134.1027313.22营业利润5656.664525.334242.49利润总额5336.164268.934
14、002.12净利润4002.123121.652881.53归属于母公司所有者的净利润4002.123121.652881.53第四章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质（一）项目名称HNB烟草项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人周xx（三）项目建设单位概况公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的
15、建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升
16、核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。三、 项目实施的可行性（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自
17、主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。四、 项目建设选址本期项目选址位于xxx，占地面积约96.00亩。项目拟定
18、建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积120500.37，其中：主体工程73434.24，仓储工程22791.55，行政办公及生活服务设施11442.13，公共工程12832.45。六、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39045.52万元，其中：建设投资30339.18万元，占项目总投资的77.70%；建设期利息297.84万元，占项目总投资的0.76%；流动资金8408.50万元，占项目总投资的21.54%。
19、（二）建设投资构成本期项目建设投资30339.18万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用26432.28万元，工程建设其他费用2995.84万元，预备费911.06万元。七、 资金筹措方案本期项目总投资39045.52万元，其中申请银行长期贷款12156.71万元，其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：89300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：76332.04万元。3、净利润（NP）：9457.15万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.29年。2、财务内部收益率：16.02
20、%。3、财务净现值：3187.78万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64000.00约96.00亩1.1总建筑面积120500.37容积率1.881.2基底面积39040.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩304.172总投资万元39045.522.1建设投资万元30339.182.1.1工程费用万元26432.282.1.2工程建设其他费用万元2995.842.1.3预备费万元911.062.2建设期利息万元297.842.3流动
21、资金万元8408.503资金筹措万元39045.523.1自筹资金万元26888.813.2银行贷款万元12156.714营业收入万元89300.00正常运营年份5总成本费用万元76332.046利润总额万元12609.547净利润万元9457.158所得税万元3152.399增值税万元2986.8210税金及附加万元358.4211纳税总额万元6497.6312工业增加值万元22007.2113盈亏平衡点万元41314.88产值14回收期年6.29含建设期12个月15财务内部收益率16.02%所得税后16财务净现值万元3187.78所得税后第五章 宏观环境分析预计全省生产总值增长7%左右，地
22、方一般公共预算收入增长6.5%，固定资产投资增长6%以上，规模以上工业增加值增长5%左右，社会消费品零售总额增长9.5%左右，居民消费价格上涨3%左右。面对风险挑战明显上升的外部环境，面对转型升级阵痛凸显的严峻挑战，面对两难多难问题增多的复杂局面，我们坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动全省经济社会发展取得新成就。2020年是具有里程碑意义的一年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是脱贫攻坚决战决胜之年，做好经济社会发展工作意义重大。当今世界正处于百年未有之大变局，全球治理体系正在深刻变革，经济仍处在国际金融危机后的深度调整期，高风险
23、与低增长并存，不确定不稳定因素明显增多。我国经济结构性、体制性、周期性问题相互交织，“三期叠加”影响持续深化，发展环境错综复杂，但经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变，处于重要战略机遇期的基本判断没有变。在转型升级的阵痛期、爬坡过坎的关键期，我省面临多重目标、多重任务、多难选择，加快新旧动能转换、推动高质量发展十分紧迫。随着京津冀协同发展纵深推进、雄安新区大规模建设、冬奥效应持续显现、自贸试验区获批，重大历史机遇正在加速转化为发展的强大势能，河北发展前景充满希望、无限光明。今年经济社会发展的主要预期目标是：全省生产总值增长6.5%左右，一般公共预算收入增长6.5%，固定资产投资增长6%以上，社会消费品零售总额增长9%左右，进出口总值增长5%左右；城乡居民人均可支配收入分别增长7%左右和7.5%左右；居民消费价格涨幅控制在3.5%左右；PM2.5平均浓度下降3%左右。这些目标的设定，着眼于全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，综合考虑国内外经济环境和我省支撑条件，体现稳中求进的要求和贯彻新发展理念、推动高质量发展的导向，兼顾需要与可能，统筹当前与长远。