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1、最新资料推荐2010年常熟网上会计继续教育真题使用方法：下载文档后 按编辑查找 即可搜寻相关真题（本文档内容为内部控制应用指引1-10号文件真题，真题部分相同，不断更新中）1 人力资源退出机制不当可能导致的风险是（ ）。企业发展战略难以实现 人才流失 经营效率低下 法律诉讼或企业声誉受损 2 人力资源管理组织结构分工设计的依据是（ ）。任务 职能 绩效 职责 3 人力资源需求计划的制定根据是（ ）。发展战略 人力资源引进制度 人力资源总体规划 人力资源现状 4 下列哪个选项包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（ ）。企业规划 企业政策 财务政策 人力资源政策 5
2、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（ ）。企业发展战略难以实现 人才流失 经营效率低下 法律诉讼或企业声誉受损 判断题 （共5题） 6 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。（ ）正确 错误 7 企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。（ ）错误 正确 8 企业应与掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。（ ）错误 正确 9 企业选聘人员应当实行岗位回避制度。（ ）错误 正确 10 企业的人力资源仅包括董事、监事和高级管理人员。（ ）错误 正确 1 企业在经营发
3、展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（ ）。社会责任 社会义务 社会工作 社会权利 2 企业提高员工的环境保护和资源节约意识的有效形式是（ ）。管理层重视 营造企业文化 培训 宣传教育 3 企业安全生产应贯彻的原则是（ ）。安全生产 效率第一 预防为主 监督为主 4 企业发生重大生产安全事故时应当（ ）。瞒报 谎报 迟报 启动应急预案 5 当企业售后发现存在严重质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（ ）。及时召回 最大限度地降低或消除缺陷 封锁消息 最大限度地降低或消除产品的社会危害 判断题 （共5题） 6 企业应对特殊岗位实行资格认证制度。（ ）正确 错误 7 监事会负责企业安全
4、生产的日常监督管理工作。（ ）错误 正确 8 企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。（ ）错误 正确 9 企业履行社会责任应实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。（ ）错误 正确 10 产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（ ）。企业文化 企业理念 企业愿景 企业使命 2 企业培育的企业文化应当具备的特点是（ ）。向心力 具有自身特色 以主业为核心 促进企业长远发展 3
5、企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（ ）。企业使命 企业愿景 发展战略 企业理念 4 企业经营管理行为要与下列哪项一致（ ）。企业目标 企业文化 企业环境 企业制度 5 可能导致企业并购重组失败的原因是（ ）。缺乏积极向上的企业文化 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 缺乏诚实守信的经营理念 忽视企业间的文化差异和理念冲突 判断题 （共5题） 6 企业文化建设应当融入内部控制的全过程。（ ）正确 错误 7 董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（ ）错误 正确 8 在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的主要是董事长。（ ）错误 正确 9 企业缺乏诚
6、实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（ ）错误 正确 10 企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（ ）。资金投资 资金体内循环 资金体外循环 资金冗余 2 企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其获取资金的方式是（ ）。发行债券 发行股票 购买国债 短期融资 3 企业拟定筹资方案的根据是（ ）。经营目标 发展规划 筹资目标和规划 年度全面预算 4 企业股利分配方案应当兼顾投资者的（ ）。投资预期 不同要求 近期和长远利益 投资回
7、报率 5 股利分配方案的批准机构是（ ）。股东大会 董事会 监事会 总经理 判断题 （共5题） 6 企业应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（ ）正确 错误 7 企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险。（ ）错误 正确 8 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。（ ）错误 正确 9 企业应当对筹资方案进行科学论证，可以依据未经论证的方案开展筹资活动。错误 正确 10 企业资金活动应当进行集中归口管理。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（ ）。出售记录
8、库存记录 仓储记录 请购单 2 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（ ）。可追溯性 完整性 合法性 真实性 3 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（ ）。出现舞弊或遭受欺诈 信用受损 采购物资质次价高 企业生产停滞或资源浪费 4 供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（ ）。出现舞弊或遭受欺诈 企业生产停滞或资源浪费 采购物资质次价高 信用受损 5 企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（ ）。企业生产停滞或资源浪费 采购物资质次价高 信用受损 出现舞弊或遭受欺诈 判断题 （共5题） 6 涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（
9、）正确 错误 7 企业应当加强预付账款和定金的管理。（ ）错误 正确 8 企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（ ）错误 正确 9 企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（ ）错误 正确 10 企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 无形资产处置的负责部门是（ ）。独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门 无形资产的使用部门 无形资产的购置部门 无形资产的管理部门 2 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（ ）。固
10、定资产操作者 固定资产使用部门 财务部门 固定资产主管部门 3 企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑的因素是（ ）。存货能耗 存货数量 存货质量 加工成本 4 存货归口分级管理的主要部门是（ ）。销售部门 财务管理部门 仓储管理部门 生产管理部门 5 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（ ）。同购买者商议 委托具有资质的中介机构进行资产评估 随便处置 无形资产管理部门确定 判断题 （共5题） 6 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）正确 错误 7 存货的请购与审批可以由同一人担任。（ ）错误 正确 8 企业不应当限制未经授权人员直接接触
11、技术资料等无形资产。（ ）。错误 正确 9 固定资产的处置控制是对固定资产退出企业经营活动过程的控制。（ ）错误 正确 10 经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 无形资产处置的负责部门是（ ）。独立于无形资产管理部门和使用部门以外的其他部门 无形资产的使用部门 无形资产的购置部门 无形资产的管理部门 2 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（ ）。缺乏竞争力 生产中断 存货价值贬损 流动资金占用过量 3 固定资产非正常报废不需要做的是（ ）。提出报废申请 注明报废理由 估计出售价值 追查非正常报废责任人 4 与固定投资预算
12、的编制岗位不相容的岗位是（ ）。固定资产处置 固定资产验收 固定资产采购 固定资产投资预算的审批 5 对于重大的无形资产处置，企业应当怎样确定处置价格（ ）。同购买者商议 委托具有资质的中介机构进行资产评估 随便处置 无形资产管理部门确定 判断题 （共5题） 6 企业采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。（ ）正确 错误 7 存货的请购与审批可以由同一人担任。（ ）错误 正确 8 企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（ ）。错误 正确 9 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（ ）错误 正确 10 经办人在职责
13、范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（ ）。销售款项不能收回 企业利益受损 销售不畅 库存积压 2 负责应收款项的催收工作的部门是（ ）。销售部门 发货和仓储部门 内审部门 财务部门 3 不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应怎样处理（ ）。同意退货 由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 合理范围内退货 拒绝退货 4 大额客户订单的签字权限在（ ）。总经理 信用管理部门主管 销售部门主管 财务部门主管 5 对销售通知进行审核的部门是（ ）。财务部门 内审部门 发货和仓储部门 销售部门
14、 判断题 （共5题） 6 审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。（ ）正确 错误 7 重大的销售业务谈判不需要吸收财会、法律等专业人员参加。（ ）错误 正确 8 企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。（ ）错误 正确 9 企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。（ ）错误 正确 10 企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 企业研发计划的制定根据是（ ）。发展战略 发展计划 研发战略 研发目的 判断题 （共1题） 2 企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。（ ）正确 错误
15、单项选择题 （共5题） 1 验证研发产品性能的方法是（ ）。试生产 批量生产 研究实验 试销售 2 企业研发计划的制定根据是（ ）。研发目的 研发战略 发展计划 发展战略 3 研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致的风险不包括（ ）。研发失败 舞弊 资源浪费 研发成本过高 4 研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致（ ）。企业利益受损 资源浪费 研发成本过高 研发失败 5 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（ ）。创新不足 研发成本过高 舞弊 研发失败 判断题 （共5题） 6 企业对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。（ ）正确 错误 7 企业与其他单
16、位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查。（ ）错误 正确 8 企业开展研发活动时不需开展可行性研究。（ ）错误 正确 9 企业应当强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。（ ）错误 正确 10 研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 项目决策环节审查市场预测是否完整的程序是（ ）。建设项目必要性审查 市场预测审查 项目建设规模及技术经济审查 经济效益分析审查 判断题 （共1题） 2 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。（ ）正确 错误 单项选择题 （
17、共1题） 1 下列不属于概预算文件的是（ ）。单位工程概预算 工程其他费用概预算 项目总概算 项目总费用预算 判断题 （共1题） 2 选择承包单位时，不得将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包单位。（ ）正确 错误 单项选择题 （共5题） 1 项目决策的重要依据是（ ）。项目评审意见 项目计划 发展战略 项目效益 2 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（ ）。中标价格失实 工程交付使用后存在重大隐患 工程质量低劣 项目投资失控 3 下列不属于概预算文件的是（ ）。项目总费用预算 项目总概算 工程其他费用概预算 单位工程概预算 4 哪个阶段是项
18、目初步设计文件的重要组成部分，也是应当控制的项目初步设计阶段（ ）。工程图纸设计 施工图预算 工程投资概算 设计概算 5 工程项目得以顺利进行的重要环节是（ ）。工程价款的支付 工程保留金的扣除 设计概算 施工图概算 判断题 （共5题） 6 工程项目决策失误应当实行责任追究制度。（ ）正确 错误 7 任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）错误 正确 8 从事项目可行性研究的专业机构可以从事可行性研究报告的评审。（ ）错误 正确 9 企业应当强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。（ ）错误 正确 10 概预算编制与审核可以由同一人担任。（ ）错误 正确 单项
19、选择题 （共5题） 1 对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致的风险是（ ）。担保决策失误 经办审批等相关人员涉案 企业承担法律责任 企业利益受损 2 保证合同的当事人不包括（ ）。保证人 债务人 中介机构 债权人 3 金额巨大的担保项目的审批人是（ ）。总经理 股东大会 董事长 董事会 4 当受保企业资产负债率超过一定比例时，担保企业应拒绝担保，该比例是（ ）。40% 50% 60% 70% 5 担保企业决定是否提供对外担保的依据和基础是（ ）。担保申报资料 担保额 担保风险 担保项目评估的结论单项选择题 （共1题） 1 选择单一的外包方，其优点是（ ）。价格很难下降
20、没有竞争压力 分散风险 便于管理 判断题 （共1题） 2 承包方可以将发包方的固定资产用作其他用途。（ ）正确 错误 单项选择题 （共5题） 1 企业可以外包的业务是（ ）。非核心业务 核心业务 投资决策 筹资决策 2 企业重大或核心业务外包应提交某部门审议通过后方可实施，该部门是（ ）。总经理 董事长 董事会及其审计委员会 股东大会 3 发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（ ）。以上都不对 不得另作他用 可以自行处理 留为自用 4 终止对承包方的索赔，应采取的措施有（ ）。由总经理审批后执行并备案 由总经理提出申请 由归口管理部门审批 用法律手段予以解决 5 在其他条件相同的基础上
21、，影响发包商选择承包商的最主要因素是（ ）。口碑 能力 价格 服务 判断题 （共5题） 6 承包方可以将发包方的固定资产用作其他用途。（ ）正确 错误 7 企业应当引入竞争机制，择优选择外包业务的承包方。（ ）错误 正确 8 企业应当严格控制业务外包成本，切实做到符合成本效益原则。（ ）错误 正确 9 重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。（ ）错误 正确 10 企业应当对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包业务和一般外包业务。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 应当编制合并财务报表的是（ ）。企业集团 母公司 子公司 分公司 判断题 （共1题） 2 企业编制财务报告
22、应当充分利用信息技术。（ ）正确 错误 单项选择题 （共1题） 1 企业定期的财务分析应当形成分析报告，用来组成企业的（ ）。管理报告 内部报告 对外报告 财务报告 判断题 （共1题） 2 有关部门的负责人应参加企业的财务分析会议。（ ）错误 正确 单项选择题 （共5题） 1 对财务报告的真实性、完整性负责的是（ ）。总会计师 企业负责人 会计主管 分管会计工作的负责人 2 企业应当依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定对外提供（ ）。报表附注 损益表 财务报告 财务报表 3 企业应重视什么的分析工作，定期召开财务分析会议（ ）。报表附注 财务报告 审计报告 会计报表 4 应当编制合并财务
23、报表的是（ ）。分公司 企业集团 母公司 子公司 5 所有者权益反映的是企业资产扣除负债后由所有者享有的（ ）。实际权益 名义权益 剩余权益 账面权益 判断题 （共5题） 6 财务分析报告结果应当及时传递给企业内部的有关基层人员，充分发挥财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。（ ）正确 错误 7 企业应当做好所有者权益保值增值工作，但可适当抽逃出资。（ ）错误 正确 8 各项负债应当反映企业的实际义务，不得提前、推迟或不确认负债。（ ）错误 正确 9 企业各项资产的计价方法可随市价变动进行调整。（ ）错误 正确 10 财务报告是指反映企业某一会计期间财务状况和某一特定日期经营成果、现金流量的
24、文件。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 预算管理委员会中履行日常管理职责的是（ ）。财务部 预算管理工作机构 财务负责人 综合部 判断题 （共1题） 2 预算管理委员会只负责拟定预算目标。（ ）正确 错误 单项选择题 （共5题） 1 企业完成全面预算草案编制工作的时间是（ ）。预算年度开始时 预算年度中 预算年度结束时 预算年度开始前 2 履行全面预算管理职责的是（ ）。财务负责人 预算管理委员会 相关部门负责人 企业负责人 3 应当定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负责人签字上报的预算执行报告和已掌握的动态监控信息进行核对的是（ ）。监事会 董事会 预算工作机构 预算管理
25、委员会 4 为了对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明，企业应当建立严格的预算执行（ ）。检查制度 审核制度 批准制度 考核制度 5 企业用来作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据是（ ）。月度预算 年度预算 季度预算 每日预算 判断题 （共5题） 6 企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织实施，将指标层层分解，按纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位。（ ）正确 错误 7 企业应当在预算年度开始时完成全面预算草案的编制工作。（ ）错误 正确 8 企业应当建立和完善预算编制工作制度，明确编制依据、编制程序、编制方法等内容，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科
26、学，避免预算指标过高或过低。（ ）错误 正确 9 预算管理工作机构一般设在财会部门。（ ）错误 正确 10 预算管理委员会只负责拟定预算目标。（ ）错误 正确单项选择题 （共5题） 1 为定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，企业应当建立内部报告的（ ）。监督制度 评估制度 审核制度 审批制度 2 为准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，企业应当有效利用内部报告进行（ ）。风险应对 风险评估 风险识别 风险控制 3 企业的各级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生产经营活动，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现（ ）。预算目标 利润目标 发展目标 经营
27、目标 4 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，并可以直接报告（ ）。企业负责人 董事会 财务负责人 高级管理人员 5 企业应当制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，构建科学的（ ）。内部信息传递方式 内部报告网络体系 内部信息网络体系 内部报告传递体系 判断题 （共5题） 6 企业应当建立内部报告的评估制度，不定期对内部报告的形成和使用进行全面评估。（ ）正确 错误 7 企业对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的应启动应急预案。（ ）错误 正确 8 企业高级管理人员应当充分利用内部报告，管理和指导企业的生
28、产经营活动。（ ）错误 正确 9 企业应当重视和加强反舞弊机制建设，鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。（ ）错误 正确 10 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力，这不属于企业内部信息传递中一定要关注的风险。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 企业在系统开发过程中，控制用户的操作权限的功能是信息系统中的（ ）。权限管理 职责管理 用户管理 操作管理 判断题 （共1题） 2 企业应当采取安装安全软件等措施防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏。（ ）错误 正确 单项选择题 （共1题） 1 在实务中，建立内部控制的核心是
29、（ ）。领导重视 内控文化 制度的设计 内控的评价 判断题 （共1题） 2 企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（ ）正确 错误 单项选择题 （共1题） 1 人力资源政策的核心政策是（ ）。晋升政策 激励政策 薪酬政策 辞退政策 判断题 （共1题） 2 企业应对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。（ ）正确 错误 单项选择题 （共1题） 1 企业内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 一般缺陷 判断题 （共1题） 2 企业应对内部控制设计与运行情况进行全面评价。（ ）正确 错误 多选题 （共
30、1题） 1 内部控制评价与内部控制审计的区别在于（ ）。出发点不同 内部控制评价是评价管理到不到位 侧重点不同 内部控制审计工作是审计财务报表数据的真实性 以上都对 判断题 （共1题） 2 企业一定要有内控手册才能通过内控审计。（ ）正确 错误 单项选择题 （共5题） 1 企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）。1月1日 1月31日 12月1日 12月31日 2 导致现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标的内控缺陷是（ ）。重要缺陷 重大缺陷 运行缺陷 审计缺陷 3 四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（ ）。内审部门 审计委员会 监事会 董事会 4 企业对内部控制重大缺陷的
31、最终认定部门是（ ）。总经理 股东会 监事会 董事会 5 内部控制评价报告的编制根据是（ ）。年度内部控制评价结果 内部控制评价工作底稿 内部控制缺陷汇总表 财务报告审计意见 判断题 （共5题） 6 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。（ ）正确 错误 7 为了实现企业发展目标，一定要伴随组织架构的调整。（ ）错误 正确 8 内部控制是用来控制风险的。（ ）错误 正确 9 我国企业内部控制规范体系以会计控制为基点。（ ）错误 正确 10 企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（ ）错误 正确 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十五日2020年12月25日星期五22:01:41