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1、社会保险审计问题分析及整改措施 今年3月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。 一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下： 1、单位缴费比例低于18%。发生原因。 （1）、档案托管人员17202500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点； （2）、托管人员转入单位参保，2021年比例为12%，如威海市迪科
2、净油机设备厂编号为010028881002607113的参保人员； （3）、审计数据查询不准，如个人编号为010030000000011103的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员； （4）、2021年部分月份是在托管户头里按照12%缴纳的， 剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为010028881002021589的参保人员； （5）、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村（大龄养老）。 2、少缴保费_10_12列_威海
3、市高区_企业养老_单位缴费比例低于18少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%，因此没有少缴保费。 3、选择性参保问题。 （1）、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况。村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。 （2）、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2021年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2021年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。 （3）、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至2021年7月
4、，但其他四险缴纳至2021年12月。 4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。 （1）、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多 5550691.06，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的。 （2）、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04，也是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。 5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。 （1）、前154行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为0100
5、38881003900805的职工； （2）、155行165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工； （3）、166行以后的基数都大于1500，没有问题。 6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市2021（3710aa）问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。 7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释。机关事业单位养老保险不收滞纳金。 8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数（3710aa）问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。 9、企业欠缴滞纳金。未收滞纳金。
6、10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45列_威海全市明细（3710aa）问题：系统自动计息。 二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进行整改： 1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2021年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2021年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。 整改措施。强制企业人员在我区全部参加五险。 2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至2021年7月，但其他四险缴纳至2021年12月。 整改措施。不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。 3、基数更改后补差额的
7、情况。如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工。 整改措施。不允许补缴基数差额部分的保险，可以在第二年通过提高缴费基数的方式进行补缴。 4、企业未收滞纳金问题。 整改措施。尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果。 第二篇：整改问题分析及措施整改问题分析及措施 （一）干部教育，管理，监督方面： 1.部分党员干部理论学习不够，对党的路线、方针、政策不能自觉地深刻理解把握，理论联系实际的能力不强，缺乏踏踏实实的干劲。 2.部分党员教师作风不够扎实。对理论学习兴趣不浓，主动性不够，有的甚至把学习当作一种负担；有的缺乏责任感，对业务钻研不够，工
8、作质量不高，离岗位要求存在一定距离。 3.个别党员领导干部对党建工作不重视。对党员不能严格要求、严格管理，缺乏有效的管理措施，对党员干部队伍管理、监督的考评机制不够科学、规范。 整改措施。结合“两学一做”学习教育，认真查找各自工作中存在的主要问题，分析问题发生的根源加以整改。加强理论学习，教育党员教师积极、主动、自觉地学学习，努力提高自身业务素质。严格管理，加强监督，制定科学、规范的考评机制，将党员考核列入教师聘用和考核体系。 责任人：杜贵军 承办人：白志清王永红整改时限：2021年6月9月 （二）师德师风方面： 1.有的党员教师存在体罚和变相体罚学生现象。 2.有的党员教师工作态度不够端正，
9、工作拖拉，为学校发展想得少，缺少应有的服务意识和大局观念。 3.有的党员教师进取精神不够，安于现状，工作中缺乏不断更新知识和提升工作能力的动力，探索创新意识和能力不强，模范带头作用发挥不出来。 整改措施。成立师德师风考评领导小组和外聘社会各界评议员，完善家长委员会，试行师德师风考核办法。加强日常管理、监督，激发教师进取精神，不断更新知识和提升工作能力，充分发挥模范带头作用。严格遵守教师廉洁从教承诺和师德师风承诺，将师德师风建设列入教师聘用和考核体系。 责任人：杜贵军 承办人：白志清王永红苏彦廷整改时限： 年6月9月 2021 第三篇：问题原因分析及整改措施安全大检查查出问题原因分析及整改措施
10、对于6月12日集团公司安全检查团在我厂查出的问题，作为主管部门我们有不可推卸的责任。 分析原因，我们归纳有以下几个方面： 1、对于这次集团公司安全大检查，我们从思想上重视不够，准备不足。原因是，认为这几年我们经历过集团公司、省、市多次的安全大检查，总体评价都不错，所以认为这次检查自然也不会有什么问题。首先是从思想上没有引起足够的重视。 2、对工作标准要求不高，管理不到位。平时只满足于日常管理工作不出问题就可以了，忽略了基础工作。尤其在基础资料的管理上不细、不到位。虽然很多工作我们都已经做了，但是由于在资料的管理方面有漏洞，有些用于证实具体工作内容的资料没有存档，因此对于检查中提出的一些问题，我
11、们提供不出充足的证据。 3、监督检查力度不够。在集团公司检查团到来之前，我们组织召开了安全例会，对一些重点工作进行了布置。处里也派人员到车间进行了检查。由于检查力度不够，致使有些问题没有落实，造成了检查中出现漏洞。 经过反思，我们认识到，通过这次检查，暴露出我们在管理中存在着不严、不细和工作标准不高的问题，给我们敲醒了警钟。 经过反思，我们也看到了差距，明确了努力方向。今后，我们要从一点一滴做起，扎扎实实抓好各项基础工作，抬高工作起点，严格工作标准，虚心向先进单位学习好的管理经验，尽快扭 1转目前的被动局面，为化肥厂争光。 下步工作： 1、举一反三，认真查改低标准，提高安全管理工作水平。 2、
12、认真落实岗位责任制，真正做到一级对一级负责。加强日常管理和考核力度，保证安全生产。 3、组织对全厂安全工作进行一次全面检查评比，对查出的问题加大考核力度。 4、抓好参加检修人员的各项安全培训工作，保证检修的顺利进行。 5、做好参加公司消防技能运动会的各项准备工作，争取好的名次。 6、组织做好检修前的安全培训系列活动和hse知识竞赛的各项准备工作。 7、制定下半年员工安全培训计划。 8、组织全厂安全员到腈纶厂学习安全工作管理经验。 质量安全环保处2021年6月18日 查出问题整改情况一览表 查出问题整改情况一览表 质量安全环保处2021年6月18日 第四篇：混凝土问题成因分析及整改措施混凝土问题
13、成因分析及整改措施 1概述1.1引言 裂缝是混凝土最常见的质量通病，与现场搅拌混凝土相比，预拌混凝土的裂缝间题更加受到工程人员的关注，预拌混凝土的裂缝主要有：大面积楼板产生的裂缝，多出现在混凝土初凝前后；多发生在梁板交接处、厚度突变处和梁板钢筋的上部，初春和炎热季节最容易出现；地下室墙板裂缝：裂缝的产生较有规律，即在墙体沿长度方向分布接近均匀的垂直裂缝，裂缝形状中间宽两端窄、多为贯穿性裂缝，大多在拆模板前己形成；混凝土路面、大型场地也容易出现不规则的纵向、横向裂缝。目前使用单位普遍认为，预拌混凝土出现裂缝的机会比现场搅拌混凝土要大的多。混凝土裂缝一般可分为荷载裂缝和变形裂缝。荷载裂缝又可分为外
14、荷载裂缝和荷载次应力裂缝；变形裂缝也可分为材料自身变形裂缝和结构变形裂缝。 1.混凝土裂缝产生的主要原因 （）、材料方面。水泥的不正常凝结；水泥的不正常胀；水泥的水化热温升；混凝土拌合物的泌水和沉陷；配合比不当；碱性骨料或已风化骨料；混凝土的干缩。 （）、施工（生产）方面：外加渗合剂拌合不均匀；搅拌和运输时间过长；泵送时增加过量用水及水泥；浇筑顺序失 误；浇筑速度过快；捣固不足；混凝土终凝前钢筋被扰动；混凝土保护层过薄；施工缝处理不当（包括不设合理施工缝）；模板支撑下沉，模板变形过大；模板漏浆、渗水；拆模过早；混凝土硬化前过早承载，或受到振动；混凝土养护初期过早脱水；混凝土养护初期受冻；构件运
15、输、吊装或构件堆放不当。 （）、设计方面。构件截面承载力不足；细部构造不合理；设计计算与实际构件受力不符；局部承压面积不足；设计未考虑某些重要的次应力作用。 （）、环境和使用方面：环境温度与湿度的急剧变化；干湿循环作用；冻膨、冻融作用；结构内部钢筋锈蚀；有腐蚀介质作用；使用超载；反复荷载的疲劳作用；振动作用；生产热源高温作用 （）、其它各种原因。如火灾、地震作用，燃气爆炸、撞击等。 2混凝土材料裂缝产生的原因分析2.1产生裂缝的原因 受约束的混凝土，当温度、混凝土收缩等因素所产生的拉应力大于混凝土极限抗拉强度时，混凝土就被拉裂而产生裂缝。 导致混凝土的裂缝的主要原因是由于混凝土收缩引起的。 2
16、.2混凝土收缩 混凝土收缩包括：混凝土自收缩和混凝土干缩。混凝土自缩主要是指在与外界绝湿条件下混凝土的收缩；混凝土的干缩是在混凝土毛细孔中多余的水的蒸发所导致混凝土体积的缩小。不论是自收缩或干缩，还包括混凝土的化学收缩。这是我们以前所知道的。导致混凝土裂缝的原因主要包括以下几个方面： （1）水泥性能对混凝土收缩的影响 以前认为水泥品种不是导致混凝土开裂的主要原因。据最新的研究表明，水泥抗裂性能的劣化，是导致混凝土收增大，导致开裂的主要原因。由于迫求高强度及早强，水泥的含碱量越来越高、水泥细度越来越细c3s的含量越来越高，这导致水泥抗裂性能的大幅度降低。 （2）外加剂对混凝土收缩的影响 混凝土高
17、效减水剂是商品混凝土不可缺少的组成材料，而高效减水剂的性能直接影响混凝土的收缩性能。在混凝土稠度相同的条件下，加高效减水剂的混凝土的收缩比不加高效减水剂的普通混凝土的收缩大。因此，泵送混凝土自然比非泵送混凝土、商品混凝土比现场搅拌混凝土容易开裂的原因，因为前者比后者加更多的高效减水剂。 （3）混凝土硬化前的收缩 在实验室恒温恒湿的环境中，混凝土在硬化前是可以流动的。它的收缩不会造成混凝土的裂缝而被混凝土的流动变形所弥补。但在施工现场，情况却完全是两回事。浇灌后的混凝土受到模板、钢筋等其它因素的约束，使其变形受到很大的限制。特别是在大风、干燥、高温天气，在浇筑楼板混凝土时，由于混凝土表面温度高、
18、水蒸发量大而很快变硬而失去流动性，而内部混凝土还未硬化。在表层至内部未硬化的混凝土之间，存在一硬化梯度层。由于未硬化的混凝土变形快，当变形达到一定程度，表层硬壳被拉裂。随着时间的推移，表面裂缝会再现，而且越来越宽，数量也越来越多。 2.3早强带来的后果 早强使混凝土的早期弹性模量大大增加，而混凝土的早期抗拉强度几乎没有增加以及混凝土早期收缩也会增大。从而大大增加了因混凝土收缩所产生的拉应力。这对于脆性材料的混凝土来说，无疑是一个致命的打击，其结果混凝土更容易被拉裂。 3减少混凝土裂缝的技术措施3.1材料方面 （1）水泥。水泥是混凝土中主要的胶凝材料，也是混凝土中强度的主要提供者，水泥的品种、细
19、度、强度等级都会对混凝土的性能产生影响。水泥中的c3a和c3s的含量越高、水泥越细、对混凝土的抗裂越不利。一方面会增加水泥水化 反应产生的化学收缩和因水泥水化热增加导致的温度变形，另一方面也会提高混凝土的强度和弹性模量，对混凝土的抗裂性能不利。 （2）粗、细骨料。粗、细骨料是混凝土的重要组成，它在混凝土中主要起到骨架的作用，并且对胶凝材料的收缩具有一定抵抗作用。集料的级配越好，所组成的混凝土骨架越稳定，抵抗变形能力越好。同时，集料的级配越好，能降低混凝土中单方水和水泥的用量，降低混凝土的收缩。此外，粗细骨料的含泥量、泥块含量对混凝土的收缩也有很大的影响。 （3）粉煤灰。粉煤灰是一种活性较好、堆
20、积密度较小的掺合料，且其水化热远低于水泥，在混凝土中主要起到改善混凝土的工作性、降低水热化、节约成本等作用。但粉煤灰的作用随着粉煤灰的等级降低而减少，有时甚至起到相反的作用，在选择粉煤灰时，应选用具有较好活性的粉煤灰。 （4）外加剂。高效减水外加剂的主要作用在于降低混凝土的水灰比以及改善混凝土的孔结构，减少泌水及保证混凝土在一定时间内具有一定的流动性。不同的外加剂对降低混凝土的收缩作用是不同的，在实际工程中，应优先选用收缩率低的混凝土外加剂。 3.2施工方面 可以说，混凝土施工的整个工艺过程都对混凝土收缩或楼屋面板混凝土收缩裂缝有影响，包括装模、钢筋绑扎、混凝土用料质量、配合比控制、振捣和养护
21、等。 （1）楼屋面板混凝土早期振动的影响 施工单位为了赶工期，常常是半夜浇完楼屋面板混凝土，第二天早上放线和绑扎构造柱钢筋。此时混凝土刚终凝不久，强度很低，在斗车轮压或卸料的振动下，极易在混凝土内部产生较多的微裂隙，这些微裂隙开始时互不连通，后在结构应力、混凝土收缩变形和温度变形的反复作用下逐步发展、连通而形成可见裂缝。要解决混凝土早期振动的问题，首先需要建设、施工和监理三方共同重视和相互配合。 （2）混凝土浇水养护的影响 多数施工单位对混凝土早期的浇水养护重视不够，仅早晚或早中晚各淋水一遍。楼屋面板混凝土蒸发面积大，尤其在夏天表面干燥较快，早龄期混凝土的干缩即可能引起内应力和微裂隙，也可能因
22、混凝土表面与混凝土内部之间的湿度差使表面混凝土龟裂或直接开裂，从而降低屋面板的抗裂性能。施工队应按规范规定：应在混凝土浇筑完成后，采用拍、压、抹等技术措施，减少混凝土表面龟裂，12h内加以覆盖和浇水。因楼屋面上需继续施工，实际操作中覆盖有一定难度，建议8h12h内先视天气和混凝土表面的干湿情况浇水养护；12h左右开始覆盖或撤上木糠并继续浇水，但覆盖人 员应轻走轻踩；应保证在整个养护期间混凝土表面处于湿润状态，上部墙柱放线时撤除需要部位的覆盖物。.养护达到规范要求的7d后，有条件时仍应在14d内每天浇水1次一2次，以减少混凝土的最终收缩量。 3.3设计方面 结构设计规范主要解决的是结构的安全问题
23、。但个别设计者未能作全过程（包括施工过程）数理分析。以混凝土收缩裂缝问题为例。一般的设计文件只给出混凝土的强度等级，没有针对结构具体情况对混凝土的收缩量的限制值及收缩量制值相匹配的后浇带设置。特别是某些工程师盲目地相信某些补偿收缩混凝土的作用，不留混凝土后浇带甚至不留形缝，使得裂缝发展得很快。另外，混凝土收缩裂缝与现在设计的板和墙的尺寸越来越大也有关系。混凝土梁、板和墙的尺寸增大。尺寸大，构件总的收缩量大，容易出现混凝土收缩裂缝。 3.4正确使用混凝土膨胀剂 任何科学技术都是逐渐发展的，任何一项科学技术都不是万能的，正确地使用都是有其特定条件的，而正确合理地应用某项技术，应该利用和发扬优势方面
24、，回避和限制不利方面。膨胀剂补偿收缩混凝土的正确使用取决于许多内在和外在条件，现在已知的有：混凝土结构的特征、内约束及外约束条件、混凝土膨胀率、水泥及外掺合料品种和数量、水 泥熟料矿物含量、水泥水化热数量、周围环境的温度条件和湿度条件、外加剂的种类和性质、粗骨料及细骨料性质、混凝土配合比、施工条件、施工方法及使用维护等，如有某一方面或几方面考虑不周，都有可能引起混凝土渗漏或开裂，混凝土膨胀剂并非万能之物，并不是不分场合一经掺入则保证混凝土不渗不裂，使用是有一定条件限制的，是受多种条件制约的，是有其适当应用范围的。 混凝土膨胀剂主要通过水化产生具有膨胀作用的物质，在限制条件下，膨胀能转变为预压应
25、力，改善了混凝土内部应力状态，相当于提高混凝土的抗拉强度，由于混凝土膨胀发生在混凝土水化的早期，此时混凝土的抗拉强度还较低，对混凝土抵抗开裂是非常有利的。同时膨胀剂的加入也推迟和减少收缩的产生。因此膨胀剂的加入对防止混凝土收缩裂缝是有利的。但是，膨胀剂能否充分起到作用，与混凝土的养护（特别是混凝土的早期养护）密切相关，如果没有充分的养护，则不能充分发挥膨胀剂的膨胀性能，造成掺膨胀剂的混凝土仍然出现了大量的裂缝。 众所周知，膨胀剂的掺量是受多种因素控制的，而且各因素之间的关系又错综复杂多变，其掺量是确定膨胀率的关键，目的是使混凝土的膨胀率满足不同结构和部位补偿收缩的需要，由于膨胀剂种类和掺量不同
26、，它与所使用的水泥、掺合料、外加剂的相容性又不同，因此，要求对施工所用材 料，其中包括所用膨胀剂，进行混凝土试配，以确定施工配合比，在满足混凝土强度、抗渗等级及坍落度的情况下，还必须达到混凝土限制膨胀率的要求，否则一定要调整膨胀剂掺量，使其掺有不同数量膨胀剂的混凝土，满足不同限制膨胀率的要求，以达到满足不同结构和部位混凝土补偿收缩的目的。4结束语 混凝土的发展已有很久的历史，人们在实践中也逐步认识其特性，并取得了许许多多宝贵的经验，但混凝土防裂抗裂问题至今仍未完全解决，这有待材料开发、设计理论和施工技术措施等多方面继续探索，共同研发出具有体积稳定、水化热小和耐久性好的混凝土。 第五篇。审计发现
27、问题未整改原因分析及整改建议2021年上半年度，江苏省农行驻*审计办共完成经营指标真实性审计、行长责任审计等项目27个，审计支行级单位22个，累计审计金额1675891万元，发现信贷、财务等方面的违规问题1563个，违规金额121284万元，目前已整改问题1299个，整改金额104756万元，未整改问题264个，金额16528万元。笔者根据被审计单位的反馈 情况，部分问题未整改到位主要有以下几方面的原因： 1、历史遗留问题，整改难度较大。如。信贷业务中部分借新还旧手续不合规的问题是属以前年度操作不规范，现在为降低风险或完善信贷手续，虽然整体风险在降低，但于现行制度仍有不符之处；财务方面因历史原
28、因形成的长期挂帐，一时无法清理。 2、业务操作中，由于经办人员业务知识欠缺、风险意识差，未严格执行规章制度，且个别被审计单位满足于表面上的整改，整改不彻底、不到位，类似问题重复出现。 3、同业竞争激烈，各行为拓展优质客户，降低标准或放宽准入条件，如办理承兑业务未收取手续费等问题。 4、业务部门自律监管在监管方式、监管手段、整改规范等方面仍然滞后，未真正发挥“第二道防线”的作用。 针对不同性质的问题，应区别对待，审计建议采取以下措施予以整改。 1、对于历史遗留的问题，应总结经验吸取教训，避免类似问题的重复发生；并积极采取有效措施，逐步完善手续，降低风险，尽量减少损失。 2、对于因操作失误等主观因
29、素等导致的问题，要进一步加强思想教育和业务培训，尤其是信贷、财务知识及新产品、新业务操作规程的培训；要明确岗位职责，严格提高遵纪守法的自觉性和履行岗位职责的主动性；要严格业务流程、规范操作，加大奖惩力度，确保业务操作的合法合规性，切实防范操作风险。 3、对于因同业竞争采取让利行为而形成的问题，上级行应研究采取适当措施，在法律、制度允许的范围内扩大基层自主权，以提高农业银行的竞争力和盈利能力。 4、加强业务部门自律监管力度。建议各级业务主管部门严格按照业务部门自律监管实施细则要求，规范开展监管工作，尽量做到事前介入、事后关注；要进一步明确监管人员工作职责，加大监管员考核力度，强化对监管发现问题的后续监管和整改落实工作，避免屡查屡犯现象的发生。 江苏省农行*审计办 二六年七月十一日 第 17 页 共 17 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。