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1、编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共53页第 1 页 共 53 页巩义市审计局行政执法责任目标制度根据巩义市人民政府关于贯彻执行国办发200537 号文件认真推行行政执法责任制的通知（巩政文200649 号）的规定，我局已完成巩义市行政执法责任目标制度，现将结果报送你单位。二六年五月十日附件一、巩义市审计局行政执法岗位责任制度附件二、巩义市审计局行政执法依据附件三、巩义市审计局审计责任追究暂行办法编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页 共53
2、页第 2 页 共 53 页附件一：巩义市审计局行政执法岗位责任制度巩义市审计局行政执法岗位责任制度一、制定本制度的依据和适用范围1、根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国行政许可法、中华人民共和国行政处罚法、财政违法行为处罚处分条例、2、本单位各科室及所有人员均应执行本规定。二、局长的行政执法责任1、负责组织本单位全面、正确贯彻国家法律、法规、规章和地方法规规定的工作职责。2、对本单位的依法行政工作负责。3、对重大复杂审计事项，组织有关负责人集体讨论并依法作出决定。4、对本机关出具的审计报告、审计决定等法律文书及有关行政执法工作负总责。三、主管局长的行政执法责任1、协助局长抓好分管范围内的行
3、政执法工作。2、对分管科室起草的规范性文件、审计业务文书进行审核，纠正与法律、法规、规章不一致或者不适当的内容。3、对分管科室办理的行政执法事项进行监督检查，对不符合法律、法规、规章规定的，及时予以纠正。4、负责审签所分管科室拟定的审计报告、审计决定等法律文书，并对其合法性负责。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页 共53页第 3 页 共 53 页5、组织实施局长交办的其他行政执法事项。四、科室负责人的行政执法责任1、协助分管领导抓好行政执法工作。2、组织起草职责范围内的规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与
4、法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3、组织本科室在法定职权范围内实施审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法性、适当性负责。4、依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5、在对审计事项作出审计评价和处理处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见。6、组织实施领导交办的其他行政执法事项。科室副职协助科室负责人抓好行政执法工作，在科室负责人不在岗时代行科室负责人职责。五、审计组长的岗位责任1、
5、负责组织审计人员按照法定的工作职责和程序实施审计工作。2、组织审计人员按照审计准则和有关的审计业务规范化的要求实施审计。3、指导审计人员采用正确的审计方法，查清事实，重大问题及时向科室负责人汇报，对审计事实的客观真实性负责。4对审计人员的审计证据、审计底稿进行复核，起草或组织起编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页 共53页第 4 页 共 53 页草审计报告，对审计报告的真实、完整、合法性负责。5、办理或者组织办理科室负责人交办的其他行政执法事项。六、其他审计成员的岗位责任其他审计人员的执法责任包括：1、起草职责范围内的
6、规范性文件。2、在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作。3、严格依法进行审计调查取证和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据恰当、程序合法、处理适当、手续完备。4、按照审计准则和规范化要求，认真履行审计过程中应该完成的各项工作职责。5、依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。八、各科室岗位职责按照分工，各科室在职责范围上有所不同，但由于审计监督的性质基本相同，对执法责任的要求基本是一致的。为了更清楚地划分各科室的职责，按照政府确定的职责，把我局行政执法责任分解到科室的各个执法岗位，形成科室行政执法岗位责任表（见附表 1、附
7、表 2、附表 3、附表 4、附表 5、附表 6）。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页 共53页第 5 页 共 53 页附表 1财政审计科行政执法岗位责任表执法岗位名称执法主要内容执法责任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页 共53页第 6 页 共 53 页财政审计1.对组织预算执行的市财政局、市地税局和负责预算资金收拨的人民银行国库进行审计。2.对我市各镇办的政府预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计。3.对有关专项资金管理使
8、用情况进行专项审计和调查。4.完成上级审计机关、市委市政府和领导临时交办的其他任务。科长1.协助分管领导抓好财政审计工作。2.组织起草职责范围内的规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在法定职权范围内实施审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法、适当性负责；4.依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.在对审计事项作出审计评价和处理
9、处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见；6.组织实施领导交办的其他行政执法事项。邵秋芳编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页 共53页第 7 页 共 53 页副科长1.协助科长抓好财政审计工作。2.起草或者组织起草本科室职责范围内的规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理本科室职责范围内的审计工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4.依照法律法规的规定和审计事实起草或组织起草有关审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评
10、价和处理处罚的初步意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限处理处罚，对审计文书的合法、适当性负责。5.依法办理或者组织依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。王红敏编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页 共53页第 8 页 共 53 页其他人员1.起草职责范围内的规范性文件；2.在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3.严格依法进行审计调查取证，和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4.按照审计准则和规范化要求，认真
11、做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5.依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。附表 2行政事业审计科行政执法岗位责任表执法岗位名称执法主要内容执法责任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页 共53页第 9 页 共 53 页行政事业审计1.负责审计与市财政有拨缴款关系的市人大、政协、法院、检察院机关和政党组织、社会团体的财务收支。2.负责审计市政府有关部门及其下属单位的财务收支。3.组 织 行 业 审计、专项资金审计和审计调查。4.完成上级审计机关、市委市政府和领导临时交办的其他任务。科长1.协助分管领导抓好
12、行政事业审计工作。2.组织起草职责范围内的规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在法定职权范围内实施审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法、适当性负责；4.依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.在对审计事项作出审计评价和处理处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见；6.组织实施领导交办的其他行政执法事项。李淑英编号：时间：
13、2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页 共53页第 10 页 共 53 页副科长1.协助科长抓好行政事业审计工作。2.起草或者组织起草本科室职责范围内的规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理本科室职责范围内的审计工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4.依照法律法规的规定和审计事实起草或组织起草有关审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚的初步意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限处理处罚，对审计文书的合法、适当性负责。5.
14、依法办理或者组织依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。董桃红编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页 共53页第 11 页 共 53 页其他人员1.起草职责范围内的规范性文件；2.在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3.严格依法进行审计调查取证，和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4.按照审计准则和规范化要求，认真做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5.依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。附表 3
15、投资审计科行政执法岗位责任表执法岗位名称执法主要内容执法责任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页 共53页第 12 页 共 53 页固定资产投资审计1.对政府投资和以政府投资为主的建设项目进行开工前审计、预（概）算执行审计和竣工决算审计。2.对政府投资和以政府投资为主的建设项目的直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支进行审计监督。3.开展专项审计和审计调查。4.完成上级审计机关、市委市政府和领导临时交办的其他任务。科长1.协助分管领导抓好固定资产投资审计工作。2.组织起草职责范围内
16、的规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在法定职权范围内实施审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法、适当性负责；4.依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.在对审计事项作出审计评价和处理处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见；6.组织实施领导交办的其他行政执法事项。靳治国编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为
17、径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页 共53页第 13 页 共 53 页副科长1.协助科长抓好固定资产投资审计工作。2.起草或者组织起草本科室职责范围内的规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理本科室职责范围内的审计工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4.依照法律法规的规定和审计事实起草或组织起草有关审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚的初步意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限处理处罚，对审计文书的合法、适当性负责。5.依法办理或者组织依法办理科室负责人交
18、办的其他行政执法事项。曹晓燕其他人员1.起草职责范围内的规范性文件；2.在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3.严格依法进行审计调查取证，和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4.按照审计准则和规范化要求，认真做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5.依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第14页 共53页第 14 页 共 53 页附表 4经济责任审计办公室行政执法岗位责任表
19、执法岗位名称执法主要内容执法责任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第15页 共53页第 15 页 共 53 页经济责任审计1.市委、市政府直属的党政机关或部门主要负责人经济责任审计；2.群众团休和事业单位的党政正职领导干部（包括主持工作的副职）经济责任审计；3.各镇党委、政府主要负责人经济责任审计；4.市管国有企业及国有控股企业领导人员经济责任审计。5.完成上级审计机关、市委市政府和领导临时交办的其他任务。主任1.协助分管领导抓好组织全市审计机关开展经济责任审计工作；2.组织起草职责范围内的经济责任审计规范性文件，
20、并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在法定职权范围内经济责任审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法、适当性负责；4依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.在对审计事项作出审计评价和处理处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见；6组织实施领导交办的其他行政执法事项。刘卓均编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦
21、作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第16页 共53页第 16 页 共 53 页副主任1.协助主任抓好经济责任审计工作；2.起草或者组织起草职责范围内的经济责任审计规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理经济责任审计工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4.依照法律法规的规定和审计事实起草或组织起草有关审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚的初步意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限处理处罚，对审计文书的合法、适当性负责。5.依法办理或者组织依法办理处室负责人交办的其他行政执法事项。
22、谷艾妩编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第17页 共53页第 17 页 共 53 页其他人员1.起草职责范围内的规范性文件；2.在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3.严格依法进行审计调查取证，和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4.按照审计准则和规范化要求，认真做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5.依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。附表 5企业审计科行政执法岗位责任表执法岗位名称执法主要内容执法责
23、任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第18页 共53页第 18 页 共 53 页企业审计1.负责对市国有企业和国有控股企业财务收支进行审计监督。2.负责对上级审计机关授权的国家金融、保险机构和非银行金融机构的资产、负债、损益情况进行审计，开展专项审计和审计调查。3.完成上级审计机关、市委市政府和领导临时交办的其他任务。科长1.协助分管领导抓好企业审计工作。2.组织起草职责范围内的规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在
24、法定职权范围内实施审计工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法性、适当性负责；4 依照法定权限和程序拟定审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.在对审计事项作出审计评价和处理处罚时，应在有关人员集体讨论的基础上提出意见；6 组织实施领导交办的其他行政执法事项。马子平编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第19页 共53页第 19 页 共 53 页副科长1.协助科长抓好企业审计工作。2.
25、起草或者组织起草本科室职责范围内的规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理本科室职责范围内的审计工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4 依照法律法规的规定和审计事实起草或组织起草有关审计业务文书，依法对发现的违法违规行为提出审计评价和处理处罚的初步意见，不得隐瞒问题，也不得超越权限处理处罚，对审计文书的合法、适当性负责。5.依法办理或者组织依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。白爱玲编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第20页 共
26、53页第 20 页 共 53 页其他人员1起草职责范围内的规范性文件；2在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3 严格依法进行审计调查取证和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4按照审计准则和规范化要求，认真做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5 依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项附表 6法制科行政执法岗位责任表执法岗位名称执法主要内容执法责任责任人员编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第21页 共53页第
27、21 页 共 53 页法制工作1.负责组织对审计业务质量进行监督检查。2.负责办理审计行政复议事项、政府裁决事项及诉讼案件的相关工作。3.依照规定权限和程序进行业务文书的复核工作。4.领导交办的其他工作。科长1.协助分管领导抓好审计业务质量进行监督检查和审计行政复议案件办理工作；2.组织起草审计规范性文件，并对起草的规范性文件进行审查，纠正与法律、法规、规章规定不一致或者不适当的内容，保证规范性文件草案合法、适当。3.组织本单位在法定职权范围内实施检查和复议工作，认真组织审计调查取证、严格执行审计程序，做到实事求是，客观公正。对各项具体行政行为的合法、适当性负责；4.依照法定权限和程序进行业务
28、文书的复核工作，不得超越权限，对审计文书的合法、适当性负责。5.组织实施领导交办的其他行政执法事项。许琳霞编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页 共53页第 22 页 共 53 页副科长1.协助科长抓好对社会审计组织的审计业务质量进行监督检查和审计行政复议案件办理工作；2.起草或者组织起草审计的规范性文件，保证规范性文件草案合法、适当。3.办理或者组织办理检查和复议工作，负责或组织进行审计调查取证等其他审计实施工作，严格执行审计工作程序，保证各项具体行政行为合法、适当。4.依法办理或者组织依法办理科室负责人交办的其他行
29、政执法事项。费瑛琦编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第23页 共53页第 23 页 共 53 页其他人员1.起草职责范围内的规范性文件；2.在职责范围内，依照有关法律、法规、规章的规定开展行政执法或审计工作；3.严格依法进行审计调查取证，和情况收集工作，保证具体行政行为达到事实清楚、证据确凿充分、定性准确、适用法律依据准确、程序合法、处理适当、手续完备；4.按照审计准则和规范化要求，认真做好审计过程中应该完成的各项工作职责；5.依法办理科室负责人交办的其他行政执法事项。附件二巩义市审计局行政执法依据行政执法主体行政执法主体
30、单位名称：巩义市审计局执法主体类别：法定行政执法机关作为执法主体的法律依据：1、中华人民共和国审计法第二条“国家实行审计监督制度。国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关。国务院各部门和地编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第24页 共53页第 24 页 共 53 页方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依照本法规定应当接受审计的财政收支、财务收支，依照本法规定接受审计监督。审计机关对前款所列财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。”，第二十六条“除本法规定的审
31、计事项外，审计机关对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定进行审计监督。”，第三条“审计机关依照法律规定的职权和程序，进行审计监督。审计机关依据有关财政收支、财务收支的法律、法规和国家其他有关规定进行审计评价，在法定职权范围内作出审计决定。”。2、中华人民共和国政府采购法第六十八条：“审计机关应当对政府采购进行审计监督。政府采购监督管理部门、政府采购各当事人有关政府采购活动，应当接受审计监督。”3、中华人民共和国审计法实施条例第四条：“审计机关依照审计法和本条例以及其他有关法律法规规定的职责、权限和程序进行审计监督”4、财政违法行为处罚处分条例第
32、二条：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定；审计机关的派出机构，应当根据审计机关的授权，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。根据需要，国务院可以依法调整财政部门及其派出机构（以下统称财政部门）、审计机关及其派出机构（以下统称审计机关）的职权范围。有财政违法行为的单位，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，以及有财政违法行为的个人，属于国家公务员的，由监察机关及其派出机构（以下统称监察机关）或编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为
33、径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第25页 共53页第 25 页 共 53 页者任免机关依照人事管理权限，依法给予行政处分。”5、县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定第四条：“领导干部任期届满，或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事宜，应当接受任期经济责任审计。”6、国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定第四条“企业领导人员任期届满，或者任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项前，以及企业进行改制、改组、兼并、出售、拍卖、破产等国有资产重组的同时，应当按照国家现行规定进行审计。”7、审计机关监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定第三条：“
34、审计机关对社会审计组织承担的资产评估、验资、验证、会计、审计等业务出具的证明文件是否真实、合法进行监督检查。”8、建设项目审计处理暂行规定第二条“凡使用国家财政性资金、专项资金、国家计划安排的银行贷款和利用外资等的基本建设和技术改造项目，各级审计机关在实施审计中，发现有违反国家投资与建设管理法规者，应当依照本规定和国家其它有关规定予以处理、处罚。”9、郑州市建设项目审计条例第五条“市、县（市）、区审计机关是建设项目审计监督的主管机关，依照审计管辖范围实施审计监督。”巩义市审计局行政执法依据目录巩义市审计局行政执法依据目录一、专门法律、法规、规章目录类别序号名称制定机关施行日期编号：时间：202
35、1 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第26页 共53页第 26 页 共 53 页法律1中华人民共和国审计法全国人大常委会1995.1.12中华人民共和国政府采购法全国人大常委会2003.1.1行政法规1中华人民共和国审计法实施条例国务院1997.10.272财政违法行为处罚处分条例国务院2005.2.1党内法规1县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定中共中央、国务院1999.5.242国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定中共中央、国务院1999.5.24部门规章1审计机关监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定审计署19
36、99.4.12建设项目审计处理暂行规定审计署、计委、财政部、经贸委、工商局1999.4.1地方性法规郑州市建设项目审计条例郑州市人大常委会2001.7.1二、通用法律、法规、规章目录类别序号名称制定机关施行日期法律1中华人民共和国行政复议法全国人大常委会1999.10.12中华人民共和国行政处罚法全国人大常委会1996.10.13中华人民共和国国家赔偿法全国人大常委会1995.1.14中华人民共和国行政诉讼法全国人大常委会1990.10.1地方性法规1河南省行政机关执法条例河南省人大常委会1994.1.1政府规章1河南省行政机关执法条例实施办法河南省人民政府1997.7.1巩义市审计局行政强制
37、共一项编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第27页 共53页第 27 页 共 53 页封存被审计单位可能转移、隐匿、篡改、毁弃的有关资料和可能转移、隐匿违反国家规定取得的资产法律依据：中华人民共和国审计法第三十四条第一款、第二款“审计机关进行审计时，被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产。审计机关对被审计单位违反前款规定的行为，有权予以制止；必要时，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权封存有关资料和违反国
38、家规定取得的资产；对其中在金融机构的有关存款需要予以冻结的，应当向人民法院提出申请。”巩义市审计局行政处罚共三十六项一、被审计单位违反审计法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的处罚种类：警告，通报批评，罚款法规依据：1、中华人民共和国审计法第四十三条“被审计单位违反本法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。”2、中华人民共和国审计法实施条例第四十九条：“被审计单位违反审计法的规定，拒绝或者拖延提供与审计
39、事项有关的资料的，编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第28页 共53页第 28 页 共 53 页或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，按照下列规定追究责任：（一）对被审计单位处以 5 万元以下的罚款；（二）对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予行政处分或者纪律处分的，向有关部门、单位提出给予行政处分或者纪律处分的建议；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。依照前款规定追究责任后，被审计单位仍须接受审计机关的审计监督。”二、被审计单位违反国家规定的财务
40、收支行为处罚种类：警告，通报批评，罚款法规依据：中华人民共和国审计法实施条例 第五十三条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定职权范围内责令改正，给予警告，通报批评，依照本条例第五十二条规定对违法取得的资产作出处理；有违法所得的，处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款；没有违法所得的，处以 5 万元以下的罚款。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予行政处分或者纪律处分的，向有关部门、单位提出给予行政处分或者纪律处分的建议。法律、行政法规对被审计单位违反国家规定的财务收支行为另有处理、处罚规定的，从其规定。”三、财政收入执收单位及其工
41、作人员违反国家财政收入管理规定的行为处罚种类：警告，通报批评法规依据：财政违法行为处罚处分条例第三条：“财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第29页 共53页第 29 页 共 53 页对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：（一）违反规定设立财政收入项目；（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限；
42、（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；（四）缓收、不收财政收入；（五）擅自将预算收入转为预算外收入；（六）其他违反国家财政收入管理规定的行为。中华人民共和国税收征收管理法等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。”四、财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入上缴规定的行为处罚种类：警告，通报批评法律依据：财政违法行为处罚处分条例第四条：“财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主
43、管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入；（三）坐支应当上缴的财政收入；（四）不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库；（五）违反规定退付国库库款或者财政专户资金；（六）其他违反国家财政收入上缴规定的行为。中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国预算法等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。”编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第30页 共53页第 30 页 共 53 页五、财政
44、部门、国库机构及其工作人员违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为处罚种类：警告，通报批评法律依据：财政违法行为处罚处分条例第五条：“财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令改正，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）延解、占压应当上解的财政收入；（二）不依照预算或者用款计划核拨财政资金；（三）违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金；（四）将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算；（五）擅自动
45、用国库库款或者财政专户资金；（六）其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。”六、国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取财政资金的行为处罚种类：警告，通报批评法律依据：财政违法行为处罚处分条例第六条：“国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；（二）截留、挪用财政资金；（三）滞留应当下拨的财政资金；（四）违反规定扩大开支范围，
46、提高开支标准；（五）其他违编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第31页 共53页第 31 页 共 53 页反规定使用、骗取财政资金的行为。”七、财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定的行为处罚种类：警告，通报批评法律依据：财政违法行为处罚处分条例第七条：“财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；
47、情节较重的，给予降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）虚增、虚减财政收入或者财政支出；（二）违反规定编制、批复预算或者决算；（三）违反规定调整预算；（四）违反规定调整预算级次或者预算收支种类；（五）违反规定动用预算预备费或者挪用预算周转金；（六）违反国家关于转移支付管理规定的行为；（七）其他违反国家有关预算管理规定的行为。”八、国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的处罚种类：警告，通报批评法律依据：财政违法行为处罚处分条例第八条：“国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被
48、侵占的国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。”编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第32页 共53页第 32 页 共 53 页九、单位和个人违反国家有关投资建设项目规定的行为处罚种类：警告，通报批评，没收违法所得法律依据：财政违法行为处罚处分条例第九条：“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投
49、资。对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）截留、挪用国家建设资金；（二）以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金；（三）违反规定超概算投资；（四）虚列投资完成额；（五）其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。中华人民共和国政府采购法、中华人民共和国招标投标法、国家重点建设项目管理办法等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。”十、国家机关及其工作人员违反中华人民共和国担保法及国家有关规定，擅自提供担保的处罚种类：警告，通报批评，没收违法所得法律依据：财政违
50、法行为处罚处分条例第十条：“国家机关及其工作人员违反中华人民共和国担保法及国家有关规定，擅自提供担保的，责令改正，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；造成损失的，给予降级或者撤职处分；造成重大损失的，给予开除处分。”编号：时间：2021 年 x 月 x 日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第33页 共53页第 33 页 共 53 页十一、国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的处罚种类：警告，通报批评，没收违法所得法律依据：财政违法行为处罚处分条例第十一