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1、泓域咨询 /眼镜项目可行性分析与经济测算眼镜项目可行性分析与经济测算xx投资管理公司目录一、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5二、 项目概述5三、 项目提出的理由6四、 研究结论6五、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6六、 项目工程设计总体要求8七、 项目选址原则8八、 建设规模及主要建设内容9九、 机会分析（O）10十、 保障措施11十一、 项目建设期原辅材料供应情况12十二、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表12十三、 能源消费种类和数量分析13能耗分析一览表14十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息16建设期利息估
2、算表16十六、 流动资金17流动资金估算表18十七、 项目总投资19总投资及构成一览表19十八、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十九、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27二十一、 财务生存能力分析28二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十三、 经济评价结论30二十四、 项目招标依据30二十五、 项目总结31二十六、 附表31建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表34总投资及构成一览表35项目投资计划与资金
3、筹措一览表36营业收入、税金及附加和增值税估算表36综合总成本费用估算表37固定资产折旧费估算表38无形资产和其他资产摊销估算表39利润及利润分配表39项目投资现金流量表40一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2343.441874.751757.58负债总额1146.43917.14859.82股东权益合计1197.01957.61897.76公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入7966.066372.855974.55营业利润1624.201299.361218.15利润总额1407.
4、971126.381055.98净利润1055.98823.66760.31归属于母公司所有者的净利润1055.98823.66760.31二、 项目概述1、项目名称：眼镜项目2、承办单位名称：xx投资管理公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx5、项目联系人：汤xx三、 项目提出的理由“十三五”是合肥加快转变经济发展方式、实现追赶超越的黄金机遇期，是全力改善民生、率先全面建成小康社会的战略决胜期，也是提升都市区国际化水平、建设长三角世界级城市群副中心，打造“大湖名城、创新高地”的关键突破期。必须科学把握发展规律，适应国内外形势的新变化，顺应人民群众过上美好生活的新期待，按照创新转型升
5、级的新要求，用改革的办法解决前进中的新问题，用创新的思路探索现代化建设的新路径。四、 研究结论综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积9333.00约14.00亩1.1总建筑面积15095.151.2基底面积5319.811.3投资强度万元/亩326.852总投资万元6062.252.1建设投资万元4798.782.1.1工程费用万元4060.942.1.2其他费用万元604.102.1.3预备费万元133.742.2建设期利息万元133.7
6、62.3流动资金万元1129.713资金筹措万元6062.253.1自筹资金万元3332.593.2银行贷款万元2729.664营业收入万元13400.00正常运营年份5总成本费用万元10791.296利润总额万元2544.927净利润万元1908.698所得税万元636.239增值税万元531.5610税金及附加万元63.7911纳税总额万元1231.5812工业增加值万元4092.2913盈亏平衡点万元5091.51产值14回收期年5.6715内部收益率23.84%所得税后16财务净现值万元2634.49所得税后六、 项目工程设计总体要求（一）工程设计依据建筑结构荷载规范建筑地基基础设计规
7、范砌体结构设计规范混凝土结构设计规范建筑抗震设防分类标准（二）工程设计结构安全等级及结构重要性系数车间、仓库:安全等级二级，结构重要性系数1.0；办公楼：安全等级二级，结构重要性系数1.0；其它附属建筑：安全等级二级，结构重要性系数1.0。七、 项目选址原则1、符合城乡建设总体规划，应符合当地工业项目占地使用规划的要求，并与大气污染防治、水资源和自然生态保护相一致。2、项目选址应避开自然保护区、风景名胜区、生活饮用水源地和其它特别需要保护的敏感性目标。3、节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地。4、项目选址选择应提供足够的场地以满足工艺及辅助生产设施的建设需要。5
8、、项目选址应具备良好的生产基础条件，水源、电力、运输等生产要素供应充裕，能源供应有可靠的保障。6、项目选址应靠近交通主干道，具备便利的交通条件，有利于原料和产成品的运输。通讯便捷，有利于及时反馈市场信息。7、地势平缓，便于排除雨水和生产、生活废水。8、应与居民区及环境污染敏感点有足够的防护距离。八、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积9333.00（折合约14.00亩），预计场区规划总建筑面积15095.15。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx眼镜，预计年营业收入13400.00万元。九、 机会分析（O）（一）不断提
9、升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国
10、际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。十、 保障措施(一)加大扶持力度一是研究推动产业项目的激励政策，采用补贴、落实相关税费政策等手段，激励产业项目建设；二是产业示范项目激励，采用补贴、优先评优等方式鼓励建设单位积极申报产业评价标识、产业示范项目。(二)大力招商引资，实现跨越式发展全方位、深层次、宽领域、多渠道推进海内外招商引资工作。吸引经济发达地区企业来区域
11、投资。(三)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(四)研究制定配套政策拓宽资金渠道，引导社会资本，加大对共性关键技术研发投入。设立行业发展专项资金，对行业企业给予贷款贴息。将行业评价标识信息纳入招投标、融资授信等环节的采信系统。研究制定行业专项财政补贴和企业增值税优惠政策。(五)加强招商引资和重点项目建设在招商引资工作上，要以本规划的重点产品为方向，以完善产业链为重点，着力引进世界500强和国内行业10强企业，进一步提升区域产
12、业技术和产品档次，促进区域产业结构调整和优化升级。(六)开展宣传推广通过多种形式深入宣传发展产业现代化的经济社会环境效益，广泛宣传产业相关知识，提高社会认知度认可度，营造各方共同关注、支持产业现代化发展的良好氛围，促进产业现代化持续稳定健康发展。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、
13、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量216.07万kwh，折合265.55tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管
14、网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量3060.00/a，折合0.26tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量265.81tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229216.07265.55当量值2水mkgce/m0.08573060.000.26工质合计tce265.81十四、 建设投资估算本期项目建设投资4798.78万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费
15、、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4060.94万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1943.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1995.76万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为121.85万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为604.10万元。（三）预备费本期项目预备费为133.74万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用
16、合计1工程费用1943.331995.76121.854060.941.1建筑工程费1943.331943.331.2设备购置费1995.761995.761.3安装工程费121.85121.852其他费用604.10604.102.1土地出让金356.69356.693预备费133.74133.743.1基本预备费79.4179.413.2涨价预备费54.3354.334投资合计4798.78十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2729.66万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息133.76万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1
17、借款1.1建设期利息133.7633.44100.321.1.1期初借款余额1364.831.1.2当期借款2729.661364.831364.831.1.3当期应计利息133.7633.44100.321.1.4期末借款余额1364.832729.661.2其他融资费用1.3小计133.7633.44100.322债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计133.7633.44100.32十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营
18、费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1129.71万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006299.527199.458999.311.1应收账款0.002834.783239.754049.691.2存货0.002204.832519.813149.761.2.1原辅材料0.00661.45755.94944.931.2.2燃料动力0.0
19、033.0737.8047.251.2.3在产品0.001014.221159.111448.891.2.4产成品0.00496.09566.96708.701.3现金0.00503.96575.95719.941.4预付账款0.00755.94863.941079.922流动负债0.005508.726295.687869.602.1应付账款0.001983.142266.452833.062.2预收账款0.003525.584029.235036.543流动资金0.00790.80903.771129.714流动资金增加0.00790.80112.97225.945铺底流动资金0.0018
20、89.852159.832699.79十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6062.25万元，其中：建设投资4798.78万元，占项目总投资的79.16%；建设期利息133.76万元，占项目总投资的2.21%；流动资金1129.71万元，占项目总投资的18.64%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6062.25100.00%1.1建设投资4798.7879.16%1.1.1工程费用4060.9466.99%1.1.1.1建筑工程费1943.3332.06%1.1.1.2设备购置费1995.7632.92%1
21、.1.1.3安装工程费121.852.01%1.1.2工程建设其他费用604.109.96%1.1.2.1土地出让金356.695.88%1.1.2.2其他前期费用247.414.08%1.2.3预备费133.742.21%1.2.3.1基本预备费79.411.31%1.2.3.2涨价预备费54.330.90%1.2建设期利息133.762.21%1.3流动资金1129.7118.64%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6062.25万元，其中申请银行长期贷款2729.66万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6062.251
22、00.00%1.1建设投资4798.7879.16%1.2建设期利息133.762.21%1.3流动资金1129.7118.64%2资金筹措6062.25100.00%2.1项目资本金3332.5954.97%2.1.1用于建设投资2069.1234.13%2.1.2用于建设期利息133.762.21%2.1.3用于流动资金1129.7118.64%2.2债务资金2729.6645.03%2.2.1用于建设投资2729.6645.03%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入13400.00万元；
23、具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.009380.0010720.0013400.002增值税0.00422.78483.18531.562.1销项税0.001219.401393.601742.002.2进项税0.00796.62910.421210.443税金及附加0.0050.7357.9863.793.1城建税0.0029.5933.8237.213.2教育费附加0.0012.6814.5015.953.3地方教育附加0.008.469.6610.63（二）达产年增值税估算
24、根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=531.56万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10791.29万元，其中：可变成本9192.65万元，固定成本1598.64
25、万元。达产年项目经营成本10399.52万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006127.837003.248754.052工资及福利费0.00438.60438.60438.603修理费0.00121.65121.65121.654其他费用0.001085.221085.221085.224.1其他制造费用0.0084.4284.4284.424.2其他管理费用0.00105.28105.28105.284.3其他营业费用0.00895.52895.52895.525经营成本0.007773.
26、308648.7110399.526折旧费0.00250.89250.89250.897摊销费0.007.137.137.138利息支出0.00133.75133.75133.759总成本费用0.008165.079040.4810791.299.1其中：固定成本0.001598.641598.641598.649.2可变成本0.006566.437441.849192.65（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加63.79万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（
27、PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2544.92（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2544.9225.00%=636.23（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2544.92万元，缴纳企业所得税636.23万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2544.92-636.23=1908.69（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.009380.0010720.0013400.002税金及附
28、加0.0050.7357.9863.793总成本费用0.008165.079040.4810791.294利润总额0.001164.201621.542544.925应纳所得税额0.001164.201621.542544.926所得税0.00291.05405.38636.237净利润0.00873.151216.161908.698期初未分配利润0.000.00785.841801.809可供分配的利润0.00873.152002.003710.4910法定盈余公积金0.0087.31200.20371.0511可供分配的利润0.00785.841801.803339.4412未分配利润0
29、.00785.841801.803339.4413息税前利润0.001589.002160.673314.90二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.84%。本期项目投资财务内部收益率23.84%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务
30、净现值（FNPV）=2634.49（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2634.49万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.67年。本期项目全部投资回收期5.67年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小
31、。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.009380.0010720.0013400.001.1营业收入0.000.009380.0010720.0013400.002现金流出2399.392399.398614.838819.6611480.052.1建设投资2399.392399.392.2流动资金0.00790.80112.971016.742.3经营成本0.007773.308648.7110399.522.4税金及附加0.0050.7357.9863.793所得税前净现金流量-2399.39-2399.39765.171900.341
32、919.954累计所得税前净现金流量-2399.39-4798.78-4033.61-2133.27-213.325调整所得税0.00397.25540.17828.736所得税后净现金流量-2399.39-2399.39474.121494.961283.727累计所得税后净现金流量-2399.39-4798.78-4324.66-2829.70-1545.98计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.65%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.84%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：4906.05万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）
33、：2634.49万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.07年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.67年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方
34、法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.78。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.
35、96。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1364.832729.662729.662729.661.2当期还本付息33.44234.07133.75133.75133.751.2.1还本1.2.2付息33.44234.07133.75133.75133.751.3期末借款余额1364.832729.662729.662729.662729.662利息备付率24.783偿债备付率21.96二十三、
36、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入13400.00万元，综合总成本费用10791.29万元，税金及附加63.79万元，净利润1908.69万元，财务内部收益率23.84%，财务净现值2634.49万元，全部投资回收期5.67年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改
37、委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。二十五、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十六、 附表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1943.331995.76121.854060.94
38、1.1建筑工程费1943.331943.331.2设备购置费1995.761995.761.3安装工程费121.85121.852其他费用604.10604.102.1土地出让金356.69356.693预备费133.74133.743.1基本预备费79.4179.413.2涨价预备费54.3354.334投资合计4798.78建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息133.7633.44100.321.1.1期初借款余额1364.831.1.2当期借款2729.661364.831364.831.1.3当期应计利息133.7633.44100.321.1.4期末借款余额1364.832729.661.2其他融资费用1.3小计133.7633.44100.322债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计