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1、泓域咨询 /眼镜镜片项目建设资金申请报告眼镜镜片项目建设资金申请报告报告说明近年来，中国眼镜总体市场规模处于较为平稳的发展状态，2019年全国眼镜产品零售巿场规模超过800亿元。2020年受新冠疫情影响，眼镜产品市场规模将不可避免的出现下滑，预计市场规模将回落至723亿元。未来随着疫情好转，眼镜市场有望实现较快复苏，预计到2021年突破800亿元。根据谨慎财务估算，项目总投资23100.95万元，其中：建设投资18303.28万元，占项目总投资的79.23%；建设期利息400.49万元，占项目总投资的1.73%；流动资金4397.18万元，占项目总投资的19.03%。项目正常运营每年营业收入5
2、2100.00万元，综合总成本费用42278.37万元，净利润7182.94万元，财务内部收益率23.29%，财务净现值7108.80万元，全部投资回收期5.71年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。目录一、 市场分析4二、 项目名称及建设性质6三、 项目承办单位6四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览
3、表7五、 项目选址综合评价8六、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表9七、 高级管理人员10八、 优势分析（S）12九、 项目技术流程13十、 员工技能培训13十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 项目总投资14总投资及构成一览表15十三、 资金筹措与投资计划15项目投资计划与资金筹措一览表16十四、 经济评价财务测算17营业收入、税金及附加和增值税估算表17综合总成本费用估算表18利润及利润分配表20十五、 项目盈利能力分析21项目投资现金流量表22十六、 财务生存能力分析24十七、 偿债能力分析24借款还本付息计划表25十八、 经济评价结论26十九、 招标要求26二十、 总结26
4、一、 市场分析近年来，中国眼镜总体市场规模处于较为平稳的发展状态，2019年全国眼镜产品零售巿场规模超过800亿元。2020年受新冠疫情影响，眼镜产品市场规模将不可避免的出现下滑，预计市场规模将回落至723亿元。未来随着疫情好转，眼镜市场有望实现较快复苏，预计到2021年突破800亿元。中国眼镜镜片市场经过多年的发展与整合，总体市场规模已进入稳定增长阶段，2019年全国镜片零售巿场规模为305亿元。由于受到新冠疫情对线下零售端的冲击，2020年镜片市场明显受挫。未来3-5年内，在购买需求延后释放以及消费升级依旧延续的双重影响下，镜片市场规模有望迅速反弹到疫情前水平并保持中高速增长态势，预计20
5、21年国内镜片零售市场规模将突破300亿元。2019年中国视力问题人口占总人口比例为48.2%，世界视力问题人口占总人口比例为28.2%。中国视力问题人口占总人口比例远远高于世界视力问题人口占总人口比例。镜片在本质上属于半成品，消费者要购买适合自己的镜片，需要由眼镜零售商、眼视光中心或医院眼科向其提供专业的验光服务，在此基础上再经镜片与镜架的定配加工才成为最终佩戴的眼镜。由于消费者很少直接购买镜片，而是更多地基于零售店的品牌和销售人员的推荐综合选择镜片与镜架，因而对镜片的品牌认知度并不高。其中相对较高的是依视路，占比43.4%。数据显示，消费者对镜片的需求集中在缓解视觉疲劳、避免有害光刺激眼睛
6、等方面，可见消费者对镜片的根本诉求是在于其改善佩戴者视力的能力以及衍生出的其他功能性效用。从具体需求来看，消费者对于镜片的需求主要包括在长期用眼中缓解视觉疲劳以及镜片的耐磨度、透光率、防污效果等。数据显示，基于对镜片的核心需求，70%以上的消费者购买镜片时首要考虑的因素是佩戴的舒适程度，视物清晰且度数准确是消费者对镜片的基本要求;其次是镜片具备防蓝光及紫外线等功能性;其他因素的选择率均不超过50%，可见消费者对镜片品牌、价格、外观的敏感度并不高。数据显示，对于需要为子女购买镜片的消费者而言，对于镜片的要求除了在使用电子产品或学习时能防蓝光或舒缓疲劳等功能保护孩子眼睛外，65.5%的消费者表示镜
7、片是否具备近视防控功能也是其考虑的重要因素之一。数据显示，在购买渠道方面，64.6%的消费者购买眼镜及镜片的最常用渠道是连锁眼镜零售店，13.5%的消费者选择普通眼镜店;12.2%的消费者选择在医院眼科或诊所配镜，而选择电商平台购买眼镜及镜片的仅有9.7%。尽管选择线上购买隐形眼镜或太阳镜的人越来越多，但由于验配服务必须面对面完成，线下眼镜零售店仍然是目前消费者购买眼镜及镜片的首选渠道。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称眼镜镜片项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人秦xx四、 项目定位及建设理由从我市看，经济正在趋稳
8、向好，结构调整初见成效，改革红利逐步释放，特别是经过十多年振兴发展积累的经济规模、产业基础日益壮大，新经济增长点正在不断涌现。京津冀协同发展战略、国家新一轮东北振兴战略的深入实施是我市迎来的最大机遇;把沈阳确定为全面创新改革试验区，更是我市改革开放30多年来最难得的机遇;“互联网+”行动计划、“中国制造2025”、“一带一路”及中蒙俄经济走廊建设等国家战略，为沈阳老工业基地转型升级和扩大对外开放提供了最为有利的外部条件。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积53044.851.2基底面积19926.871.3投资强度万元/亩353.552
9、总投资万元23100.952.1建设投资万元18303.282.1.1工程费用万元15585.132.1.2其他费用万元2336.262.1.3预备费万元381.892.2建设期利息万元400.492.3流动资金万元4397.183资金筹措万元23100.953.1自筹资金万元14927.733.2银行贷款万元8173.224营业收入万元52100.00正常运营年份5总成本费用万元42278.376利润总额万元9577.267净利润万元7182.948所得税万元2394.329增值税万元2036.3910税金及附加万元244.3711纳税总额万元4675.0812工业增加值万元15494.05
10、13盈亏平衡点万元20268.92产值14回收期年5.7115内部收益率23.29%所得税后16财务净现值万元7108.80所得税后五、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积53044.85，其中：生产工程37330.98，仓储工程6695.43，行政办公及生活服务设施5790.29，公共工程3228.15。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11557.5837330.984622.3
11、21.11#生产车间3467.2711199.291386.701.22#生产车间2889.399332.751155.581.33#生产车间2773.828959.441109.361.44#生产车间2427.097839.51970.692仓储工程4782.456695.43658.792.11#仓库1434.732008.63197.642.22#仓库1195.611673.86164.702.33#仓库1147.791606.90158.112.44#仓库1004.311406.04138.353办公生活配套1139.825790.29921.983.1行政办公楼740.883763.
12、69599.293.2宿舍及食堂398.942026.60322.694公共工程2391.223228.15383.38辅助用房等5绿化工程4994.7899.21绿化率15.29%6其他工程7745.3533.927合计32667.0053044.856719.60七、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术
13、职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由
14、董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形
15、的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 优势分析（S）（一）公司具有技术研发优势，创新能力突出公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。（二）公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成，与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、
16、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍，为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。（三）公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务，树立了良好的品牌形象，获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系，对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻，有利于研发生产更符合市场需求产品，提高公司的核心竞争力。（四）公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕，已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势；同时随着行业的深度整合，行业集中度提升，下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定，在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断
17、提升。公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。九、 项目技术流程（略）十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、
18、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23100.95万元，其中：建设投资18303.28万元，占项目总投
19、资的79.23%；建设期利息400.49万元，占项目总投资的1.73%；流动资金4397.18万元，占项目总投资的19.03%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23100.95100.00%1.1建设投资18303.2879.23%1.1.1工程费用15585.1367.47%1.1.1.1建筑工程费6719.6029.09%1.1.1.2设备购置费8360.3136.19%1.1.1.3安装工程费505.222.19%1.1.2工程建设其他费用2336.2610.11%1.1.2.1土地出让金1379.755.97%1.1.2.2其他前期费用956.514.14%
20、1.2.3预备费381.891.65%1.2.3.1基本预备费210.890.91%1.2.3.2涨价预备费171.000.74%1.2建设期利息400.491.73%1.3流动资金4397.1819.03%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23100.95万元，其中申请银行长期贷款8173.22万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23100.95100.00%1.1建设投资18303.2879.23%1.2建设期利息400.491.73%1.3流动资金4397.1819.03%2资金筹措23100.95100.00%2.1
21、项目资本金14927.7364.62%2.1.1用于建设投资10130.0643.85%2.1.2用于建设期利息400.491.73%2.1.3用于流动资金4397.1819.03%2.2债务资金8173.2235.38%2.2.1用于建设投资8173.2235.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036470.00
22、44285.0052100.002增值税0.001629.711978.932036.392.1销项税0.004741.105757.056773.002.2进项税0.003111.393778.124736.613税金及附加0.00195.56237.48244.373.1城建税0.00114.08138.53142.553.2教育费附加0.0048.8959.3761.093.3地方教育附加0.0032.5939.5840.73（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值
23、税=销项税额-进项税额=2036.39万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用42278.37万元，其中：可变成本36024.30万元，固定成本6254.07万元。达产年项目经营成本40887.03万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年
24、第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0023933.8029062.4734191.142工资及福利费0.001833.161833.161833.163修理费0.00411.53411.53411.534其他费用0.004451.204451.204451.204.1其他制造费用0.00269.09269.09269.094.2其他管理费用0.00442.29442.29442.294.3其他营业费用0.003739.823739.823739.825经营成本0.0030629.6935758.3640887.036折旧费0.00963.26963.26963.267摊销费0.0027.5
25、927.5927.598利息支出0.00400.49400.49400.499总成本费用0.0032021.0337149.7042278.379.1其中：固定成本0.006254.076254.076254.079.2可变成本0.0025766.9630895.6336024.30（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加244.37万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9577.26（万元）。企业所得税
26、税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9577.2625.00%=2394.32（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9577.26万元，缴纳企业所得税2394.32万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9577.26-2394.32=7182.94（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036470.0044285.0052100.002税金及附加0.00195.56237.48244.373总成本费用0.0032021.033
27、7149.7042278.374利润总额0.004253.416897.829577.265应纳所得税额0.004253.416897.829577.266所得税0.001063.351724.452394.327净利润0.003190.065173.377182.948期初未分配利润0.000.002871.057239.989可供分配的利润0.003190.068044.4214422.9210法定盈余公积金0.00319.01804.441442.2911可供分配的利润0.002871.057239.9812980.6312未分配利润0.002871.057239.9812980.631
28、3息税前利润0.005717.259022.7612372.07十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.29%。本期项目投资财务内部收益率23.29%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7108.80（万元）。以
29、上计算结果表明，财务净现值7108.80万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.71年。本期项目全部投资回收期5.71年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第
30、2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036470.0044285.0052100.001.1营业收入0.000.0036470.0044285.0052100.002现金流出9151.649151.6433903.2836655.4144869.012.1建设投资9151.649151.642.2流动资金0.003078.03659.573737.612.3经营成本0.0030629.6935758.3640887.032.4税金及附加0.00195.56237.48244.373所得税前净现金流量-9151.64-9151.642566.727629.597230.994累计所得税
31、前净现金流量-9151.64-18303.28-15736.56-8106.97-875.985调整所得税0.001429.312255.693093.026所得税后净现金流量-9151.64-9151.641503.375905.144836.677累计所得税后净现金流量-9151.64-18303.28-16799.91-10894.77-6058.10计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.19%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.29%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：15004.62万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：7
32、108.80万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.08年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.71年。十六、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数
33、（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.89。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为27.39。根
34、据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4086.618173.228173.228173.221.2当期还本付息100.12700.86400.49400.49400.491.2.1还本1.2.2付息100.12700.86400.49400.49400.491.3期末借款余额4086.618173.228173.228173.228173.222利息备付率30.893偿债备付率27.39十八、 经济
35、评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52100.00万元，综合总成本费用42278.37万元，税金及附加244.37万元，净利润7182.94万元，财务内部收益率23.29%，财务净现值7108.80万元，全部投资回收期5.71年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十九、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。二十、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。