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1、泓域咨询 /白酒项目预算分析报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表3主要经济指标一览表4五、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表5六、 公司发展规划6七、 公司的目标、主要职责12八、 监事13九、 项目建设期原辅材料供应情况14十、 人力资源配置14劳动定员一览表15十一、 设备选型方案15主要设备购置一览表16十二、 项目总投资16总投资及构成一览表17十三、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表18十四、 经济评价财务测算18十五、 项目招标范围20十六、 项目总结20十七、 附表21主要经济指标一览表21建设投资估算
2、表22建设期利息估算表23固定资产投资估算表24流动资金估算表25总投资及构成一览表26项目投资计划与资金筹措一览表26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表31一、 项目概述1、项目名称：白酒项目2、承办单位名称：xxx投资管理公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：闫xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力
3、进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积14000.00约21.00亩1.1总建筑面积22568.081.2基底面积8400.001.3投资强度万元/亩267.692总投资万元7414.442.1建设投资万元5966.042.1.1工程费用万元5072.002.1
4、.2其他费用万元773.282.1.3预备费万元120.762.2建设期利息万元120.692.3流动资金万元1327.713资金筹措万元7414.443.1自筹资金万元4951.303.2银行贷款万元2463.144营业收入万元12700.00正常运营年份5总成本费用万元10828.826利润总额万元1817.957净利润万元1363.468所得税万元454.499增值税万元443.5410税金及附加万元53.2311纳税总额万元951.2612工业增加值万元3404.4913盈亏平衡点万元5619.40产值14回收期年7.3915内部收益率10.59%所得税后16财务净现值万元-635.4
5、2所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1白酒undefinedundefined2白酒undefinedundefined3白酒undefinedundefined4.undefined5.undef
6、ined6.undefined合计xxx12700.00六、 公司发展规划（一）发展计划1、发展战略作为高附加值产业的重要技术支撑，正在转变发展思路，由“高速增长阶段”向“高质量发展”迈进。公司顺应产业的发展趋势，以“科技、创新”为经营理念，以技术创新、智能制造、产品升级和节能环保为重点，致力于构造技术密集、资源节约、环境友好、品质优良、持续发展的新型企业，推进公司高质量可持续发展。2、经营目标目前，行业正在从粗放式扩张阶段转向高质量发展阶段，公司将进一步扩大高端产品的生产能力，抓住市场机遇，提高市场占有率；进一步加大研发投入，注重技术创新，提升公司科技研发能力；进一步加强环境保护工作，积极开
7、发应用节能减排染整技术，保持清洁生产和节能减排的竞争优势；进一步完善公司内部治理机制，按照公司治理准则的要求规范公司运行，提升运营质量和效益，努力把公司打造成为行业的标杆企业。（二）具体发展计划1、市场开拓计划公司将在巩固现有市场基础上，根据下游行业个性化、多元化的消费特点，以新技术新产品为支撑，加快市场开拓步伐。主要计划如下：（1）密切跟踪市场消费需求的变化，建立市场、技术、生产多部门联动机制，提高公司对市场变化的反应能力； （2）进一步完善市场营销网络，加强销售队伍建设，优化以营销人员为中心的销售责任制，激发营销人员的工作积极性； （3）加强品牌建设，以优质的产品和服务赢得客户，充分利用互
8、联网宣传途径，扩大公司知名度，增加客户及市场对迎丰品牌的认同感； （4）在巩固现有市场的基础上，积极开拓新市场，推进省内外市场的均衡协调发展，进一步提升公司市场占有率。2、技术开发计划公司的技术开发工作将重点围绕提升产品品质、节能环保、知识产权保护等方面展开。公司将在现有专利、商标等相关知识产权的基础上，进一步加强知识产权的保护工作，将技术研发成果整理并进行相应的专利申请，通过对公司无形资产的保护，切实做好知识产权的维护。为保证上述技术开发计划的顺利实施，公司将加大科研投入，强化研发队伍素质，创新管理机制和服务机制，积极参加行业标准的制定，不断提高企业的整体技术开发能力。3、人力资源发展计划培
9、育、拥有一支有事业心、有创造力的人才队伍，是企业核心竞争力和可持续发展的原动力。随着经营规模的不断扩大，公司对人才的需求将更为迫切，人才对公司发展的支撑作用将进一步显现。为此，公司将重点做好以下工作：（1）加强人才的培养与引进工作，培育优秀技术人才、管理人才；（2）加强与高校间的校企人才合作，充分利用高校的人才优势和教育资源优势，开展技术合作和人才培养，全面提升技术人员的整体素质；（3）加强对基层员工的技能培训和岗位培训，提高劳动熟练程度和自动化设备的操作能力，有效提高劳动效率和产品质量。（4）积极探索员工激励机制，进一步完善以绩效为导向的人力资源管理体系，充分调动员工的积极性。4、企业并购计
10、划公司将抓住行业整合机会，根据自身发展战略，充分利用现有的综合竞争优势，整合有价值的市场资源，推进收购、兼并、控股或参股同行业具有一定互补优势的公司，实现产品经营和资本经营、产业资本与金融资本的有机结合，进一步增强公司的经营规模和市场竞争能力。5、筹融资计划目前公司正处于快速发展期，新生产线建设、技术改造、科技开发、人才引进、市场拓展等方面均需较大的资金投入。公司将根据经营发展计划和需要，综合考虑融资成本、资产结构、资金使用时间等多种因素，采取多元化的筹资方式，满足不同时期的资金需求，推动公司持续、快速、健康发展。积极利用资本市场的直接融资功能，为公司的长远发展筹措资金。（三）面临困难公司资产
11、规模将进一步增长，业务将不断发展和扩大，但在战略规划、营销策略、组织设计、资源配置，特别是资金管理和内部控制等方面面临新的挑战。同时，公司今后发展中，需要大量的管理、营销、技术等方面的人才，也使公司面临较大的人才培养、引进和合理使用的压力。公司必须尽快提高各方面的应对能力，才能保持持续发展，实现各项业务发展目标。1、资金不足发展计划的实施需要足够的资金支持。目前公司融资手段较为单一，所需资金主要通过银行贷款解决，融资成本较高，还本付息压力较大，难以满足公司快速发展的要求。因此，能否借助资本市场，将成为公司发展计划能否成功实施的关键。如果不能顺利募集到足够的资金，公司的发展计划将难以如期实现。2
12、、人才紧缺随着经营规模的不断扩大，公司在新产品新技术开发、生产经营管理方面，高级科研人才和管理人才相对缺乏，将影响公司进一步提高研发能力和管理水平。因此，能否尽快引进、培养这方面人才将对募投项目的顺利实施和公司未来发展产生较大的影响。（四）采用的方式、方法或途径建立多渠道融资体系，实现公司经营发展目标公司拟建立资本市场直接融资渠道，改变融资渠道单一依赖银行贷款的现状，为公司未来重大投资项目的顺利实施筹集所需资金，确保公司经营发展目标的实现。同时，加强与商业银行的联系，构建良好的银企合作关系，及时获得商业银行的贷款支持，缓解公司发展过程中的资金压力。1、内部培养和外部引进高层次人才，应对经营规模
13、快速提升面临的挑战公司现有人员在数量、知识结构和专业技能等方面将不能完全满足公司快速发展的需求，公司需加快内部培养和外部引进高层次人才的力度，确保高素质技术人才、经营管理人才以及营销人才满足公司发展需要。为此，公司拟采取下列措施：1、加强人力资源战略规划，通过建立有市场竞争力的薪酬体系和公平有序的职业晋升机制，吸引优秀的技术、营销、管理人才加入公司，提升公司综合竞争力；2、进一步完善以绩效为导向的员工激励与约束机制，努力营造团结和谐的企业文化，强化员工对企业的归属感和责任感，保持公司人才队伍的稳定性和积极性；3、加强年轻人才的培养，建立人才储备机制，增强公司人才队伍的深度和厚度，形成完整有序的
14、人才梯队，实现公司可持续发展。2、以市场需求为驱动，提高公司竞争能力公司将以市场为导向，认真研究市场需求，密切跟踪印染行业政策及最新发展动向，推动科技创新和加大研发投入，优化产品结构，开拓高端市场，不断提升管理水平和服务质量，丰富服务内容，完善和延伸产业链，提升公司的核心竞争力和市场地位，最终实现公司的战略发展目标。七、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自
15、主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、白酒行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和白酒行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内白酒行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，
16、加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。八、 监事1、本章程条关于不得担任董事的情形同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，对公司资金安全负有法定义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期
17、届满，连选可以连任。4、监事可以在任期届满以前提出辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告。监事会将在2日内披露有关情况。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。除上述情形外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的
18、，应当承担赔偿责任。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员101人。劳动定员一览表序号
19、岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位66正常运营年份2技术指导岗位103管理工作岗位104质量检测岗位15合计101十一、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计34台（套），设备购置费2063.32万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备241444.322辅助生成设备3165.073研发设备3185.704检测设备2123.803环保设备2103.173其它设备141.27合计342063.32十二、 项目总投资本
20、期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7414.44万元，其中：建设投资5966.04万元，占项目总投资的80.47%；建设期利息120.69万元，占项目总投资的1.63%；流动资金1327.71万元，占项目总投资的17.91%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7414.44100.00%1.1建设投资5966.0480.47%1.1.1工程费用5072.0068.41%1.1.1.1建筑工程费2878.7738.83%1.1.1.2设备购置费2063.3227.83%1.1.1.3安装工程费129.911.75%1.1.2工程
21、建设其他费用773.2810.43%1.1.2.1土地出让金465.216.27%1.1.2.2其他前期费用308.074.16%1.2.3预备费120.761.63%1.2.3.1基本预备费60.390.81%1.2.3.2涨价预备费60.370.81%1.2建设期利息120.691.63%1.3流动资金1327.7117.91%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资7414.44万元，其中申请银行长期贷款2463.14万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7414.44100.00%1.1建设投资5966.0480.47%1.
22、2建设期利息120.691.63%1.3流动资金1327.7117.91%2资金筹措7414.44100.00%2.1项目资本金4951.3066.78%2.1.1用于建设投资3502.9047.24%2.1.2用于建设期利息120.691.63%2.1.3用于流动资金1327.7117.91%2.2债务资金2463.1433.22%2.2.1用于建设投资2463.1433.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入12700.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实
23、施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=443.54万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用10828.82万元，其中：可变成本9343.79万元，固定成本1485.03万元。正常经营年份项目经营成本1
24、0397.09万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加53.23万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1817.95（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1817.9525.00%=454.49（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利
25、润总额1817.95万元，缴纳企业所得税454.49万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1817.95-454.49=1363.46（万元）。十五、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位。十六、 项目总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十七
26、、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积14000.00约21.00亩1.1总建筑面积22568.08容积率1.611.2基底面积8400.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩267.692总投资万元7414.442.1建设投资万元5966.042.1.1工程费用万元5072.002.1.2其他费用万元773.282.1.3预备费万元120.762.2建设期利息万元120.692.3流动资金万元1327.713资金筹措万元7414.443.1自筹资金万元4951.303.2银行贷款万元2463.144营业收入万元12700.00正常运营年份5总成本费用万元10828.
27、826利润总额万元1817.957净利润万元1363.468所得税万元454.499增值税万元443.5410税金及附加万元53.2311纳税总额万元951.2612工业增加值万元3404.4913盈亏平衡点万元5619.40产值14回收期年7.3915内部收益率10.59%所得税后16财务净现值万元-635.42所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2878.772063.32129.915072.001.1建筑工程费2878.772878.771.2设备购置费2063.322063.321.3安装工程费129.91129.912其他费用773
28、.28773.282.1土地出让金465.21465.213预备费120.76120.763.1基本预备费60.3960.393.2涨价预备费60.3760.374投资合计5966.04建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息120.6930.1790.521.1.1期初借款余额1231.571.1.2当期借款2463.141231.571231.571.1.3当期应计利息120.6930.1790.521.1.4期末借款余额1231.572463.141.2其他融资费用1.3小计120.6930.1790.522债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1
29、.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计120.6930.1790.52固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2878.772063.32129.915072.001.1建筑工程费2878.772878.771.2设备购置费2063.322063.321.3安装工程费129.91129.912其他费用308.07308.073预备费120.76120.763.1基本预备费60.3960.393.2涨价预备费60.3760.374建设期利息120.69120.695合计5621.52流动资金估算表单
30、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006726.927687.919609.891.1应收账款0.003027.113459.564324.451.2存货0.002354.422690.773363.461.2.1原辅材料0.00706.33807.231009.041.2.2燃料动力0.0035.3140.3650.451.2.3在产品0.001083.031237.751547.191.2.4产成品0.00529.75605.42756.781.3现金0.00538.15615.03768.791.4预付账款0.00807.23922.551153.192流动负债
31、0.005797.536625.748282.182.1应付账款0.002087.112385.262981.582.2预收账款0.003710.424240.485300.603流动资金0.00929.401062.171327.714流动资金增加0.00929.40132.77265.545铺底流动资金0.002018.082306.382882.97总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7414.44100.00%1.1建设投资5966.0480.47%1.1.1工程费用5072.0068.41%1.1.1.1建筑工程费2878.7738.83%1.1.1.2设备购
32、置费2063.3227.83%1.1.1.3安装工程费129.911.75%1.1.2工程建设其他费用773.2810.43%1.1.2.1土地出让金465.216.27%1.1.2.2其他前期费用308.074.16%1.2.3预备费120.761.63%1.2.3.1基本预备费60.390.81%1.2.3.2涨价预备费60.370.81%1.2建设期利息120.691.63%1.3流动资金1327.7117.91%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7414.44100.00%1.1建设投资5966.0480.47%1.2建设期利息120.691.6
33、3%1.3流动资金1327.7117.91%2资金筹措7414.44100.00%2.1项目资本金4951.3066.78%2.1.1用于建设投资3502.9047.24%2.1.2用于建设期利息120.691.63%2.1.3用于流动资金1327.7117.91%2.2债务资金2463.1433.22%2.2.1用于建设投资2463.1433.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008890.0010160.0012700.002增值税0.00354.72405.39
34、443.542.1销项税0.001155.701320.801651.002.2进项税0.00800.98915.411207.463税金及附加0.0042.5648.6553.233.1城建税0.0024.8328.3831.053.2教育费附加0.0010.6412.1613.313.3地方教育附加0.007.098.118.87综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006161.397041.598801.992工资及福利费0.00541.80541.80541.803修理费0.00116.24116.24116.244其他费用0.009
35、37.06937.06937.064.1其他制造费用0.0074.0274.0274.024.2其他管理费用0.0079.8679.8679.864.3其他营业费用0.00783.18783.18783.185经营成本0.007756.498636.6910397.096折旧费0.00301.74301.74301.747摊销费0.009.309.309.308利息支出0.00120.69120.69120.699总成本费用0.008188.229068.4210828.829.1其中：固定成本0.001485.031485.031485.039.2可变成本0.006703.197583.39
36、9343.79利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.008890.0010160.0012700.002税金及附加0.0042.5648.6553.233总成本费用0.008188.229068.4210828.824利润总额0.00659.221042.931817.955应纳所得税额0.00659.221042.931817.956所得税0.00164.81260.73454.497净利润0.00494.41782.201363.468期初未分配利润0.000.00444.971104.459可供分配的利润0.00494.411227.172467.
37、9110法定盈余公积金0.0049.44122.72246.7911可供分配的利润0.00444.971104.452221.1212未分配利润0.00444.971104.452221.1213息税前利润0.00944.721424.352393.13项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.008890.0010160.0012700.001.1营业收入0.000.008890.0010160.0012700.002现金流出2983.022983.028728.458818.1111645.262.1建设投资2983.022983.022.2流
38、动资金0.00929.40132.771194.942.3经营成本0.007756.498636.6910397.092.4税金及附加0.0042.5648.6553.233所得税前净现金流量-2983.02-2983.02161.551341.891054.744累计所得税前净现金流量-2983.02-5966.04-5804.49-4462.60-3407.865调整所得税0.00236.18356.09598.286所得税后净现金流量-2983.02-2983.02-3.261081.16600.257累计所得税后净现金流量-2983.02-5966.04-5969.30-4888.14
39、-4287.89计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.30%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：933.52万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：-635.42万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.51年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.39年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1231.572463.142463.142463.141.2当期还本付息30.17211.21120.69120.69120.691.2.1还本1.2.2付息30.17211.21120.69120