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1、泓域咨询 /超高强度钢项目扶持资金申请报告超高强度钢项目扶持资金申请报告xxx有限公司目录一、 公司简介4二、 项目概述4三、 项目提出的理由5四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 机会分析（O）8八、 监事9九、 项目技术工艺分析10十、 项目实施保障措施12十一、 劳动安全分析12十二、 环境保护综述14十三、 项目节能措施14十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划
2、21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目招标依据31二十五、 总结32报告说明超高强度钢一般是指屈服强度大于1180MPa，抗拉强度大于1380MPa的钢。超高强度钢具有高强度、高韧性、耐腐蚀、耐疲劳等特点，并且还具有良好的成型性与焊接性，主要用于制造承受较高压力的结构件，被广泛应用在航空航天产业中，是一种高技术含量钢材料。
3、根据谨慎财务估算，项目总投资22545.54万元，其中：建设投资18105.06万元，占项目总投资的80.30%；建设期利息179.56万元，占项目总投资的0.80%；流动资金4260.92万元，占项目总投资的18.90%。项目正常运营每年营业收入36700.00万元，综合总成本费用28328.19万元，净利润6131.75万元，财务内部收益率20.45%，财务净现值9707.95万元，全部投资回收期5.65年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管
4、控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。二、 项目概述1、项目名称：超高强度钢项目2、承办单位名称：xxx有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：袁xx三、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载
5、难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 研究结论本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积35333.00约53.00亩1.1总建筑面积69977.651.2基底面积20
6、139.811.3投资强度万元/亩332.292总投资万元22545.542.1建设投资万元18105.062.1.1工程费用万元15846.082.1.2其他费用万元1735.342.1.3预备费万元523.642.2建设期利息万元179.562.3流动资金万元4260.923资金筹措万元22545.543.1自筹资金万元15216.583.2银行贷款万元7328.964营业收入万元36700.00正常运营年份5总成本费用万元28328.196利润总额万元8175.667净利润万元6131.758所得税万元2043.919增值税万元1634.6110税金及附加万元196.1511纳税总额万元
7、3874.6712工业增加值万元12926.9813盈亏平衡点万元12835.24产值14回收期年5.6515内部收益率20.45%所得税后16财务净现值万元9707.95所得税后六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积69977.65，其中：生产工程44037.71，仓储工程15342.51，行政办公及生活服务设施7389.16，公共工程3208.27。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11681.0944037.715408.761.11#生产车间3504.3313211.311622.631.22#生产车间2920.2711009.431352
8、.191.33#生产车间2803.4610569.051298.101.44#生产车间2453.039247.921135.842仓储工程5236.3515342.511809.512.11#仓库1570.904602.75542.852.22#仓库1309.093835.63452.382.33#仓库1256.723682.20434.282.44#仓库1099.633221.93380.003办公生活配套1317.147389.161117.463.1行政办公楼856.144802.95726.353.2宿舍及食堂461.002586.21391.114公共工程1812.583208.27
9、352.02辅助用房等5绿化工程6186.81108.66绿化率17.51%6其他工程9006.3835.967合计35333.0069977.658832.37七、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基
10、础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。八、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形，同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法
11、规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿
12、责任九、 项目技术工艺分析（一）工艺技术方案的选用原则1、对于生产技术方案的选用，遵循“技术上先进可行，经济上合理有利，综合利用资源”的进步原则，采用先进的集散型控制系统，由计算机统一控制整个生产线的各工艺参数，使产品质量稳定在高水平上，同时可降低物料的消耗。严格按行业规范要求组织生产经营活动，有效控制产品质量，为广大顾客提供优质的产品和良好的服务。2、在工艺设备的配置上，依据节能的原则，选用新型节能型设备，根据有利于环境保护的原则，优先选用环境保护型设备，满足本项目所制订的产品方案的要求。3、根据本项目的产品方案，所选用的工艺流程能够满足本项目产品的要求，同时，加强员工技术培训，严格质量管理
13、，严格按照工艺流程技术要求进行操作，提高产品合格率。4、遵循“高起点、优质量、专业化、经济规模”的建设原则。积极采用新技术、新工艺和高效率专用设备，使用高质量的原辅材料，稳定和提高产品质量，制造高附加值的产品，不断提高企业的市场竞争力。5、项目建设贯彻“三同时”的原则，注重环境保护、职业安全卫生、消防及节能等各项措施的落实。（二）工艺技术来源及特点本项目生产工艺技术拟采用国内成熟的生产工艺，生产技术通过生产技术人员和研发技术人员制定。拟采用的技术具有能耗低、高质量、高环保性的特点，项目所生产的产品已经得到国内外市场很好认可。（三）技术保障措施本项目从设计、施工、试运行到投产、销售等各个环节，都
14、聘请专家进行专门指导，使该项目无论在技术开发还是生产技术应用上，都达到现代化生产水平。十、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依
15、据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4
16、、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计
17、规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十二、 环境保护综述根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道
18、路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十三、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰
19、。十四、 建设投资估算本期项目建设投资18105.06万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15846.08万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8832.37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6673.55万元。3、安装工程费估算本期项
20、目安装工程费为340.16万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1735.34万元。（三）预备费本期项目预备费为523.64万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8832.376673.55340.1615846.081.1建筑工程费8832.378832.371.2设备购置费6673.556673.551.3安装工程费340.16340.162其他费用1735.341735.342.1土地出让金673.04673.043预备费523.64523.643.1基本预备费279.00279.003.2涨价预备费244.64244.644
21、投资合计18105.06十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7328.96万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息179.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息179.56179.560.001.1.1期初借款余额7328.961.1.2当期借款7328.967328.960.001.1.3当期应计利息179.56179.560.001.1.4期末借款余额7328.967328.961.2其他融资费用1.3小计179.56179.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2
22、.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计179.56179.560.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4260.92万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15397.1717963.3620529.56
23、25661.951.1应收账款6928.738083.529238.3011547.881.2存货5389.016287.187185.348981.681.2.1原辅材料1616.701886.152155.602694.501.2.2燃料动力80.8494.31107.78134.731.2.3在产品2478.942892.103305.264131.571.2.4产成品1212.531414.621616.702020.881.3现金1231.781437.071642.372052.961.4预付账款1847.662155.602463.543079.432流动负债12840.6214
24、980.7217120.8221401.032.1应付账款4622.625393.066163.507704.372.2预收账款8218.009587.6610957.3313696.663流动资金2556.552982.643408.744260.924流动资金增加2556.55426.09426.09852.185铺底流动资金4619.155389.016158.877698.59十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22545.54万元，其中：建设投资18105.06万元，占项目总投资的80.30%；建设期利息179.56万元，占
25、项目总投资的0.80%；流动资金4260.92万元，占项目总投资的18.90%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22545.54100.00%1.1建设投资18105.0680.30%1.1.1工程费用15846.0870.28%1.1.1.1建筑工程费8832.3739.18%1.1.1.2设备购置费6673.5529.60%1.1.1.3安装工程费340.161.51%1.1.2工程建设其他费用1735.347.70%1.1.2.1土地出让金673.042.99%1.1.2.2其他前期费用1062.304.71%1.2.3预备费523.642.32%1.2.3.
26、1基本预备费279.001.24%1.2.3.2涨价预备费244.641.09%1.2建设期利息179.560.80%1.3流动资金4260.9218.90%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资22545.54万元，其中申请银行长期贷款7328.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22545.54100.00%1.1建设投资18105.0680.30%1.2建设期利息179.560.80%1.3流动资金4260.9218.90%2资金筹措22545.54100.00%2.1项目资本金15216.5867.49%2.1.1用
27、于建设投资10776.1047.80%2.1.2用于建设期利息179.560.80%2.1.3用于流动资金4260.9218.90%2.2债务资金7328.9632.51%2.2.1用于建设投资7328.9632.51%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入36700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22020.0025690.0029360.0036700.002增值税9
28、04.391086.941269.501634.612.1销项税2862.603339.703816.804771.002.2进项税1958.212252.762547.303136.393税金及附加108.53130.44152.35196.153.1城建税63.3176.0988.87114.423.2教育费附加27.1332.6138.0949.043.3地方教育附加18.0921.7425.3932.69（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税
29、额=1634.61万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28328.19万元，其中：可变成本23825.56万元，固定成本4502.63万元。达产年项目经营成本27008.01万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1
30、原材料、燃料费13594.3615860.0818125.8122657.262工资及福利费1168.301168.301168.301168.303修理费432.08432.08432.08432.084其他费用2750.372750.372750.372750.374.1其他制造费用236.99236.99236.99236.994.2其他管理费用255.38255.38255.38255.384.3其他营业费用2258.002258.002258.002258.005经营成本17945.1120210.8322476.5627008.016折旧费947.60947.60947.60947
31、.607摊销费13.4613.4613.4613.468利息支出359.12359.12359.12359.129总成本费用19265.2921531.0123796.7428328.199.1其中：固定成本4502.634502.634502.634502.639.2可变成本14762.6617028.3819294.1123825.56（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加196.15万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合
32、总成本费用-税金及附加=8175.66（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8175.6625.00%=2043.91（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8175.66万元，缴纳企业所得税2043.91万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8175.66-2043.91=6131.75（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22020.0025690.0029360.0036700.002税金及附加108.5313
33、0.44152.35196.153总成本费用19265.2921531.0123796.7428328.194利润总额2646.184028.555410.918175.665应纳所得税额2646.184028.555410.918175.666所得税661.541007.141352.732043.917净利润1984.643021.414058.186131.758期初未分配利润0.001786.184326.837546.519可供分配的利润1984.644807.598385.0113678.2610法定盈余公积金198.46480.76838.501367.8311可供分配的利润17
34、86.184326.837546.5112310.4312未分配利润1786.184326.837546.5112310.4313息税前利润3666.845394.817122.7610578.69二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.45%。本期项目投资财务内部收益率20.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财
35、务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9707.95（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9707.95万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.65年。本期项目全部投资回收期5.65年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能
36、力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0022020.0025690.0029360.0036700.001.1营业收入0.0022020.0025690.0029360.0036700.002现金流出18105.0620610.1920767.3625611.5628482.432.1建设投资18105.060.002.2流动资金2556.55426.092982.651278.272.3经营成本17945.1120210.8322476.5627008.012
37、.4税金及附加108.53130.44152.35196.153所得税前净现金流量-18105.061409.814922.643748.448217.574累计所得税前净现金流量-18105.06-16695.25-11772.61-8024.17193.405调整所得税916.711348.701780.692644.676所得税后净现金流量-18105.06748.273915.502395.716173.667累计所得税后净现金流量-18105.06-17356.79-13441.29-11045.58-4871.92计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.70%；2、项
38、目投资财务内部收益率（所得税后）：20.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：18432.95万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：9707.95万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.98年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.65年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿
39、还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.46。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还
40、本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.44。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7328.967328.967328.967328.961.2当期还本付息179.56359.12359.12359.12359.121.2.1还本1.2.2付息179.56359.12359.12359.12359.121.3期末借款余额7328.967328.967328.967328.967328.962利息备付率29.463偿债备付率26.44二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入36700.00万元，综合总成本费用28328.19万元，税金及附加196.15万元，净利润6131.75万元，财务内部收益率20.45%，财务净现