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1、备用金管理的制度 备用金管理制度p286 第一条备用金管理原则 （一） （二） （三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制 第二条备用金管理方式：定额管理 第三条备用金管理责任部门：财务部 第四条备用金使用范围。 （一） （二） （三） （四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。 第五条备用金借支程序 借款人提出申请、填写“请款申请书”所属部门负责人审批财务部经理审定、确定备用金定额总经理批准签字借款人填写“借据”出纳员确定手续齐全后按定额借出现金借款人在使用备用金
2、后及时凭单据报销财务部支付现金补足备用金定额。 第六条备用金借支人员及金额上限 （一） （二） （三） 股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门： （四） （五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用 书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转 项审批。 第七条备用金使用原则。 （一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保 证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 （二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款 人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理
3、完业务后7天内报销清账，超过7天的单据财务人员有权不予报销。 （三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办 理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。 （四）每年12月25日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期 不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年1月1号后办理备用金审批手续。 （五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务 部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 （六）公司各级单位必须严格遵守 第 3 页 共 3 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。